Niyə şirkətin səhmlərini 401 (k)
Ən çoxu 401 (k) planları, bir dövriyyəni edərkən bir çek göndərir və ya seçdiyiniz IRA hesabına pul vəsaitlərini nağdlaşdırır. 401 (k) daxilində sahib olduğunuz investisiyaların səhmləri IRA-ya köçürülən bir "in-kind" transfer / rollover deyilənə imkan verən 401 (k) plan çox azdır.
In-kind köçürmələri ümumiyyətlə mövcud deyil, çünki çox vaxt bir şirkətin pensiya planı içində investisiya seçimləri plan xaricində mövcud deyildir. Məsələn, çoxu 401 (k) planları, pensiya planları üçün qarşılıqlı fond paylarının xüsusi bir sinif təklif edir. Pensiya planları içərisində sabit bir dəyər vəsaiti , ortaq seçim, planlar xaricində mövcud deyildir.
Nə Təşkil Edilməmiş Təqdirə Şirkət Fondunun İdarə Edilməsinə Kömək Edir
Təqaüdçü olduğunuzda və ya şirkətdən ayrıldıqda iki seçiminiz var:
- Səhmdarı xüsusi vergi qaydalarına əsasən plandan bölüşdürün
- Bir IRA-ya nağd olaraq bütün vəsaitləri ayırın (ayrıca xüsusi vergi qaydalarına əsasən səhmləri bölüşdürə və sonra da IRA-ya qalan pulları geri ala bilərsiniz)
Əgər pensiya planında şirkətin payı işəgötürənlər tərəfindən və ya vergi öncəsi vergilərlə satın alındıqda, o, xalis reallaşdırılmayan qiymətləndirmə vergi müalicəsinə uyğun ola bilər. Bu xüsusi vergi müalicəsi sizin üçün faydalı olacağını müəyyən etmək üçün bəzi hesablamalar aparır.
Nasıl işlədiyini anlamaq üçün nümunə ilə getək. Təqaüd planında 60.000 dollar WIDGET səhminiz var deyək. Şirkətin hissəsini üç hissədən ibarət düşünün:
- Maliyet əsasları səhmlər üçün ödənilən qiymətdir (ya da orta qiymətə). İşəgötürən bu nömrəni sizə təqdim edə bilər. Məsələn, sahib olduğunuz ümumi səhmlərin dəyərinin 25 min dollar olduğunu nəzərə alacağıq. Səhmdarı təqaüdə çıxdıqda birdəfəlik paylayarkən, vergilərin adi mənfəət vergisi dərəcəsinə əsasən, xərc əsaslı məbləğdə vergi ödəyəcəksiniz. Beləliklə, paylama ili ərzində, pensiya paylaması kimi vergi bəyannaməsinə 25 min dollar gəlir veriləcək.
- Net həyata keçirilməmiş qiymətləndirmə (NUA) , səhm plandan paylanıldığı zaman dəyəri bazası ilə bazar dəyəri arasındakı fərqdir. Səhmlərin paylandığı gün hesab etsəniz səhmlərin ümumi dəyəri 60.000 ABŞ dollarıdır. Maliyetiniz 25.000 ABŞ dolları olduğundan, net gerçekleşmemiş takdir 35.000 $ olacaq. Səhmləri satana qədər adətən bu xalis reallaşdırılmamış qazanc vergisini ödəmirsiniz və o zaman dərhal satarsanız belə uzunmüddətli kapital mənfəətinin dərəcəsi ilə vergiyə cəlb olunacaq. (Distribyutiv vaxtda vergi ödəmək üçün xüsusi bir seçki qura bilərsən. Bu il sizin gəliriniz aşağı və ya sıfır sermaye mənfəətinin dərəcəsinə saldıqda və gələcəkdə kapital mənfəət vergisi dərəcəsi gözlənildiyi təqdirdə mənalı ola bilər çox daha yüksəkdir.)
- Əlavə Tövsiyə qiyməti artmaqda davam edərsə səhm paylamağı qazandıqda qazandıqları kapital qazanımını təsvir edən bir müddətdir. Bu əlavə qiymətləndirmə, plandan paylanıldıqdan sonra səhmləri nə qədər müddətə saxladığınıza bağlı olaraq qısa və ya uzunmüddətli kapital mənfəətlərinin dərəcələri ilə vergiyə cəlb olunur. Aşağı uzun müddətli kapital mənfəət vergisi dərəcələrinə uyğun olmaq üçün səhmləri ən az 12 ay müddətinə saxlamaq məcburiyyətindəsiniz.
NUA Vergilər Müalicəsi Pulunuzu xilas edirmi?
Bir neçə onlayn xalis reallaşdırılmamış qiymətləndirmə kalkulyatoru var, lakin əksəriyyəti qüsurlu.
Özelleştirilmiş bir analiz, illik olaraq proqnozlaşdırılan marginal vergi dərəcələri, proqnozlaşdırılan kapital mənfəətlərinin dərəcələri və il ərzində bazardakı payların daxil edilməsi üçün vaxt çərçivəsi formatından istifadə etməyə imkan verəcəkdir. Qərarınızı qəbul edərkən nəzərə alınacaq amillər aşağıdakılardır:
- Yaş: Siz daha çox zaman bir IRA vergi təxirə salınması artmışdır ki, fondun paylanması ilə təsir edə bilər ki, aşağı kapital mənfəət vergilər dərəcələri daha ağır çəkin. Bununla belə, bütün normal 401 (k) yaş yayılması qaydaları tətbiq olunur. NUA paylamaları erkən paylama cəzası vergilərindən azad edilmir.
- Pensiya hesablarında pul vəsaitlərinin miqdarı: Mənim vəsaitlərinizin əksəriyyəti vergi təxirə salınmış hesablarda (401ks, IRAs, 457s, 403bs, və s.) Verildikdən sonra NUA-nın vergi mübadiləsi ilə səhmlərin paylanması sizə tez bir zamanda daha böyük bir tarazlıq Vergi öncəsi və vergi sonrası fondlar arasında . Bu, pensiya hesablarından tələb olunan minimum dağılımların (VDM) başlandığında, sonradan pensiya müddətində əlavə vergi qənaətinə səbəb ola bilər. Pensiya hesablarında pul məbləğinin azaldılması sayəsində siz RMD-lərinizi azaldacaqsınız.
- NUA məbləği: Əgər əsas aşağı olduqda və şirkətin fondunun cari dəyəri yüksək olsa, NUA vergi müalicəsini daha əlverişli edə bilər.
- Vergi dərəcələri: Mən gələcək illərdə adi gəlir vergisi pensiya hesablarından paylamaların qəbul edildiyi zaman uzunmüddətli kapital mənfəət vergisi dərəcələrinə görə bu NUA strategiyasını daha əlverişli hala gətirə bilər.
- Risk: Fərdi fond diversifikasiya edilmiş portfelə nisbətən daha riskli bir investisiya. Əgər şirkət səhmləri sizin maliyyə aktivlərinizin böyük bir hissəsini təşkil edirsə və planı paylamadan sonra səhmlərin yerləşdirilməsini planlaşdırırsınızsa, bu, investisiya riskinin miqdarını nəzərə almalıdır.
Bu şirkətin fondunu bir pensiya planından necə bölüşdürməsini nəzərdən keçirərkən ixtisaslı pensiya planlayıcısı və ya vergi mütəxəssisi tərəfindən xüsusi bir təhlili tövsiyə olunur.