Qarşılıqlı fond vergitutma haqqında suallara cavab alın
Ancaq qarşılıqlı fond vergitutma ilə bağlı suallara və cavablara gəlincə, bu əsas hesab növlərini nəzərə alın:
Vergiyə bağlı olaraq iki əsas növ investisiya hesabı mövcuddur:
- Vergiyə aid hesablar: Bunlar vergi sonrası dollarlarla maliyyələşdirilən hesablar və dividendlər və faiz kimi gəlirlər, qazandıqları il ərzində investorlara vergiyə cəlb edilir. Həm də investisiyalar satıldığında mənfəət vergiyə cəlb edilir. Bu hesablara nümunələr fərdi broker hesabları, birgə broker hesabları və banklarda ən çox qənaət hesabları daxildir.
- Vergi təxirə salınmış hesablar: Bunlar hesablar əvvəlcədən vergi vergisi ilə maliyyələşdirilir və / və ya investisiyalar hesaba daxil edildikdə hesaba qoyulan investisiyaların (artım) vergiyə cəlb edilmir. Nümunələr IRAs, 401 (k) s və annuitetlər daxildir.
Əlavə olaraq, qarşılıqlı fond vergisinə tez-tez verilən suallara (FAQ) cavab verirəm:
Qarşılıqlı fond faktorları necə vergiyə cəlb edilir?
Dividendlər səhmdarlara (investorlara), istiqrazlara və ya qarşılıqlı fondlara ödənişlərdir. Bu ödənişlər səhmdarlar arasında bölünən şirkətin mənfəətini əks etdirir. Qarşılıqlı fond investorları, dividendlərin yenidən investisiya edilməsi (fondun daha çox hissəsini satın almaq) və ya nağd ödəmə olaraq alınması və ya başqa hesaba yatırılmaları istəsə seçəcəklər.
Qeyd etmək vacibdir ki, qarşılıqlı fondun səhmdarı fondun dividendləri üzrə vergiyə cəlb edilə bilər, hətta bu bölüşdürülmələr nağd şəkildə alınsa və ya fondun əlavə səhmlərinə yenidən investisiya qoyulsa da.
Qarşılıqlı fondun dividendləri adətən adi gəlir kimi vergiyə cəlb edilir (fərdin mənfəət vergisi dərəcəsi ilə vergiyə cəlb edilir) və ya ixtisaslı dividendlər kimi vergiyə cəlb edilir (maksimum 15% -ə qədər vergiyə cəlb edilir). Vergi Formasında 1099-DIV qarşılıqlı investorların adi və ixtisaslı dividendləri bildirilir. Vergi verilməsi məqsədləri üçün, qarşılıqlı investor (vergi ödəyicisi) Form 1040, B planı və Form 1040, 9a və 9b hatlarında dividendləri bildirəcəkdir.
Əgər bir 1099 qəbul etsəniz, vergilərin əvəzi deməkdir? 1099-dan çox müxtəlif formadan çoxdur, lakin ən çox yayılmış 1099 formlar dividendlər, kapital mənfəətləri və pensiya hesabı (IRA, 401k, 403b) kimi paylama fəaliyyətləri kimi yaranır. İnvestorlar tərəfindən 1099-R, 1099-DIV, 1099-INT və 1099-Q daxildir.
- 1099-R: Bu formanı IRA, annuitet, pensiya, mənfəət mübadiləsi planı və ya 401 (k) planı kimi bir pensiya hesabının saxlanıcısından sizə göndərilməlidir. vergi ili ərzində. Bir paylamanın mütləq nağd çəkilməsini nəzərdə tutmadığını unutmayın . Sadəcə qoyun, bir paylanma pulun hesabdan köçürülməsini nəzərdə tutur. Bölüşdürmə növlərinin nümunələri qismən və ya tam pul çıxarılması və ya IRA-nın ötürülməsini əhatə edir.
- 1099-DIV: Bu forma investorlara vergi tutulan il ərzində ödənilən bütün dividendlər və kapital mənfəətlərinin uçotunu göstərmək üçün qarşılıqlı fond şirkətindən investor göndərilir. Bəzi investorlar 1099-DIV forması ilə qarışdırıla bilərlər, çünki onlar il ərzində hər hansı bir dividend və ya kapital mənfəətindən hər hansı bir nağd ödəniş almadılar. Dividendlərin yenidən investisiya edilməsini seçsən də, hələ də dividend aldıq. Hətta qarşılıqlı fondunuzun səhmlərini satmadığınız təqdirdə, qarşılıqlı fondun kapital mənfəətinə malik ola bilərsiniz.
- 1099-INT: Bu forma, vergi ili ərzində ən azı 10 dollar faiz ödəmə alan sahibkarlar üçün banklar kimi təşkilatlardan göndərilir. Dividendlər ilə qarışdırılmamaq üçün faiz, bank əmanət hesablarında, Depozit sertifikatlarında və pul bazarında hesablarda ən çox yayılmışdır.
- 1099-Q: Bu forma Coverdell Təhsil Əmanət hesabından (ESA) və ya Bölmə 529 Planından bir pay aldıqları investorlara göndərilir. Ümumiyyətlə, vergi ödəyicilərinə ixtisaslı təhsil xərclərindən az və ya bərabər paylar üzrə vergi ödəmək lazım deyil.
1099 formaları ümumiyyətlə həm IRS və fərdi vergi ödəyicisinə dividend, kapital mənfəət, faiz və ya nağd çəkilməni paylayan təşkilatdan (yəni qarşılıqlı fondu şirkətindən və ya bankından) göndərilir. Buna görə də fərdlərin verdikləri vergi sənədləri ilə onların surətini IRS-ə göndərmək tələb olunmur.
Bununla belə, vergiyə cəlb olunan və vergiyə cəlb olunmayan fəaliyyətinizin dəstəkləyici dəlillərini təqdim edən 1099-cu və digər sənədləri saxlamağınız lazımdır. Başqa sözlə, investorlar vergi yoxlamaları üçün hazırlanmalı, bu da vergi sənədlərinin sənədləşdirilməsini tələb edəcəkdir.
Form 5498 ənənəvi IRA, Roth IRA, SEP-IRA və ya SIMPLE IRA kimi vergi təxirə salınmış hesab sahiblərinə verilmiş vergi sənədi. Form hesabınızı saxladığınız maliyyə təşkilatından göndərilir və bir surəti IRS-ə göndərilir. Buna görə, 5498-i IRS-yə illik 1040 vergi verilməsi ilə göndərməyiniz lazım deyil. Hər bir hesabınız üçün də 5498 forma alacaqsınız.
Form 5498 informasiya məqsədləri üçün hazırlanmışdır və siz hazırladığınız əmanətlərin miqdarı, ilin sonuna ədalətli bazar dəyəri və zəruri minimum ödənişlər barədə məlumatlar daxildir. Sizin 1099-R ilə yanaşı, 5498 vergi ilindən sonra yanvarın 31-dək göndəriləcəkdir.
Qarşılıqlı Fond Sermayesinin Gəlir payı nədir?
Fond qarşılıqlı fondları onlarla və ya yüzlərlə səhmdara investisiya edə bilər. Tez-tez qarşılıqlı fond meneceri hər hansı bir il ərzində qarşılıqlı fonddakı bir neçə səhm payını alacaq və satacaqdır. Menecer, o səhmləri satın aldıqdan sonra dəyər qazanmış səhmləri satdıqda, bu peşələr investorlara (sizin üçün) keçən kapital mənfəətlərini yaradır.
Qarşılıqlı fondlar üzrə orta əsasları necə hesablayıram?
Yatırım fonlarını (və ya digər investisiya növlərini) satarkən vergi məqsədləri üçün qazancınızı və ya itkinizi müəyyən etmək üçün xərclər əsasən istifadə olunur. Maliyyənin əsasları qarşılıqlı fondun (və ya digər aktivin) alınması qiymətinə əlavə olaraq yenidən investisiyalaşdırılmış dividendlər və yenidən kapitala daxil olan gəlirlərin paylanmasıdır.
Yalnız qarşılıqlı fondunuzu daha yüksək qiymətlə satdığınız təqdirdə (Net Asset Value və ya NAV olaraq ) onu satın aldığınızdan daha çox satarsanız , bir qazancınız var. Daha aşağı qiymətə satarsanız, bir zərəriniz var.
Müxtəlif vaxtlarda və qiymətlərlə qarşılıqlı fondların səhmlərini satın aldıqda nə baş verir?
Müxtəlif vaxtlarda və qiymətlərlə qarşılıqlı fond payı əldə edərkən, ortalama əsas hesablamaq lazımdır.
Orta hesablamanı hesablamaq üçün (From: IRS.Gov - Qarşılıqlı fondlar (xərclər, paylar, və s.))
- Qarşılıqlı fondda sahibi olduğunuz bütün səhmlərin dəyərini əlavə edin.
- Bu nəticə sahibi olduğunuz səhmlərin sayına bölün. Bu, hər birinizə orta hesabla pay verir.
- Səhmlərin orta hissəsini satılan səhmlərin sayına görə artırın.
Artıq orta hesablayaraq cüt kateqoriyalı üsuldan artıq istifadə edə bilərsiniz.
Net Təşkil Edilməmiş Təqdir (NUA) nədir?
Net həyata keçirilməmiş qiymətləndirmə (NUA), 401 (k) şirkətinizdən səhmlərinizi geri götürdüyünüz və vergiyə cəlb edilmiş bir broker hesabına köçürdüyünüz zaman baş verə bilər. Əgər NUA əhəmiyyətli dərəcədə yüksək qiymətləndirdiyiniz və səhmlərin təxirə salınmış işçilərin sponsorluq etdiyi pensiya planından, 401 (k) kimi, köçürdüyünüz şirkət səhminiz varsa vacibdir. Bunun kimi paylamaların adətən yalnız təqaüd və ya işə xitam verilməsi kimi tetikleyici bir hadisə olduğunuzda nəzərə alınmalıdır.
Dağıtılmasından sonra NUA adi gəlir vergisi tətbiq edilmir. Buna görə də, fərdi pensiya hesabı (IRA) kimi digər vergi təxirə salınmış qənaət vasitəsi deyil, şirkətin səhmlərinin müntəzəm broker hesabına köçürülməsi üçün ağıllı ola bilər.
Beləliklə, səhmlərinizdə əldə edilmiş hər hansı mənfəət vergiyə cəlb olunacaq (səhmlərin satılmasına qərar verən zaman) uzunmüddətli səmərəliliyin dərəcələrində, bu da 15% -dən aşağı ola bilər. Ancaq şirkətin səhmlərini IRA-na çevirirsinizsə, bütün çəkişlər adi gəlir dərəcələri ilə vergiyə cəlb olunur ki, bu da 35% -ə qədər yüksək ola bilər.
Qarşılıqlı fondların ikiqat vergiyə cəlb edilməsindən necə çəkinirəm?
Qarşılıqlı fondlar səhmlər kimi digər investisiya qiymətli kağızları ilə eyni deyildir, çünki onlar birbaşa portfeldirlər, onlarla və ya digər yüzlərlə digər qiymətli kağızlar təşkil edən birləşdirilmiş investisiyalar adlanırlar.
Buna görə qarşılıqlı fondun bir hissəsi kimi vergi tutulan fəaliyyət, qarşılıqlı investorun sizə vergi öhdəliyi boyunca keçir. Məsələn, qarşılıqlı fondunuzdakı bir səhmdarı dividendlər ödəyirsə, fond müdiri daha sonra səhməni özünə ödəmişdən daha yüksək dəyərdə satarsa, iki səviyyədə vergini ödəyəcəksiniz: 1) dividend vergisi, ümumiyyətlə gəlir kimi vergiyə cəlb edilir və 2) kapital mənfəət dərəcələrində vergiyə cəlb olunan sermaye mənfəət vergisi.
Bir neçə aydır yalnız qarşılıqlı fond təşkil etdiyinizdə və heç bir səhm satmadığınız təqdirdə, uzunmüddətli kapital mənfəətinin paylanmasını (bir ildən çox müddətə fond fondunun yerləşdirildiyini nəzərə alsaq) . Buna görə sizə paylanan vergilər, öz investisiyalarınız üçün deyil, qarşılıqlı fonddakı fəaliyyətlərdir.
Qarşılıqlı fondunuzu satmaq üçün getdiyinizdə, artıq yenidən investisiya edilən dividendlər üzrə vergilərin ödənildiyini xatırlayın. Məsələn, 10.000 ABŞ dolları olan bir qarşılıqlı fond alsaq və daha sonra 15.000 ABŞ dolları satarsanız, 5 min dollarlıq bir kapital mənfəət vergisi ödəyirsiniz, sağ mı? Mütləq deyil! Əgər tutma müddətində 1000 ABŞ dolları dividend ödəmiş olsaydınız, vergiyə cəlb olunan hissə yalnız 4,000 ABŞ dolları ola bilər.
Qarşılıqlı fondları sərmayə etmə və vergiləri necə azaldaram?
Yəqin ki, investisiya seçiminə dair böyük fikir verdiniz və aktivlərin bölüşdürülməsi üçün strategiyalar tətbiq etmişdiniz, ancaq aktivlərin yerləşdiyi yerə və ya qarşılıqlı fondlarınızın ən yaxşı şəkildə yerləşdirildiklərinə çox fikir vermədiniz .
Vergilər təxirə salınmış vergi hesablarında broker hesablarından çox fərqlənir. Bir IRA ya da 401 (k) kimi vergi təxirə salınmış hesabda qarşılıqlı fondların satışı, səmərəli gəlir vergisi yarada bilməz. Əslində, satış vəsaitləri heç bir vergilər yaradır ( qarşılıqlı digər fondlar tətbiq oluna bilər). Bundan əlavə, dividendlərdən əldə edilən gəlir ƏDV-lərdə və ya 401 (k) s-da vergiyə cəlb edilmir, belə ki, sonrakı dövrdə pensiya kimi götürülməlidir.
Bir broker hesabında saxlanan investisiyalar səmərəliliyinə və faiz gəliri (dividendlər) üzrə vergiyə cəlb olunduğunu unutmayın. Misal üçün, satın aldığınız qiymətdən daha yüksək bir qiymətə ( NAV ) qarşılıqlı bir fond satarsanız, verginizə borclu olacağınız bir kapital qazancınız olacaq. Həmçinin broker hesabına qoyulan investisiyalardan əldə edilən hər hansı bir faiz gəlirləri (dividendlər), işəgötürəndən ödəniş aldıqda olduğu kimi, adi gəlir kimi vergiyə cəlb edilir.
Buna görə də, investisiya məqsədləriniz üçün mümkün olduqda və 401 (k) və ya IRA-da istiqrazlar və dividend istehsal fondları kimi gəlir gətirən investisiyaları saxlayaraq vergiləri minimuma endirə və vergi tutumlu vəsaitlərini böyümə fond fondları, kük fond fondları, indeks fondları və ETF'lər kimi, vergiyə cəlb edilən broker hesabınızdadır.
IRS Basımı 550, qarşılıqlı fondların və pul bazarı fondlarının vergi müalicəsi haqqında mühüm məlumatların olduğu yerdir.
Pub 550 şərh edir:
- hansı investisiya gəlirinin vergiyə cəlb edildiyini və hansı investisiya xərclərinin çıxılacağını,
- bu vəsaitlərin vergi bəyannaməsi zamanı və necə göstərilməsi,
- investisiya mülkiyyətinin yerləşdirilməsində mənfəət və itkilərin müəyyənləşdirilməsi və hesablanması,
- və əmlak ticarət və vergi sığınacaqları haqqında məlumat.
Vergi qiyməti nisbəti nədir və necə tapıram?
Vergi xərcləri nisbəti, investorun vergilərdən itirməsi ilə illik gəlirliliyin miqdarını ölçür. Məsələn, qarşılıqlı fondun vergi xərclərinin nisbəti 2% -dir və fondun qaytarılması 10% təşkil edirsə, investorun vergilərdən sonra xalis gəliri 8% -dir. Vergi səmərəli vəsaitləri tapmaq üçün, aşağı vergi xərcləri nisbətlərini araşdıracaqsınız.
Morningstar , vergi xərcləri nisbətini hesablayan və verən qarşılıqlı bir fond araşdırma və analiz şirkəti. Onların saytında necə tapmaq olar:
- Morningstar.com'a gedin.
- Sayfanın üstündeki Ticker simgesini daxil edin.
- İndi Fondun "quote" səhifəsindəsiniz.
- Fondun adının altında birbaşa "Vergilər" linkini basın.
- Vergi qiyməti nisbəti bu səhifədədir.
Digər suallarınız varsa, IRS.gov saytında Daxili Gəlir Xidməti Veb saytını sınamadan qorxma. Düşündüyünüz qədər mürəkkəb deyil!
Disclaimer: Bu saytdakı məlumatlar yalnız müzakirə məqsədləri üçün verilir və vergi məsləhət və ya investisiya məsləhət kimi yanlış qiymətləndirilməməlidir. Vergi şərtləriniz üzrə ən yaxşı rəhbərlik üçün vergi mütəxəssisinə müraciət edin. Heç bir halda, bu məlumat qiymətli kağızları almaq və satmaq üçün bir tövsiyə deyildir.