Qarşılıqlı fondun vergitutma payı
Əgər dividendlər ödəyən qarşılıqlı fondlar almaq istəsəniz, satın almadan əvvəl dividendlərin necə vergiyə cəlb edildiyini bilmək ağıllıdır. Hətta dividend fondları investisiya məqsədləriniz və ya vergi vəziyyətiniz üçün ən yaxşı vəsait olmadığı üçün qərar verə bilərsiniz. Əvvəlcədən qarşılıqlı fond vergituturasında ödəmə etmədiyiniz üçün, yanvar ayında 1099 formanı aldığınızı təəccübləndirmək istəmirsiniz.
Beləliklə, qarşılıqlı fondun dividendlər vergiləməsinə hazırlaşmaq üçün bir neçə sadə suallara cavab verərək, əsaslarla başlayacağıq:
Dividendlər nədir?
Dividendlər səhmdarlara (investorlara), istiqrazlara və ya qarşılıqlı fondlara ödənişlərdir. Bu ödənişlər səhmdarlar arasında bölünən şirkətin mənfəətini əks etdirir. Qarşılıqlı fond investorları, dividendlərin yenidən investisiya edilməsini (fondun daha çox hissəsini satın almaq) və ya nağd ödəmə kimi qəbul edilməsini və ya digər hesaba yatırılmasını istəyirlər.
Qarşılıqlı fond payı vergiyə cəlb edilirmi?
Əvvəlcə qeyd etmək vacibdir ki, qarşılıqlı fondun səhmdarı fondun dividendləri üzrə vergiyə cəlb edilə bilər, hətta bu bölüşdürülmələr nağd şəkildə alınsa və ya fondun əlavə səhmlərinə yenidən investisiya qoyulsa belə. Həmçinin, IRA, 401 (k) və ya annuitet kimi müəyyən vergi təxirə salınmış və vergi dərəcəsi verilmiş hesablar üçün hesabatda saxlanarkən, dividendlər investorun vergiyə cəlb edilmir. Bunun əvəzində, investor vergiyə cəlb edilən il ərzində çıxılmalara görə gəlir vergisini ödəyəcək (paylama).
Bələdiyyə Bond Fondu kimi bəzi qarşılıqlı fondlar, federal vergilərdən azad olan paydaşlara gəlir verə bilər.
Fərdi və birgə broker hesabları kimi vergiyə cəlb edilən hesablar üçün qarşılıqlı fondun dividendləri ümumiyyətlə adi gəlir (fərdi mənfəət vergisi dərəcəsi vergiyə cəlb edilir) və ya ixtisaslı dividendlər kimi vergiyə cəlb edilir (maksimum 15% -ə qədər vergiyə cəlb edilə bilər).
Vergi Formasında 1099-DIV qarşılıqlı investorların adi və ixtisaslı dividendləri bildirilir. Vergi verilməsi məqsədləri üçün, qarşılıqlı investor (vergi ödəyicisi) Form 1040, B planı və Form 1040, 9a və 9b hatlarında dividendləri bildirəcəkdir.
2016-cı ilin aprel ayından etibarən vergi ödəyicilərinin vergi ödəyiciləri üçün hansı vergi ödəyicilərinin 2016-cı ilin vergi ili üçün vergi verilməsi üçün bilməli olduğu vergi ili üçün vergi dərəcələri aşağıdakılardır:
- Gəlir Ehtiyyatları : fərdi və evli vergi ödəyiciləri 10% və 15% vergi mötərizələrində uyğun dividendlər və əsas kapital mənfəətlərinə görə 0% ödəyəcəklər.
- Qualified dividends : alınan gəlir uzunmüddətli kapital mənfəətinin dərəcəsi ilə eyni dərəcədə vergiyə cəlb olunacaqdır.
- Vergi dərəcəsi :% 25, 28%, 33% və 35% federal gəlir vergisi məbləğləri fiziki şəxslərin səmərəliliyində 15%, vergi ödəyiciləri isə 39.6% möhkəmdə 20% ödəyəcəklər.
Qarşılıqlı fond vergitutma haqqında daha ətraflı məlumatı harada tapa bilərsiniz?
Daha ətraflı məlumat üçün dividendlər ödəyən qarşılıqlı fondlar, bu maddənə dividend qarşılıqlı fondlar haqqında istinad edə bilərsiniz.
Vergiləri minimuma salmaq istəyirsinizsə, bu vəsaitləri qarşılıqlı fondlara vergilərin azaldılmasına dair oxuyun.
Qarşılıqlı fond vergitutma haqqında daha ətraflı məlumat üçün vergi məsləhətçinizlə əlaqə saxlaya bilərsiniz və ya IRS Bülleteninə baxın 550.
Disclaimer: Bu saytdakı məlumatlar yalnız müzakirə məqsədləri üçün verilir və vergi məsləhət və ya investisiya məsləhət kimi yanlış qiymətləndirilməməlidir. Heç bir halda, bu məlumat qiymətli kağızları almaq və satmaq üçün bir tövsiyə deyildir.