Birləşdirilmiş investisiya strukturu istifadə edərək, ailə daha çox sərvətə keçməyə kömək edə bilər
Ailə Məhdud Əməkdaşlıq Ailələrə Ciblərində Daha çox Sərvət Saxlaya bilər
Yeni bir investor olaraq, onsuz da nə qədər pul etdiyinizi deyil, cibinizdə nə qədər saxladığınızı da bilirsiniz. Broker komisyonları kimi sürtünmə xərclərini gözdən keçirməklə yanaşı, vergiləri necə azaltmağı öyrənmək də vacibdir. Ən yeni sərmayəçilər yalnız kapital mənfəət vergiləri barədə düşünürlər, lakin pensiyaya yaxınlaşanlar, hədiyyə vergiləri və əmlak vergiləri eyni dərəcədə vacibdir.
Ailənin məhdud tərəfdaşlığı kimi tanınan xüsusi bir hüquqi quruluşa investisiyalarınızı birləşdirərək, Ailə Məhdud Tərəfdaşlıqları 101 - Ailə Tərəfdaşlığı Tərəfdaşlığına Giriş kimi detallı olaraq, ehtiyatlar , istiqrazlar , daşınmaz əmlak , incəsənət, koleksiyonlar və daha çox uşaqlar və nəvələr kimi hekayələrə, hər il ortaqlıq bərabərliyi ilə hədiyyə vergi limitlərinə qədər.
Əgər evli olsanız, hədiyyə vergisi istisna səviyyələri ikiqat artırdıqca, hər il daha da uzaqlaşa bilərsiniz! Hökumətin onları götürməsindən çox ailəni onlarla on səkkiz ağır işlə qurduqları investisiyaları saxlamaq üçün böyük bir yoldur.
Vergilərinizə hədiyyə vergisi olmayan Ailəli Məhdud tərəfdaşlıq vahidlərinə illik hədiyyə vergisinin istifadəsi
Mən Vergi Vergi Hədiyyələri vasitəsi ilə Vergi Verginizi Azaltma adlı bir məqalədə sizə öyrətdiyim kimi, hər il Konqres bir insana vergi ödəmədən, müəyyən bir məbləğdə vergi ödəməkdən azad etməyə imkan verir.
Evli cütlər, illik hədiyyə vergisi istisnalarını birləşdirə və bir insana verə biləcək pul miqdarını effektiv şəkildə ikiqat edə bilərlər. 2016-cı il vergi ili üçün istisna 14000 ABŞ dolları (evli cütlər, aralarında ikiqat $ 28,000, hər birinin 14,000 dollar hədiyyə edəcəyi, ABŞ-da isə nikahın hüquqi və maliyyə faydalarından olan 1400 nəfərdən biri). Bu təcrid alıcıya aiddir. Yəni, on nəfərdən başqa hər kəsə 28,000 dollar, yaxud 280,000 dollar verə bilərdiniz və heç bir hədiyyə vergisi ödəmədiniz. Hər hansı bir xüsusi şəxs üçün hər il bir illik hədiyyə vergisini istisna etsəniz , cari qiymət vergisi limiti, faiz dərəcəsi və imtiyaz nə olduğunu izah etdiyim kimi, birləşmiş ömürlük əmlak vergisi və hədiyyə vergisi istisnasına qarşı saymalıyıq. . Bu sonuncu hissəyə çox girmədən, əsasən əmlakın vergisini hesablayarkən əmlakınız istisna edə biləcəyi məbləğə baxır. Ölməzdən əvvəl bütün ömürlük azadlığınızdan zərbə vurursanız, əmlakınızın hər bir qəpiyi tarixən, əlbəttə ki, müsadirə edildikləri nöqtəyə görə olduqca yüksək olan əmlak vergisi dərəcələrinə tabedir.
Bir nümunə kömək edə bilər. Evli olduğunuzu düşünün.
Siz və həyat yoldaşı bir ömür boyu qənaət və sərmayə qoyaraq 5 milyon dollar topladılar. (Bu, 50 il ərzində 10% qaytarılmada ayda 358 ABŞ dolları tələb edir.) Sizin dörd övladı və on altı nəvəsi var. Xatırladaq ki, 2016-cı ilə qədər hər alıcıya hədiyyə vergi həddi 14 min ABŞ dolları təşkil edir. Bu, sizinlə həyat yoldaşınız arasında, hədiyyə vergisindən bir qəpik ödəmədən, hər birinizə və nəvələrinizə 28,000 ABŞ dolları qədər pul köçürə bilərsiniz.
Bütün aktivlərinizi bir ailənin məhdud tərəfdaşlığına həsrətlə aparırsınız və özünüzü və həyat yoldaşını ümumi tərəfdaşlar adlandırırsınız və gündəlik idarəetmənin birləşdirilməsini təmin edirsiniz. Səhmlər, istiqrazlar, daşınmaz əmlak, sənət, koleksiyonlar; bütün bunlar ailənin məhdud tərəfdaşlığına töhfə verir.
Hər il yanvarın 1-də, sizin ailənizin 28 min ABŞ dolları dəyərindəki məhdud tərəfdaşlıq maraqlarını iyirmi benefisiarlarınıza (dörd uşaq və on altı nəvə) köçürürsünüz.
Hətta, hədiyyəinizin boşa çıxmadığını təmin etmək üçün tərəfdaşlıq müqaviləsinə həvalə edə bilərsiniz; məsələn, onların səhmlərini satmamaq və ya 35 yaşına çatana qədər hər kəsə (məsələn, ərə getdikdə ər-arvad kimi) köçürməyin. Kiçik uşaqlara verilən hədiyyələr bir UTMA vasitəsilə və ya hətta sərfəli etibarla həyata keçirilə bilər.
Bu, hər il, hədiyyə vergisindən bir qəpik ödəmədən və ya birləşmiş ömürlük əmlak və hədiyyə vergisi istifadəsinə toxunmadan ($ 20,000 ailəyə üzv olan = $ 560,000) $ 560,000 dəyərində dəyər verə bilərsiniz! Hətta daha yaxşı, irəliləyən, uşaqlarınız və nəvələriniz artıq ailənin məhdud tərəfdaşlığında öz sələmlərinə sahibdirlər, beləliklə, onlar bütün dividendləri , maraqları, kapital mənfəətlərini və digər mənfəətlərini mülkiyyət payından alacaqlar. Yəni gələcək gəlirlər, əgər varsa, onların faydasına gəlir və əmlak vergisi məqsədləri üçün əmlakınızdan xaric olunacaq. Məsələn, əgər ailənin məhdud tərəfdaşlığı kirayə gəlirləri, əmlakın qiymətləndirilməsi, fond gəlirləri, nağd dividendlər, istiqrazlar faizləri və ya digər amillər nəticəsində vergilərdən sonra ilk dəfə 10% endirildikdə, on iki ayın sonunda $ 4,884,000 və ailənizin üzvləri $ 616,000 olardı. Bu, onlara yalnız 560,000 ABŞ dolları verdiyiniz anlamına gəlmir, ancaq onlar da tərəfdaşlığın geri qaytarılmasına 56.000 ABŞ dollar hədiyyə ediblər. Gələcək illərdə vermək lazım olmayan əlavə 56.000 dollardır. Bundan əlavə, gələn il onlar da əlavə xərci 56 min dollar olan investisiya gəlirlərini də qazanacaqlar.
Ailəli məhdud tərəfdaşlıqla Likvidlik endirimlərini istifadə edərək, daha böyük vergi yığımlarına gətirib çıxara bilər
Birləşmiş Ştatlarda tanınmış məhkəmə işi sayəsində ailə məhdud tərəfdaşlıq vahidləri likvidlik endirimlərinə və ya rəsmi olaraq tanındığına görə "bazarın olmaması üçün endirimlər" kimi qiymətləndirə bilərlər. Bunun anlamı IRS'nin, net aktif değerinde ortaklık birimlerini değerlendiremeyeceği , bunun yerine, kontrolün eksikliği gibi şeyler için hesap vermeye çalışacak bir dizi karmaşık hesaplama gerçekleştirmek, çoğunluk sahipleri razılaşdıqları və məhdudiyyətsiz açıq şəkildə istedadlı əmlakda olmayan digər çatışmazlıqlar.
Başqa sözlə, çünki siz və həyat yoldaşı, ailənin məhdud tərəfdaşlığının ümumi tərəfdaşları kimi, hətta uşaqlarınıza və nəvələrinizə hədiyyə etdiyinizdən sonra da ailənin məhdud tərəfdaşlığını idarə etsəniz, hədiyyənin nə qədər olduğu sadəcə olaraq onlara Coca-Cola səhmlərini və ya bankda yerləşdirə biləcək nağd pul verərdiniz. Ailənin məhdud tərəfdaşlığı Coca-Colanın səhmlərinə sahib olsa və bankda oturan nağd pul olsa belə, həqiqi hədiyyə alıcıları bununla heç bir şey edə bilməyəcək. Onlar bir avtomobil dilerinə getmək və yeni bir Tesla və ya Jaguar almaq bilməz. Onlar ilə tətil edə bilməzlər.
Tipik olaraq, ixtisaslı mühasib və vəkilləri ilə düzgün şəkildə qurulubsa, əsas ailəli məhdud tərəfdaşlıq vahidlərinin xalis aktiv dəyərinin 50% -ə qədər likvidlik endirim əldə edə bilərsiniz. Daha ümumiyyətlə, ən azı 25% likvidli endirim əldə edə bilərsiniz. Xüsusiyyətlər sizin xüsusi ailə məhdud tərəfdaşlığınızı əhatə edən unikal şəraitdən asılı olacaq və həmişə vergi, hüquqi və investisiya məsləhətçilərinizlə diqqətli məsləhətləşmələr aparıldıqdan sonra götürülməlidir.
Təsəvvür edin ki, məsləhətçiləriniz ailənizin məhdud tərəfdaşlığı üçün 35% likviditik endirim ala bilərlər. Əvvəlki illüstrasiyaya qayıdıb bu, həqiqətən, vergi məqsədləri üçün yalnız $ 28,000, ya da $ 560,000 hesablayarkən, 20 hektara hər birinizə 43,076,92 dollar dəyərində ailə məhdud əməkdaşlıq vahidinə və ya 861,538,40 dollar hədiyyə edə bilərsiniz. Bu, vərəsələrinizin kollektiv əlində 301.538,40 dollar əlavə qoyur.
Ailə Məhdud Əməkdaşlığı ilə Aşağı Vergilərə Təsirli Daxili Ailə Kreditləri tətbiq edilə bilər
Ailənin məhdud tərəfdaşlığı ilə hədiyyə vergiləri və əmlak vergilərinin aşağı salınması üçün növbəti strategiya sizin ailə üzvlərinizə və ya digər varislərinizə çox aşağı faiz dərəcələrində kredit vermək, daha sonra isə daha yüksək nisbətdə birləşən ailəli məhdudiyyətli tərəfdaşlıq vahidləri almaq üçün bu borc pulundan istifadə etməkdir zamanla fərqi arbitraj edərək, daha çox sərvət seçdiyiniz benefisarlara köçürülür. Hədiyyə vergisi məqsədləri üçün hədiyyə olaraq hesab edilməzdən əvvəl ödəməli olan minimum faiz dərəcəsi "tətbiq olunan federal dərəcə", ya da AFR kimi tanınır. IRS bu tarifləri hər ay, əvvəlcədən dərc edir.
2016-cı ilin mart ayına nəzər salaq. Burada tətbiq olunan federal dərəcələr.
- Qısa müddətli tətbiq olunan Federal dərəcələr (3 il və ya daha az)
- İllik Bileşik = 0.65%
- Yarı İllik Bileşik = 0.65%
- Rüblük birləşmə = 0.65%
- Aylıq Bileşik = 0.65%
- Orta müddətli tətbiq olunan Federal dərəcələr (3 ildən 9 ilə qədər)
- İllik Bileşik = 1.48%
- Yarım illik kompensasiya = 1.47%
- Rüblük birləşmə = 1.47%
- Aylıq Bileşik = 1.47%
- Uzun müddətli tətbiq olunan Federal məzənnələr (9 ildən çox)
- İllik kompensasiya = 2,33%
- Yarım illik kompensasiya = 2,32%
- Rüblük Bürclər = 2.31%
- Aylıq Bileşik = 2.31%
Təsəvvür edin ki, uşaqların və nəvələrin hər birinə 43 076,92 dollar və ya $ 861,538,40 likvidit endirimindən istifadə etdikdən sonra, onların hər biri 100.000 ABŞ dolları məbləğində kredit ayırmağa qərar verin. Borcun məhdud tərəfdaşlıq vahidi tərəfindən təmin edildiyi və 30 il müddətində ödəmə müddətini təyin etməsi üçün veksellərə yazılırsınız. İndiyə qədər əlavə likvidlik endirimlərinə baxmayaraq (məsələn, likvidlik endirimi 35% -ə çatdıqda, lakin bu, daha çox mürəkkəbliyə çevrildiyimizə görə, $ 153,846,15 dəyərində məhdud tərəfdaşlıq vahidlərini satın almaq üçün $ 100,000.00-dan istifadə edə bilərsiniz) bəzi vergi nəticələrini təqdim edə biləcəyi an).
İllik kompensasiya seçimini seçdiyiniz halda, hər bir uşaq və nəvəsi hər il $ 100,000 kredit və ya 2,330 dollara 2.33% ödəyəcəklər. Ancaq ailə məhdud tərəfdaşlıq vahidləri daha yüksək səviyyədə dəyər artdıqda - biz 10% istifadə edəcəyik, çünki bu, yaxşı gəlir dərəcəsi və ailə məhdud tərəfdaşlıqları yerli ofis binaları, özəl müəssisələr kimi qeyri-standartlara malikdirlər , intellektual mülkiyyət, vəsait, səhmlər, istiqrazlar və ya digər qiymətli kağızlarla birlikdə - 7,670 ABŞ dolları olan fərq fərqi öz şəxsi balansını genişləndirmək üçün pulunuzu istifadə edən hədiyyə alıcısına gedir. Vaxt keçdikcə, inflyasiya hədiyyə alıcının əlində başa çatmaq üçün 100,000 ABŞ dolları məbləğində satın alma gücü ödənişini azaldır .
Ailə Məhdud Əməkdaşlıqlarında Leverage istifadə edərək İqtisadiyyatın Qaydalarını Sürətləndirmək
Şəxsi sahibkarlıq şirkətləri və daşınmaz əmlak kimi istifadə edilə bilən aktivlərə malik olan ailələr üçün, ümumi texnika yalnız likvidlik endirimlərini və intra-ailə kreditlərini müvafiq Federal dərəcələrlə birləşdirməklə deyil, ailə ilə məhdud əməkdaşlıq etməlidir özü çıxmaq və pul borc. Misal üçün, bu halda, ailənin məhdud tərəfdaşlığı, əsasən konservativ olan 50% -lik borc-bərabərlik əsasında ticari daşınmaz əmlak almaq üçün 5,000,000 ABŞ dolları məbləğində istifadə etdiyini təsəvvür edin. Hal-hazırda Midwest-da, ikinci dərəcəli bazarların əksəriyyətində ildə 10% -dən 15% -ə dönməsinə çevirmək kifayətdir. Yerli operatorlar tərəfindən həqiqətən ağıllı layihələr, xüsusilə də, tipik daşınmaz əmlak investorlarından daha aşağı xərclər üçün inkişafları tamamlamağa imkan verən bir tikinti şirkətinə sahib olmaq kimi bir sıra üstünlüklərə malik olsalar da, daha çox şey edə bilərlər.
Ailə ittihamçılarının istifadə etdiyi Ailə Müqaviləsi Vergisi Fərqi Arbitrajı
Bu yanaşmanın digər bir böyük üstünlüyü ondan ibarətdir ki, müstəqil, lakin sizin və həyat yoldaşınızdan (oxumaq: kiddie vergi qaydalarından azad olanlar) daha az pul qazanaraq yetkinlik yaşına çatmayan uşaqlar ailənin məhdud tərəfdaşlığı tərəfindən yaranan investisiya gəlirlərindən daha çoxunu saxlaya bilərlər onlar bir alt bracket daxil. Bu, prezident Obamanın və Konqresin verdiyi son vergi qanunvericiliyinin dəyişməsi ilə bağlıdır.
Xüsusi olmaq üçün, 2016-cı ildən etibarən düzəliş edilmiş ümumi gəlirdə 37,650 ABŞ dollarından az və ya düzəliş edilmiş ümumi gəlirdə 75,300 ABŞ dollarından az olan bir cütlük kapital mənfəətinə dair hər hansı bir ixtisaslı dividend üzrə 0% ödəyir . Uğurlu bir həkim və ya bir üst vergi möhürü sahibkarı üçün bu, əsasən istədiyiniz hədiyyə alıcıların əlində federal, əyalət və yerli rəhbərliklərə gedəcək pulların saxlanılması deməkdir. Bir çox ailənin üzvlərini yaymaq, bu, hər il borclu olmayan, əksinə, qəbilə içində qalmaq üçün on və yüz minlərlə dollar vergi deməkdir.
Əmlak və Aktivlərin Tərtib etməli olduğunuza inanırsınız, Ailə Müqaviləsi Tərəfdaşlığı ilə Təqdim Edildikdə Hədiyyə Vergisi və Əmlak Vergilərinin Azaldılması üçün Faydalı ola bilər
Son bir neçə nəsildə bir ailə məhdud tərəfdaşlığının ən parlaq istifadələrindən biri, Arkanzasda satılan pərakəndə Walter Sam Walton idi. Sam Universitetinin iqtisadiyyatı üzrə bakalavr dərəcəsi almışdı. Onun həyat yoldaşı Helen, Oklahoma Universitetində biznes dərəcəsi aldı. Newport, Arkansas, Sam və Helen erkən uğursuzluq yaşadıqdan sonra onların heç bir şey inşa etmişdi və şəhər tərk həyat qənaət etdi. İl 1950-ci il idi və onlar 50.000 dollar idi. İnflyasiyaya uyğun olaraq 2016-ci ildə satınalma gücünün bərabər olduğu 491,526,97 dollardır. Sam 32 yaşında idi.
Onlar növbəti düşüncəsinə, Wal-Mart Mağazalarına Midwest'dakı kiçik endirimli mağazaların bir sıra kimi başladılar. Hər bir mağaza öz payını tutan yerli meneceri ilə həmin xüsusi tərəfdaşlığa borc vermək və genişləndirməyi asanlaşdırmaq üçün birbaşa tərəfdaşlıq təşkil etmişdir. Daha sonra bütün mağazalar Wal-Mart Stores, Inc. adlı bir ana şirkət altında birləşdi, beləliklə Sam, ailəsi və meneceri / tərəfdaşları həmin işdə stok keçirdi və eyni zamanda müvəffəqiyyətə bərabər verildi zəncirvari. Sam və Helen bunu etmədikdə, həmin vaxt özəl müəssisələrə öz nəzarət maraqlarını atdılar və ilk növbədə Walton Enterprises, LP və daha sonra Walton Enterprises, LLC . Onlar ailənin məhdud tərəfdaşlığını beş parçaya ayırdılar, birinə özlərini saxlayır və hər birinə uşaqlarını verdilər. Ailənin məhdud tərəfdaşlığının ümumi tərəfdaşı olaraq, Sam hər zaman özünə yüksək maaş verə bilər və ya digər yollarla pul çıxara bilər, lakin bunu etməklə, o mülkiyyət çox dəyərlənməmişdisə, o, əsasən mağazaların mülkiyyətini uşaqlarına verə bilərdi.
Nəticədə təəccüblü bir şey yox idi. Bir çox onilliklərdən sonra, bir ilkin xalqa təklif və böyük səhm payı proqramları , Walton Enterprises, LLC Bentonville mərkəzli pərakəndə satışının 50% -dən çox hissəsinə sahib oldu. Yılda milyardlarla dollar pul yığır. Miladda ailə bir araya gəlir və onun məsləhətçiləri tövsiyələr verir. Zamanla, bu dividendlər ailənin məhdud tərəfdaşlığını diversifikasiya etmişdir, belə ki, hər bir qəzet zəncirindən böyük regional bank imperiyasına malikdir. Walton dünyanın ən zəngin ailəsi olduğuna görə imperiyanın 4/5-ci illərində heç bir hədiyyə vergisi tələb edilməmişdir, çünki Sam və Helen uşaqlarını vermişdi, çünki hədiyyələr ədalət çox dəyər olmadığı halda verilmişdi; ölkənin uzaq bir küncündə müvəffəqiyyətli kiçik bir iş daha az.
Bu strategiya haqqında daha ətraflı məlumat üçün, Ailələr bir MMC ilə necə birgə sərf edə biləcəyini oxuyun. (Qeyd: ailə məhdud tərəfdaşlıqları məhdud tərəfdaşlıq kimi qurulmuş olsa da, bu gün məhdud məsuliyyətli şirkətlər , xüsusilə Nevada MMC və ya Delaware MMC- ləri kimi onları görmək qeyri-adi deyildir.)
Ailəli Məhdud Əməkdaşlıqlara və Vergi qənaətinə dair son düşüncələr
Bütün bunların nöqtəsi, ailənin məhdud tərəfdaşlığının, mühakimə və fədakarlıqla necə istifadə etdiyini göstərmək, böyük vergi qənaətinə səbəb ola bilər. Eşsiz esneklikten başqa, onlar, aktiviteleri nasıl ve ne kimi hüquqi ve hüquqi yapılar aracılığıyla sahipliğini elden çıkarmaya bağlı olarak koruyabilir. Onlar sadə və ya mürəkkəb ola bilər. Sizə və ailənizə xidmət edə bilərik ki, onları qorumaq, böyütmək və sərvətinizə çatdırmaq üçün hərtərəfli strategiyanın bir hissəsi kimi qəbul edin. Bu, digər investisiya vergisi strategiyaları və xeyriyyə qalıqları kimi strukturları ilə birlikdə istifadə olunduqda və / və ya təxirə salınmış vergi öhdəliklərinin ikiqat birləşməsindən və sürətləndirilmiş əsas boşluğundan istifadə edərkən xüsusilə doğrudur.
Məhdud tərəfdaşlıq haqqında daha ətraflı məlumat
Daha ətraflı məlumat üçün, Sınırlı tərəfdaşlar üçün yeni investorun təlimatını oxuyun.