1099-cu və Ümumi Vergi Qaydalarının növləri
1099 formadan ondan artıq müxtəlif növ var, lakin ən çox yayılmış 1099 forma dividendlər, kapital mənfəət və pensiya hesabı (IRA, 401k, 403b) paylamaları kimi investisiya fəaliyyətlərindən yaranır.
İnvestorlar tərəfindən 1099-R, 1099-DIV, 1099-INT və 1099-Q daxildir.
İşdə bunlar və bunlarla nə edəcəyiniz:
1099 nömrəsini almaq üçün son tarix
Vergilərin verilməsi ilə bağlı çoxsaylı xəyallardan biri də bütün lazımi formaların poçtla gəlməsini gözləyir. Bütün formalarınız olmadan, verginizi verə bilməyəcəksiniz və gözləmə müddəti, vergi ödəyicilərinin geri ödəməyi gözləmələri üçün xüsusilə sinir ola bilər. Lakin siz İRS-ə borcluyorsanız, böyük bir tələsik olma ehtimalı yoxdur.
1099 formaları üçün 31 yanvar tarixidir; Bununla belə, 1099 (yəni broker şirkəti və ya qarşılıqlı fond şirkəti) emitentləri fevral ayının sonuna qədər İRS-yə müraciət etməməlidirlər.
Beləliklə, fevral ayının ilk günü gəldikdə və 1099-cu məzmununuzu almadınızsa, emitentə müraciət edə bilərsiniz. Həm də, pis hava kimi məqbul poçt gecikmələrini nəzərə alın.
1099-R Forması ilə nə etmək lazımdır
Bu forma vergi ili ərzində bir növ vergi ödəyicisi olduğunuzda, IRA, annuitet, pensiya, mənfəət mübadiləsi planı və ya 401 (k) planı kimi bir pensiya hesabının saxlanıcısından sizə göndərilməlidir .
Bir paylamanın mütləq nağd çəkilməsini nəzərdə tutmadığını unutmayın . Sadəcə qoyun, bir paylanma pulun hesabdan köçürülməsini nəzərdə tutur. Dağılamaların növləri nümunələrə qismən və ya tam pul çıxarılması, bir IRA dövriyyəsi və ya bir annuitetdən 1035 mübadilə daxildir. Dağıtımınız 401 (k) kimi bir işəgötürən tərəfindən maliyyələşdirilən bir plandan birbaşa köçürülməsə, ümumiyyətlə vergilərə malik olmursunuz və bununla da bunu açıqlayan Form 5498 qəbul etməlisiniz.
1099-DIV nədir?
Bu forma investorlara vergi tutulan il ərzində ödənilən bütün dividendlərin və kapital mənfəətlərinin uçotunu göstərmək üçün bir sövdələşmə fondu şirkəti tərəfindən investor göndərilir. Bəzi investorlar 1099-DIV forması ilə qarışdırıla bilərlər, çünki onlar il ərzində hər hansı bir dividend və ya kapital mənfəətindən hər hansı bir nağd ödəniş almadılar. Verginin təxirə salınmayan müntəzəm broker hesabları üçün fond müdiri daha sonra qiymətdən daha yüksək qiymətə satdıqda, qarşılıqlı fondun səmərəli gəlir əldə edə biləcəyi, bu da investorun üzərinə düşən qarşılıqlı fondun kapital mənfəətini yaradır. Bu gəlirlər, ümumiyyətlə, fondda yenidən maliyyələşdirilir, lakin onlar vergiyə cəlb olunan gəlirlərdir. Vergi-təxirə salınmış hesablarda , məsələn, IRA-lar, 401 (k) s və annuitetlər cari vergi tutulan bir hadisə yoxdur, buna görə investor 1099-DIV göndərilmir.
1099-INT lazımdır?
Bu forma, vergi ilində ən az 10 dollar faiz ödəmə alan sahibkarlar hesabına banklar kimi təşkilatlardan göndərilir. Dividendlər ilə qarışdırılmamaq üçün faiz, bank əmanət hesablarında, Depozit sertifikatlarında və pul bazarında hesablarda ən çox yayılmışdır. İllik gəlirin əldə edilməsi üçün 1040 vergi forması üzrə qazanılmış mənfəətə əlavə faiz əlavə edilir, beləliklə İRS-ə bildirilməlidir.
Niyə 1099-Q lazımdır
Bu forma Coverdell Education Savings Account (ESA) və ya Bölmə 529 Planından bir payı alan investorlara göndərilir. Ümumiyyətlə, vergi ödəyicilərinə ixtisaslı təhsil xərclərindən az və ya bərabər paylar üzrə vergi ödəmək lazım deyil.
1099 Forma ilə qarşılıqlı fond vergisi verilməsi haqqında göstərişlər
1099 formaları ümumiyyətlə həm IRS və fərdi vergi ödəyicisi üçün dividend, kapital mənfəət, faiz və ya pul çıxarılması təşkil edən qurumdan (yəni qarşılıqlı fondu şirkətindən və ya bankından) göndərilir. Buna görə də fərdlərin verdikləri vergi sənədləri ilə onların surətini IRS-ə göndərmək tələb olunmur. Bununla bərabər, vergi tutulan və vergiyə cəlb olunmayan fəaliyyətinizin dəstəkləyici dəlillərini təmin edən 1099-cu və digər sənədləri qorumaq lazımdır. Başqa sözlə, investorlar vergi yoxlamaları üçün hazırlanmalı, bu da vergi sənədlərinin sənədləşdirilməsini tələb edəcəkdir.
İmtina etmə: Vergi mütəxəssislərinin düzgün vergi tələbləri ilə bağlı məsləhətləşin. Standart verilməsi qaydaları üçün IRS.gov səhifəsinə də müraciət edə bilərsiniz. Bu saytdakı məlumatlar yalnız müzakirə məqsədləri üçün verilmişdir və investisiya məsləhət kimi yanlış qiymətləndirilməməlidir. Heç bir halda, bu məlumat qiymətli kağızları almaq və satmaq üçün bir tövsiyə deyildir.