Gəlir vergisi kesintileri istehlakçının ciblərinə daha çox pul qoyaraq tələbi stimullaşdırır. Bu vacibdir, çünki istehlak xərcləri iqtisadi artımın 70 faizini idarə edir . Daha yüksək tələbə cavab vermək üçün istehsal işlərini artırdıqda iş yerləri yaradır. Konqresin Büdcə İdarəsi tərəfindən edilən bir araşdırmada Budun vergi kesintilerinin 2011-2012 illəri arasında uzadıldığı təqdirdə hər 1 milyon dollar üçün 4.6 iş yerinin yaradılacağını təsbit etdi.
Bununla birlikdə, daha yüksək gəlirli ailələr üçün vergi azalmalarının aşağı və orta gəlirli ailələr üçün vergi azalması kimi çox iş yaratdığına dair bəzi müzakirələr var. Teoriya daha az gəlirli ailənin vergi kəsintilərini sərf etməsi, daha yüksək gəlirli ailələrin vergi kəsilməsini saxlayacaqlarıdır. Bundan əlavə, yüksək gəlirli ailə xərcləri vergi kəsintilərindən daha az təsirlənir, çünki ailələr öz xərclərini saxlaya bilər və ya kreditlər və ya kreditlər əldə edə bilərlər. Onların vergi kesintileri kreditləri geri ödəmək üçün daha çox ehtimal olunur.
Əmək haqqı vergisi kesintileri işlərini artırmaq üçün ən xərcli yollardan biridir. CBO-ya görə, əmək haqqı vergisi üzrə vergi kesintilərində hər 1 milyon dollar 13 yeni iş yeri yaradır. Əmək haqqı vergisi kesintileri dörd yolla iş yaratır. Birincisi, bəzi şirkətlər qiymətləri azaltmaq üçün qənaətdən istifadə edirlər. Bu, daha çox işçini işə götürmək tələb edən tələbləri artırır.
İkincisi, digər şirkətlər yaxşı işçiləri saxlamaq üçün əmək haqqını artırırlar.
Üçüncüsü, bəzi firmalar vergi yığımlarını saxlayır və onlara daha çox tələb və tələbləri artırmağa imkan verir. Dördüncüsü, artıq məşhur məhsulları olan şirkətlər daha çox işçini işə götürmək üçün qənaətdən istifadə edirdilər. Bu dördüncü üsul iş yaratmaq üçün ən səmərəli üsuldur.
Əslində, Konqres yalnız yeni işəgötürənlər üçün əmək haqqı vergisini azaltdıqda, əmək haqqı vergisi kəsilməsində hər 1 milyon dollar 18 yeni iş yeri yaradır (Mənbə: " İqtisadi Görünüş və Maliyyə Siyasəti Seçimi ", Konqresin Büdcə Bürosu, 28 sentyabr 2010-cu il)
Yeri gəlmişkən, iş yerlərinin artırılması üçün ən səmərəli yol vergi kəsilmir. CBO araşdırması göstərir ki, uzanan işsizlik faydaları iqtisadi artımın artırılması üçün ən yaxşı yoldur . İşəgötürənlər işə yarayırlar, çünki işsizlər qida, geyim və mənzil kimi zəruri olan hər bir dollar xərcləyirlər. İşsizliyə görə hər bir 1 milyon dollar məbləğində 19 yeni iş yeri yaradılıb. Economics.com tərəfindən edilən bir araşdırmada işsizlik tə'minatı üçün xərclənən hər dollar iqtisadi tələbatın 1,73 dollarını stimullaşdırdığını təsbit etdi. Vergi ödəyicilərinin hər ay 10 milyard dollar həcmində geniş fayda verdiyi halda, onlar iqtisadiyyatın inkişafına 17,3 milyard dollar, iş yerləri və əlavə vergi gəlirləri yaradır.
Vergi Dəyişikliyi İqtisadi böyüməni artırır mı?
Təchizat yan iqtisadiyyatı , vergi kəsintilərinin iqtisadi artımın artdığını söyləyən nəzəriyyədir. Vergi kəsintiləri bir təkan təmin edir, ancaq qısa müddətdə və zəif olan bir iqtisadiyyatda. Vergi kesintileri dərhal təkan təmin etdi. (Mənbə: " Prezidentin vergi rüsumunun daimi uzadılmasının dinamik təhlili ", ABŞ Maliyyə Nazirliyi, 25 iyul 2006-cı il.)
Kesintiler, federal borcun artırılmasını önləmək üçün xərclərin azalması ilə nəticədə balanslaşdırılmalıdır. Saxta yox, federal borc nəhayət iqtisadiyyatı yavaşlatırdı. Gələcək nəsillərə vergi artımı kimi başa düşülür, nəticədə onu ödəməlidir.
Əksinə, borcun ümumi daxili məhsula nisbəti 77 faizədək yaxındır. Dünya Bankı tərəfindən edilən bir araşdırmaya görə, bu tipping nöqtəsi. Hesab edirəm ki, əgər borcun ÜDM-ə nisbəti uzun müddət ərzində 77 faizdən artıq olarsa, bu, iqtisadi artımı yavaşlatır. Bu səviyyədən yuxarı olan borcların hər faizi ölkədə iqtisadi artımda 1,7 faiz təşkil edir.
Buş vergi kəsilməsinin təsiri
2001-ci ildə tənəzzül dövründə federal gəlirlərin ÜDM-ə nisbəti normadan 20,9 faizədək artmışdır. Çünki iqtisadiyyat sarsıtdı. Hökumət artımı stimullaşdırmaq üçün 2001-ci ildə JGTRRA və 2003-cü ildə EGTRRA ilə vergiləri azaltdı . 2001-ci ildə vergi kesintilerinden sonra, federal gəlir GSYH'nin yüzdə 18-ə gerilədi. 2003-cü ildəki vergi kesintileri gəlir səviyyəsini daha da azaldıb, 2004-cü ildə ÜDM-in 16 faizini təşkil edib.
Ancaq bu vergi kesintileri əvvəlcə bir müvəffəqiyyət idi. İqtisadiyyat bərpa edildi. Hökumət gəlirinin ÜDM-ə nisbətdə azalması baxmayaraq, ÜDM-in artması ilə əlaqədar ümumi gəlirlər artmışdır.
Təchizat tərəfdarı, ÜDM-də vergi kəsintilərindən ötəri artım olduğunu söylədi. Digər iqtisadçılar isə eyni dövrdə faiz dərəcələrinin də aşağı salındığına diqqət çəkdi. Federal Rezerv, 2001-2003 illəri arasında Fed-in bütün əhəmiyyətli dərəcəsini 6 faizdən 1 faizədək endirdi. (Mənbə: "Tarixi Fed Funds Rate", Nyu-York Federal Ehtiyat Bankı.)
2005-ci ilədək vergi artımının qarşısının alınması və razılaşma haqqında qanunu 2010-cu ilə qədər uzunmüddətli kapital mənfəət və dividendlər üçün aşağı vergi dərəcələrini genişləndirmişdir. Bu, hökumətin gəlirini əhəmiyyətli dərəcədə təsir etməmişdir və 2006-cı ilədək ÜDM-in yüzdə 18-ə qaytarılmışdır.
Vergi Bəyannaməsini Federal Büdcə gəlirlərini artırmaq olarmı?
Laffer Curve , vergi kesintilerinin hükümetin dolar üçün doları azaltmasını, lakin iqtisadi artımı ve vergi bazasını artırarak uzun vadede kaybı geri alacağını belirtiyor. Ancaq İqtisadi Araşdırmalar Milli Bürosu, gəlir vergisi kesintilerinden əldə edilən gəlirlərin yalnız 17% bərpa olunduğunu və gəlirlərin yüzdə 50'sinin kurumlar vergisi kəsilməsindən itdiyini təsbit etdi. Bu uyğunsuzluqların bir səbəbi vergi kəsilməzdən əvvəl vergi dərəcəsi ola bilər. Lafferin modelinə görə, vergi dərəcəsi "Qadağan Range" -də olmalıdır - 50 faizdən yuxarıdır - iqtisadiyyatı bütün zərərləri ödəmək üçün kifayət qədər stimullaşdırmaq üçün. (Mənbə: "Dynamic Scoring: Zarf Kılavuzu Geri," NBER, dekabr 2004.)
İş yaratmaq üçün ən yaxşı yol
Vergi kesintileri iş yaratmaqda böyük deyilsə, dövlət xərcləri nədir? Bu da iş yaratmaq üçün yaxşı bir yol deyil. 19 iş yeri yaratmaq üçün xərcləmə 1 milyon dollar tələb edir. Bir iş yaratmaq üçün lazım olan vergi dollarınızın 50,000 dollardan çoxu hələ də var. CBO hansı növ iş və ya işdən gəlirləri təhlil etmədi.
İş yaratmaq üçün ən yaxşı yol vergi kəsintilərindən, dövlət xərclərindən və ya hər hansı bir maliyyə siyasətindən deyil. Bunun əvəzinə, pul siyasəti vasitəsilə. Bu, pul təminatını genişləndirir və biznesə investisiyaların daha çox likvidliyini təmin edir. Maliyyə siyasəti yalnız pul siyasətinin mümkün qədər genişləndirilməsi ilə bağlıdır. Böyük tənəzzüldən sonra 2009 və 2010-cu illərdə baş verən qidalanma fondları sıfıra endirildi.