Qarşılıqlı fond payları üzrə xərclərin əsaslandırılması və kapital mənfəətlərinin hesablanması
Bəzi kompleks vergi qaydalarına sərmayə qoymaqdan qorxmayın. Bəzi əsas prinsiplər prosesi anlamlandırmaq üçün kömək edə bilər.
Sermaye gəliri paylamaları
Qarşılıqlı fondlar tez-tez il ərzində müəyyən vaxtlarda sərfəli investisiyalar satırlar. Vəsaitlər sonra mənfəəti səhmdarlara sermaye gəliri paylaması şəklində paylayır.
Sermaye gəliri paylamaları, il ərzində ödənilən dividendlər və kapital mənfəətlərinin bölüşdürülməsini əks etdirən Form 1099-DIV-də təqdim olunur. Kapital mənfəətinin bölüşdürülməsi uzunmüddətli kapital mənfəət vergisi dərəcələrində vergiyə cəlb edilir. Normalda, uzunmüddətli məzənnələr bir ildən çox müddətə sahib olduğunuz əmlak üçün qorunur. Uzun müddətli məzənnələr qısamüddətli dərəcələrə nisbətən daha əlverişlidir, buna görə də bu qayda yaxşıdır.
Hesabatın digər kapital mənfəətinə malik olmadıqda, kapital mənfəət paylamaları birbaşa Form 1040-da təqdim edilə bilər.
Əks təqdirdə, səmərəliliyin qazanılması payı digər gəlir və zərərlərinizlə yanaşı Schedule D-də təqdim olunur.
Qarşılıqlı fond payı satarkən kapital gəlir əldə edir
Səhmlərini satarkən satdığınız hər bir qarşılıqlı fond hissəsi üçün sermayə qazancınızı və ya zərərinizi hesablayırsınız və bu daha mürəkkəb olur.
Bir müddət ərzində bir fondə sərmayə etsəniz, özünüzə məxsus hər bir pay üçün fərqli bir əsas və fərqli bir müddət keçirəcəksiniz.
Daxili Gəlir xidməti, qazancınızı hesablamaq üçün dörd fərqli mühasibat metodlarından birini seçməyə imkan verir. Siz üçün ən əlverişli olanı müəyyənləşdirmək üçün bir sınaq sınaqında bütün bunları hesablamaq isteyebilirsiniz. Bir xəbərdarlıq sözü, bununla birlikdə, bu xüsusi qarşılıqlı fondla həmin metodla bağlı olmalı, vergi bəyannaməsini təqdim etmək üçün xüsusi mühasibat metodundan istifadə edərkən irəliləsiniz. Nəhayət həmin fond üçün kilidlənirsiniz. Sahib olduğunuz hər bir qarşılıqlı fond üçün fərqli mühasibat metodları seçə bilərsiniz.
Dörd Müqavilənin Mühasibat üsulları
Dörd icazə verilən mühasibat üsulları aşağıdakılardır:
- Xüsusi müəyyənləşdirmə üsullarından istifadə edərək faktiki xərclərin əsasları
- İlk növbədə, ilk növbədə istifadə etməklə faktiki xərclərin əsasları
- Ortalama qiymət əsasında, tək kateqoriyalı üsul
- Orta qiyməti əsasında, ikiqat kateqoriyalı üsul
Qarşılıqlı fondun xərclərin əsasını müəyyənləşdirmək
Müəyyən mühasibat uçotu metodu, fərasətli investorlar üçün üstünlük verilmiş üsuldur, lakin detallığa daim diqqət yetirilməlidir. Satın aldığınız və satdığınız səhmlərin hər bir hissəsini təqib etməlisiniz və brokeriniz xüsusi səhmlərin satılmasına icazə verməlidir.
Bu seçim adətən qarşılıqlı fond şirkətinin dəyəri əsaslı izləmə xidməti çərçivəsində təmin edilir.
Xüsusi identifikasiya, mümkün olan ən böyük vergi fayda üçün hansı səhmlərin satılacağını seçmenize imkan verir. İnvestor, ən çox qazanan səhmləri digər zərərləri ödəmək üçün satmaq istəyir və ya kapital mənfəət vergisini minimuma endirmək üçün ən az gəlirli səhm satmaq istəyir.
İlk növbədə, ilk növbədə müəyyənləşdirmə metodu
Həqiqi səhmləri satmaq üçün müəyyən edə bilmirsinizsə belə, hələ də faktiki xərclərin əsasını istifadə edə bilərsiniz. Satın aldığınız səhmlərin hər bir hissəsi üçün xərclərinizi izləyə bilərik və satılan ilk səhmlər ilk səhmlərdir.
Ortalama xərclərin əsasları, vahid kateqoriya metodu
Hər hansı bir pay üçün ödənilən qiymətə əsasən, bu metoddan istifadə edərək, hər hansı bir investisiyalaşdırılmış dividendlər və yenidən investisiyalaşdırılmış kapital qazanmaları daxil olmaqla, orta qiymət hesabınızı hesablaya bilərsiniz.
Orta qiyməti əsasən, səhmlərinizin sayına bölünən bütün səhmlərin ümumi alınması qiymətidir. Bəzi səhmlər satdıqda, onlar ilk növbədə, ilk növbədə satılırlar. Sermaye gəliri, uzun müddətli və qısamüddətli səhmlərin bir qarışığı satarsanız da, satılan ən yaşlı səhmlərin müddətini istifadə edərək hesablanır.
Ortalama xərclərin əsasları, ikiqat kateqoriya metodu
Bu metodla satın aldığınız səhmlərin hər bir hissəsi üçün ödənilən qiymətə, o cümlədən hər hansı bir təkrar investisiyalaşdırılmış dividendlər və yenidən investisiyalı kapital mənfəətlərini hesablayırsınız. Amma səhmlərinizi uzunmüddətli və qısamüddətli investisiyalara ayırmaq, daha sonra səhmlərin hər bir kateqoriyası üçün orta qiyməti hesablamaq lazımdır. Orta qiyməti əsasən, həmin kateqoriyaya aid olan bütün səhmlərin ümumi alış qiymətidir və həmin kateqoriyaya aid olan səhmlərin sayına bölünür. Səhmlərin bir hissəsini satdığınız zaman səhmlərin birincisi, ilk növbədə satıldığı ehtimal edilir.
Yenidən investisiyalı dividendlər və kapital mənfəət paylamaları
Bir çox investor qarşılıqlı fondlardan alınmış dividendlər və kapital mənfəətlərinin paylanmasını yenidən bərpa edir. Yenidən investisiya hər ikisi bir nağd paylama və əlavə bir fond alışı olaraq hesablanır. Dividendlər və kapital mənfəətlərinin paylanması vergiyə cəlb edilən gəlirlərə daxil edilir. Yenidən investisiyadan satın alınan əlavə səhmlər öz qiyməti əsasında, yəni səhmlərin alış qiyməti və öz tutma müddətidir.
Qarşılıqlı fondun xərclərin təmini
Maliyetlerinizi takip etme, zaman alıcı bir görev ola bilər. Bu, Quicken və ya Microsoft Money istifadə edərək səmərəliliyinizi əldə etmək üçün əldə edə bilər.