Dəyişikliklər Roll Out zaman tapın
İşdə Qanunun necə gəlir vergisini, uşaq və yaşlı qayğılara ayırmalarını və biznes vergilərini necə dəyişdirdiyini bir xülasə.
Gəlir Vergisi
Yeddi gəlir vergisi mötərizəsini saxlayır, lakin vergi dərəcələrini azaldır . İşçilər, 2018-ci ilin fevral ayı ödənişlərində onların saxlanılmasında əks olunan dəyişiklikləri görəcəklər. 2026-cı ildə bu dərəcələr 2017 dərəcələrinə dönəcək.
Aktı aşağıdakı qrafik yaradır. Hər il inflyasiya ilə gəlir səviyyələri artacaq. Lakin onlar keçmişə nisbətən daha yavaş gedəcəklər, çünki Qanunda zəncirlənmiş istehlak qiymətləri indeksi istifadə olunur. Vaxt keçdikcə bu, daha çox vergi mötərizəsinə daha çox insan gətirəcəkdir.
| Gəlir vergisi dərəcəsi | Təqdim edilənlər üçün gəlir səviyyələri: | ||
|---|---|---|---|
| 2017 | 2018-2025 | Vahid | Evli birləşmə |
| 10% | 10% | $ 0- $ 9,525 | $ 0- $ 19,050 |
| 15% | 12% | $ 9,525- $ 38,700 | 19,050- $ 77,400 |
| 25% | 22% | $ 38,700- $ 82,500 | $ 77,400- $ 165,000 |
| 28% | 24% | $ 82,500- $ 157,500 | $ 165,000- $ 315,000 |
| 33% | 32% | $ 157,500- $ 200,000 | $ 315,000- $ 400,000 |
| 33% -35% | 35% | 200,000- $ 500,000 | $ 400,000- $ 600,000 |
| 39,6% | 37% | $ 500,000 + | $ 600,000 + |
Trump-in vergi planı standart endirimi iki dəfə artırır . Bir filerin endirimi 6,350 dollardan 12 min dollara qədər artır.
Evli və Birgə Filers üçün vergi 12,700-dən $ 24,000-ə qədər artır. 2026-cı ildə mövcud səviyyəyə geri dönür. Vergi ödəyicilərinin yüzdə 94ü standart endirim alacaq təxmin edilir. Bu ev sahibləri Milli Assosiasiyası və Rieltorlar Milli Assosiasiyası qarşı çıxdı. Daha çox vergi ödəyicisi standart bir endirim aldığından, ipoteka faizinin azalmasından daha az istifadə edə biləcəklər.
Bu, mənzil qiymətlərini azalda bilər. Amma bunu etmək üçün yaxşı bir vaxt ola bilər. Bir çox insanlar daşınmaz əmlak bazarının başqa bir çökməyə gətirib çıxara biləcək bir balonda olduğunu düşünürlər .
Şəxsi istisnaları aradan qaldırır . Qanun əvvəli, vergi ödəyiciləri iddia edilən hər bir şəxs üçün gəlirdən 4,150 dollar çıxardı. Nəticədə, çoxlu uşaqları olan bəzi ailələr, Aktı artan standart ayırmalara baxmayaraq daha yüksək vergi ödəyəcəklər.
Akt çox maddədən çıxarılan ayırmaları aradan qaldırır. Əsgərlərin xaricində başqa xərclər daxildir. Aliment ödəyənlər artıq onu ala bilməyincə, ala bilərlər. Bu dəyişiklik 2018-ci ildə imzalanan boşanmalar üçün 2019-cu ildə başlayır.
Xeyr yardımları, pensiya əmanətləri və tələbə kreditləri üçün ayrılan xərclər saxlanılır.
Qanun ipoteka faizləri üzrə çıxarılan kreditin ilk $ 750,000 məbləğində məhdudlaşdırılmasını məhdudlaşdırır . Ev kapitalının kredit xətlərinə faizlər artıq çıxıla bilməz. Cari ipoteka sahibləri təsirlənmir.
Vergi ödəyiciləri dövlət və yerli vergilərdə 10 min ABŞ dollarına qədər endirilə bilər. Əmlak vergisi və gəlir və ya satış vergisi arasında seçim etməlidirlər. Bu, Nyu-York və Kaliforniya kimi yüksək vergi dövlətlərində vergi ödəyicilərinə zərər verəcək.
Qanun 2017 və 2018-ci illər üzrə tibbi xərclər üçün xərcləri genişləndirir .
Vergi ödəyicilərinin gəlirləri 7,5 faiz və ya daha çox olan tibbi xərcləri azaltmağa imkan verir. Qanun layihəsindən əvvəl, 1952-ci ildən sonra dünyaya gələn kəslər üçün kəsilmə yüzdə 10 oldu. Yaşlılar artıq yüzdə 7,5 nisbətində kəsilməyə sahib idi. 2015-ci ildə ən az 8,8 milyon adam dedikodudan istifadə edib.
Qanun 2019-cu ildə sağlamlıq sığortası olmayanlara Obamacare vergisini qaytarır. Məqsəd olmadan, Konqresin Büdcə Ofisi hesab edir ki, 13 milyon insan planlarını ləğv edəcək. Hökumət subsidiyalarını ödəməməklə 338 milyard dollar qənaət edəcəkdir. Amma səhiyyə xərcləri artacaq, çünki daha az insan bahalı təcili ziyarətlərin qarşısını almaq üçün lazımi profilaktik tədbirləri görəcək. Senator Susan Collins, R-Maine, yalnız Trump'un Murray-Alexander qanununda göstərildiyi kimi sığortaçılara subsidiyaların geri qaytarılacağını vəd etdiyi üçün qanun layihəsini təsdiqlədi.
7 milyard dollara yaxın subsidiyalar onları aşağı gəlirli amerikalılar üçün xərcləri azaltmaq üçün qaytarır. Ancaq CBO , mandatın ləğvi ilə yaradılan yüksək sağlamlıq baxım qiymətlərini qarşılayacağını söylədi .
Qanun tək dövlətlər üçün 11,2 milyon ABŞ dolları, cütlərə isə 22,4 milyon ABŞ dolları məbləğində mükafat verilir . Bu, onu ödəyən əhalinin ilk 1 faizini təşkil edir. Bu ən yaxşı 4 918 vergi vergisi 17 milyard dollar vergidir. İmtiyaz 2026-cı ilədək əvvəlki səviyyələrə qaytarılır.
Alternativ Minimum vergi saxlayır . Bu, tək-tək üçün 54,300 dollardan 70,300 dollara, birgə birləşmə üçün isə 84,500 dollardan 109,400 dollara qədər artır. İstisnalar tək başına $ 500,000, birgə üçün isə 1 milyon dollar təşkil edir. İmtiyaz 2026-cı ilədək əvvəlki səviyyələrə qaytarılır.
Uşaq və Yaşlı Baxım
Qanun $ 1,000-dan $ 2,000-a qədər Uşaq Vergi Kredisini artırır . Vergi ödəmək üçün kifayət etməyən valideynlər belə krediti 1400 dollara qədər ödəyə bilərlər. Bu, evli vergi filologları üçün gəlir səviyyəsini 110,000-400,000 ABŞ dollarından artırır.
Valideynlər xüsusi və dini K-12 məktəblərində təhsil almaq üçün 529 qənaət planından istifadə etməyə imkan verir. Onlar həmçinin ev məktəbi tələbələri üçün xərclər üçün vəsaitlərdən istifadə edə bilərlər.
Hər bir uşaqdan asılı olmayaraq hər birinə 500 dollar kredit verir . Kredit, yaşlı valideynlərə qayğı göstərən ailələrə kömək edir.
Biznes vergiləri
Qanun maksimum vergi dərəcəsini 35% -dən 21% -ə endirir, ən aşağı 1939-cu ildən. Amerika Birləşmiş Ştatları dünyanın ən yüksək dərəcələrindən birinə sahibdir. Lakin əksər şirkətlər ən yüksək dərəcəni ödəmirlər. Orta hesabla effektiv faiz dərəcəsi 18 faizdir. Böyük korporasiyalarda daha çox ödənişdən çəkinməyə kömək edən vergi vəkilləri var.
Bu, keçid verən müəssisələr üçün standart faiz dərəcəsini 20 faizədək artırır . Bu endirim 2025-ci ildən sona çatır. Pass-through müəssisələrinə tək sahibkarlıq, tərəfdaşlıq, məhdud məsuliyyətli şirkətlər və S korporasiyalar daxildir. Onlar həmçinin əmlak şirkətləri, hedcinq fondları və özəl kapital fondlarını da əhatə edir . Xidmət mütəxəssisləri gəlirləri tək gəlir üçün 157,500 dollara və birgə filtrlər üçün 315,000 dollara çatdıqdan sonra ayırmalar mərhələsinə çatıb.
Qanun korporasiyaların faiz xərclərini gəlirlərin 30 faizinə salmaq qabiliyyətini məhdudlaşdırır. Ilk dörd il ərzində gəlir FAVÖK-ə əsaslanır. Beşinci ildən başlayaraq faiz və vergilərdən əvvəl mənfəətə əsaslanır. Bu maliyyə firmalarının borclarını daha bahalı edir. Şirkətlər istiqraz buraxmaq və səhmlərini geri almaq ehtimalı az olardı. Fond qiymətləri düşə bilər. Ancaq limiti digər vergi imtiyazlarına görə gəlir gətirir.
Bir neçə il ərzində müəssisələr amortizasiya etmək əvəzinə amortizasiya edilə bilən aktivlərin dəyərini bir il içərisində azaldır. Quruluşlara tətbiq edilmir. Xatırladaq ki, avadanlıq 27 sentyabr 2017-ci ildən və 2023-cü il yanvarın 1-dən sonra alınmalıdır.
Akt aktarılmış faiz mənfəətlərinə olan tələbləri sərtləşdirir. Daşınan faiz yüzdə 39,6 nisbətində yüzdə 23,8 nisbətində vergiyə cəlb edilir. Şirkətlər bir il müddətinə aktivləri aşağı dərəcə ilə uyğunlaşdırmaq üçün saxlamalıdırlar. Qanun bu tələbi üç il müddətinə uzadır. Tez-tez ticarət etmək məcburiyyətində olan hedcinq fondlarına zərər verə bilər. Bu, təxminən beş ildir aktivlərə sahib olan xüsusi kapital fondlarına təsir göstərməyəcəkdir. Bu dəyişiklik, 1,2 milyard dollar gəlir gətirəcək.
Aktı korporativ AMT-yı ortadan qaldırır. Vergi vergisi, firmanın vergi dərəcəsini 20% -dən aşağı saldıqda, korporativ AMT illik 20 faiz vergi dərəcəsinə malik idi. AMT-də şirkətlər aşağı gəlirli bir məhəllədə tədqiqat və inkişaf xərcləri və ya investisiyalardan çıxa bilmədi. Korporativ AMT şirkətinin aradan qaldırılması açığa 40 milyard dollar əlavə edir.
Trump-in vergi planı mövcud "dünya" vergi sistemindən bir "ərazi" sistemə dəyişiklik etməyi dəstəkləyir . Ümumdünya sisteminə əsasən, çoxmillətli şirkətlər qazandıqları xarici gəlirlərə vergiyə cəlb edilirlər. Onlar vergini evə gətirməyincə vergi ödəmirlər. Nəticədə bir çox korporasiya xaricdə park halında buraxır. Adi sistemə əsasən, onlara xarici mənfəət vergisi verilmir. Bunları ABŞ-da yenidən yatırma ehtimalı çox olardı. Bu, ən çox əczaçılıq və yüksək texnologiyalı şirkətlərə fayda gətirəcəkdir.
Aktı şirkətlərə xarici pul ehtiyatları olan 2,6 trilyon dolları geri qaytarmağa imkan verir. Onlar birdəfəlik vergi dərəcəsini 15,5 faiz pul vəsaitləri və avadanlıqların 8 faizini ödəyirlər. Konqres Tədqiqat Xidməti, 2004-cü ilin vergi tətilinin iqtisadiyyatı artırmaq üçün çox şey etmədiyini təsbit etdi. Şirkətlər işçilərə deyil, səhmdarlara repatriasiya olunmuş pulları payladılar. 2018-ci ilin mart ayından etibarən vergi kesintisi rekord sayda birləşmələrə səbəb oldu.
Apple xaricdə nağd olaraq 252,6 milyard dollar qədər ev gətirmək üçün 38 milyard dollar ödəməyi qəbul etdi. Bu, sərmayə xərclərinə 30 milyard dollar sərf edəcək, 20 min iş yerini təşkil edir. Repatriasiya həmçinin Xəzinə notlarının həcmini artıra bilər. Korporasiyalar 10 illik Xəzinə qeydlərində nağd pulun ən çox hissəsini təşkil edirlər. Onları satdıqda, artıq təchizat daha çox məhsul gətirəcəkdi.
Bu Arctic National Wildlife Refuge'de neft qazma işlərinə imkan verir . Bunun 10 il ərzində 1,1 milyard dollar gəlir əldə edəcəyi təxmin edilir. Lakin sığınacaqdakı qazma neftin qiyməti ən azı 70 barelə qədər neft qazanmayacaq.
Elektrikli nəqliyyat vasitələrinin və külək təsərrüfatlarının vergi kreditlərini saxlayır .
Bu, yetim dərman tədqiqatının 50 faizdən 25 faizədək azalmasına səbəb olur . Yetim dərmanları nadir xəstəlikləri hədəfləyir.
Aktı günah vergilərini pivə, şərab və likördə azaldır . Brookings İnstitutu hər il təxminən 1550 spirt ilə əlaqəli ölümlərə səbəb olacağını təxmin edir. Tədqiqatın nəticələrinə görə, aşağı spirt qiymətləri daha çox alış-verişə və daha çox ölənlərin sayıla bağlıdır.
Sizə necə təsir göstərir?
Vergi planı müəssisələrdən fərdlərdən daha çox kömək edir. Vergilərin 2025-ci ilədək bitməsinə baxmayaraq vergi kesintisi qalıcıdır. Millətin ən böyük fərdi işəgötürəni Walmart isə maaşları artıracağını söylədi. Bundan əlavə, 1000 dollar məbləğində bonuslar qazanmaq və faydaları artırmaq üçün vergi kəsintilərindən xilas olan pulları istifadə edəcəkdir.
Fərdlər arasında daha yüksək gəlirli ailələrə kömək edəcəkdir. Vergi Vəqfinin verdiyi məlumata görə, 95-99 faiz aralığında olanlar verginin sonrakı gəlirlərindən 2,2 faiz artacaq. 20-80 faiz gəlir nisbətində olanlar yüzdə 1,7 artım əldə edəcək.
Vergi Siyasəti Mərkəzi bir az daha qırdığını tapdı . Əhalinin ən aşağı gəlirli beşdə olanları gəlirlərinin artımını yüzdə 0,4 nisbətində görəcək. Növbəti ən yüksək 5-ci olanlar isə 1,2% artacaq. Növbəti iki quintile gəlirlərinin 1,6 faiz və 1,9 faiz artacağını görürdü. Ən böyük artım, yüzdə 2,9, ən çox qazanan beşinci sırada iştirak edəcək.
Aktı ABŞ-ın mütərəqqi mənfəət vergisini daha çox regressiv edir . Vergi dərəcələri hər kəs üçün endirilir, lakin ən yüksək vergi ödəyiciləri üçün ən çox aşağı salınır.
Standart endirimin artması 6 milyon vergi ödəyicisinə fayda gətirəcəkdi. Evercore ISI məlumatlarına görə, bütün vergi filologlarının yüzdə 47,5 'si var. Ancaq bir çox gəliri mötərizə üçün, itkin düşmələri ödəməyəcək.
Qanun Verginin Birgə Komitəsinə əsasən, növbəti 10 ildə 1 trilyon dollara çatır. O deyir ki, Aktı illik artımı 0,7 faiz səviyyəsində artıracaq və vergi kəsintilərində 1,5 trilyon dollar gəlir zərərinin azalmasına səbəb olacaq.
Vergi Vəqfi bir qədər fərqli bir qiymətləndirmə etdi. Qeyd edək ki, bu qanun növbəti 10 ildə büdcə kəsirinə təxminən 448 milyard dollar əlavə edəcək. Vergi kəsilməsinin özləri 1,47 milyard dollar məbləğində olacaqdı. Ancaq bu, ACA mandatının aradan qaldırılmasından 700 milyard dollarlıq artım və qənaət ilə əvəzlənir. Plan GSYH-nı ildə ildə 1,7 faiz artıracaqdır. Bu, 339 min iş yerini yaratmaq və əmək haqqına 1,5 faiz əlavə etməkdir.
ABŞ Xəzinədarlığı hesab edir ki, qanun layihəsi $ 1.8 trilyon yeni gəlir gətirəcək. İqtisadi böyümə təxminən ildə 2,9 faiz proqnozlaşdırılır. Xəzinə hesabatı belə optimistdir, çünki Trumpun planlarının qalan hissəsi tətbiq olunacaq. Bunlara infrastruktur xərcləri, deregülasiya və rifahın islahatı daxildir.
Borcun artırılması, büdcə şüurlu Respublikaçılar tərəfindən qarşı-qarşıya gəlmək deməkdir. Partiya seşruta keçmək üçün çox mübarizə apardı. 2011-ci ildə bəzi üzvlər, hətta borcunu daha çox əlavə etməkdən qorxaraq təhdid etdilər. İndi deyirlər ki, vergi kəsintiləri iqtisadiyyatı çox artıracaq ki, əlavə gəlirlər vergi kəsintilərini ödəyəcək. Onlar Reaganomics bu gün işləməyəcək səbəbləri görmürlər.
20 trilyon dollarlıq milli borcun təsiri nəticədə proqnozlaşdırılandan daha yüksək olacaq. Gələcək Konqres 2025-ci ildə başa çatan vergi kesintilerini genişləndirəcəkdir.
Suveren borcun artması uzun müddətli iqtisadi artımı azaldır . İnvestorlar gələcək nəsillərə vergi artımı olaraq görürlər. Əksinə, borcun ümumi daxili məhsula nisbəti 77 faizədək yaxındır. Dünya Bankı tərəfindən edilən bir araşdırmaya görə, bu tipping nöqtəsi. Bu səviyyədən yuxarı olan borcun hər bir faiz nöqtəsi ölkənin böyüməsində yüzdə 1.7 nisbətində olduğunu təsbit etdi. Vergi imtiyazlarından əvvəl ABŞ-ın ÜDM-ə nisbəti yüzdə 104 oldu.
Təchizat yan iqtisadiyyatı , vergi kəsintilərinin böyüməsini artırdığını söyləyən nəzəriyyədir. ABŞ Xəzinədarlıq Şöbəsi , Bush vergi kəsintilərinin təsirini təhlil etdi. Onsuz da zəif olan bir iqtisadiyyatda qısamüddətli bir təkan təmin etdiklərini təsbit etdi. Lakin 2017-ci ildə iqtisadiyyat güclüdür.
Reagan rəhbərliyi dövründə ən yüksək vergi dərəcəsi yüzdə 70 olduğundan, təchizatçı iqtisadiyyat işləmişdir. Laffer Curve görə, bu qadağan sıra var. Bu sıra yüksək vergi səviyyələrində baş verir ki, bu da hər hansı bir gəlir itkisinə qarşı yönəltmək üçün kifayət qədər böyüməyi artırır. Ancaq aşağı düşmüş iqtisadiyyat artıq işləmir, çünki 2017-ci il vergi dərəcələri 1980-ci illərin yarısıdır.
Bir çox böyük şirkətlər, iş yerləri yaratmaq üçün vergi kəsintilərindən istifadə etməyəcəyini təsdiq etdilər. Korporasiyalar 2001-ci ildə ikiqat səviyyədə 2,3 trilyon nağd pul ehtiyatına malikdirlər. Cisco, Pfizer və Coca-Cola şirkətinin icraçıları səhmdarlara dividendlərin ödənilməsi üçün əlavə puldan istifadə edəcəklər. Amgenin icraçı direktoru səhmlərin səhmlərinin geri qaytarılması üçün gəlirləri istifadə edəcək. Əslində, korporativ vergi kəsintiləri səhmlərin qiymətlərini artıracaq, lakin iş yerləri yaradılmayacaq.
Ən əhəmiyyətli vergi imtiyazları orta sinifə çıxmalı və hər bir dolları xərcləməlidir. Zəngin istifadə vergisi qənaət və ya sərmayə yatırmaq. Bu fond bazarına kömək edir, lakin tələbatını artırır. Tələb olunduqdan sonra müəssisələr onu qarşılamaq üçün iş yaratırlar. Orta sinif vergi kesintileri daha çox iş yaratmaqdadır . Amma ən yaxşı işsizlik problemi hökumətin infrastruktur qurma və birbaşa iş yerləri yaratmasıdır .
Qanun Uşaqlara Müraciət Təxirə salınmış Fəaliyyət tərəfindən qorunan immiqrantlara kömək edə bilər. Trump'un immiqrasiya siyasətindən biri, proqramı 2018-ci ilin mart ayında bitirməkdir. Senator Jeff Flake, R-Ariz., Səsvermə əvəzinə proqramı qalıcı hala gətirməyi qəbul edən Senat liderlərini qəbul etdi.
Trump'un Planında daha çox söz var
Trump-in 2016 təklifi 2000 ABŞ dolları məbləğində vergi ödəməyən bir Depozit Xidməti Hesabına çevrilməsini təmin etdi. Hesab bir uşağın təhsilini ödəmək üçün vergi ödəmir. Vergi ödəyiciləri də qazanılmış mənfəət vergisi krediti üçün bir endirim əldə edə və onu DCSA-da saxlaya bilər.
Trump fərdi şəxslər üçün AMT-ə son verməyi vəd etdi.
Trump yalnız tələb olunan tələbləri deyil, köçürülmüş faiz mənfəətinə görə vergiləri artırmağı vəd etdi. Ancaq bu sənayelər üçün lobbiçilər Konqresin Trumpun girovunu görməməsinə inandırdılar.
Trump, investisiya xərci üzrə Affordable Care Aktı vergi endirmək üçün söz verdi.
Trump-un digər siyasətləri: Səhiyyə İş yaratma | Borc Azaldılması | NAFTA | Trump Versus Obama