Bildirilən məlumatlar
Forma 5498 müxtəlif növ hesab məlumatlarını bildirir:
- IRAs, HSA və ESA planlarına qoyulan qatqılar
- 31 dekabr tarixinə IRA-nın və ya digər hesabların ədalətli bazar dəyəri
- Hesab sahibinin istənilən minimum dağılımları alaraq başlamaq lazımdır
Hər bir maliyyə təşkilatında ənənəvi IRA, Roth IRA, SEP IRA və başqaları - hər bir hesab növü üçün bir 5498 formu almalısınız. Eyni bankda SEP IRA və Roth IRA varsa, o bank sizə hər bir hesab üçün bir Forma 5498 verəcək, lakin maliyyə qurumları eyni tipli bütün hesabları bir Forma 5498 təşkil edəcək. Məsələn, bütün Roth IRAs müəyyən bir banka bir forma veriləcək.
Formaların üç növü 5498
Formalar 5498, onlar hesabat etdiyinə görə üç formada gəlir.
- Form 5498, IRA Contribution Information , ənənəvi IRAs , Roth IRAs , SEP IRAs və SIMPLE IRA planları kimi fərdi pensiya hesabları haqqında məlumat verir.
- Form 5498-SA sağlamlıq qənaət hesabları (HSA) haqqında məlumat verir.
- Form 5498-ESA, Coverdell Təhsil Savings Accounts haqqında məlumat verir.
Səndən 5498 formu alanda
Forma 5498, yanvarın 31-dək, tələb olunan minimum dağılımları qəbul etməsi lazım olan IRA hesab sahiblərinə göndərilir. Əgər cari il ərzində 70 1/2 yaşa çatacaqsan, 11-ci bənd yoxlanılacaq. Bu qutu, 70/1-ə döndükdən sonra, 1-dən gec olmayaraq, RMD-ləri qəbul etməyinizə dair bir xatırlatma kimi xidmət edir.
Əks halda, əgər siz VDD almağa başlamaq lazım deyilsə, təşkilat 31 maya qədər sizin formanı göndərir.
3198-ci ilədək Forma 5498 də IRS-də təqdim edilməlidir. 15 Aprel tarixinə qədər olan əvvəlki vergi ili üçün edilən ödənişlər ənənəvi və Roth IRA hesabları üçün 5498 saylı formaya daxil edilmişdir, bu qədər İRA hesabına sahib olan şəxslər bu məlumatı maya qədər qəbul etməyəcəklər. ancaq əlbəttə ki, öz qeydlərinizdə olmalıdır.
Bu məlumatı Vergi Qayğıına əlavə etmək lazımdır
Daha çox ehtimal ki, vergi əvəziniz üzrə Forma 5498-də olan hər hansı bir məlumatı zaten daxil etdiniz. May ayının sonuna qədər vergi bəyannaməsini təqdim edən insanların əksəriyyəti öz gəlirlərini yenidən nəzərdən keçirməməli və ya dəyişdirməlidir. Forma 5498 əsasən IRS-ə təqdim etdiyiniz məlumatların təsdiqlənməsi kimi xidmət edir. Buna baxmayaraq, formada təqdim olunan məlumatların qeydlərinizlə və vergi bəyannamızla uyğunlaşdığından əmin olmaq yaxşı bir fikirdir.
Məlumatı necə haşiyə etmək olar?
IRA-ların əmanətlərinin məbləğləri, ümumiyyətlə, aprelin 15-i xüsusi bir vergi ili üçün IRA-nın maliyyələşdirmə müddəti boyunca verilmiş bütün fəaliyyətləri əks etdirir. SEP və SİMPLE planları üçün qatqı məbləğləri, iştirakçı tərəfindən təyin edilmiş vergi ilindən asılı olmayaraq təqvim ili ərzində edilən bütün fəaliyyətləri əks etdirir.
Form 5498, bütün vəsaitlərin bir hissəsi və ya hamısı geri alınmış olsa belə, bütün iştirak paylarını əks etdirir.
- Ənənəvi IRA-ya aid hissələr Forma 5498-in 1 qutunda bildirilmişdir. Təqdim olunan ənənəvi IRA töhfələri Form 1040, xətt 32-də bildirilmişdir. Qeyri-müəyyənləşdirilmiş ənənəvi IRA töhfələri Form 8606, layn 1-də verilmişdir. Forma 5498-ci Qutu 1-də göstərilən məbləğ əvvəlki vergi ili üçün təyin edilmiş ənənəvi İRA-ya edilən bütün töhfələr.
- Bir Roth IRA-na olan ödənişlər vergi bəyannaməsi haqqında məlumat verilmir. Buna baxmayaraq Form 5498-in 10-cu bəndində göstərilən məbləğ əvvəlki vergi ili üçün təyin edilmiş Roth IRA-ya edilən bütün fəaliyyətləri əks etdirir.
- Özünə işlədiyiniz halda, SEP və SADƏ İRA-lara töhfələr Form 1040, xətt 28-də təqdim olunur. SEP və işəgötürən tərəfindən bir işçinin hesabına verdiyi SADİ IRA fəaliyyətləri işçinin 1040-da görünmür, ancaq onlar görünür W-2 kodunuzda 12 kodu daxil edin. Code F bir SEP IRA, kod S Sadə IRA'lar üçündür. SEP və SİMPLE ödənişləri, ənənəvi və Roth IRA töhfələrinə görə nəzərdə tutulan vergi ili yerinə təqvim ilində əməyi keçən vəsaitləri əks etdirir.
- Rollover hissəsi Form 5498-in 2-ci qutusunda görünür. Onlar birbaşa rollovers göstərən aldığınız 1099-R Formaları, üstəlik etdiyiniz hər hansı dolayı rollovers ilə uyğun olmalıdır.
- Roth IRA dönüşümləri Form 5498-in 4-cü qutusunda görünür. Bunlar Roth IRA dönüşümlərini göstərən aldığınız 1099-R Formalarına uyğun olmalıdır və 8, 16 və ya 21-ci sətirlərdə Form 8606-da görünən uyğun olmalıdır.
- Forma 5498-SA-nın 2 qutusuna səhiyyə əmanətçiləri hesabına aid hissələr tapacaqsınız. Bunlar, əvvəlki vergi ili üçün edilən bütün töhfələrini, həm sizin etdiyiniz həm də işəgötürənlərinizin bir hissəsini əks etdirir. İşəgötürəninizin fəaliyyətləri W-2 kodundakı W-2 qutusuna da bildirilir. Fərdi töhfələr 1040-un 25-də göstərilən məbləğə uyğun olmalıdır.