Bir IRA bəzi vergi hissləri ilə bir əmanət hesabıdır
Bir neçə müxtəlif IRA tipi var və hər biri öz vergi təsiri və uyğunluq tələblərinə malikdir.
Ənənəvi fərdi pensiya hesabları
Ənənəvi IRA-nın üstünlükləri aşağıdakılardır:
- Ənənəvi IRA-ya pul köçürdüyünüz zaman vergi endirimi tələb edə bilərsiniz. Bu kəsilmə vergiyə cəlb olunan gəlirinizi azaldır, belə ki son nəticə nəticə vermir ki, siz hesaba qoyduğunuz pul üzrə gəlir vergisi ödəmirsiniz.
- Əmanət vergi təxirə salındı. İllik vergi qayıdışınız üzrə İRK-dan faiz, dividendlər və ya kapital mənfəətlərini əlavə etməyəcəksiniz.
- Pulunuzu geri aldığınız zaman, IRA-nın paylanması vergiyə cəlb olunan gəlirlərinizə daxildir. Bu, adi gəlir kimi vergiyə cəlb olunur. Verdiyiniz vergilərdən ötrü bu gün qazandığınız pulla effektiv vergi ödəyirsiniz. Bir çox təqaüdçülər işlədikləri və qazandıqları zaman daha az vergi mötərizələrində özlərini tapırlar, belə ki, həmin pul üzrə vergi dərəcəsinin azaldılması ilə nəticələnə bilərsiniz.
İndi, downsides üçün:
- Əgər təqaüdə çıxmadan əvvəl bir qismini geri götürməyiniz lazım olduğunu düşünsəniz, yalnız pul vergisi ödəməyəcəksiniz. 59 1/2 yaşına çatmadan əvvəl pulun geri alınması halında, bu erkən dövrdə əlavə 10 faiz vergi cəzası ödəyəcəksiniz.
- Siz 70/1-ə çatdığınız ildən başlayaraq ənənəvi IRA-dan pul çəkməyə başlaya bilərsiniz. Hər il ən azı tələb olunan minimum dağılımı və ya "RMD" almalıyıq və ya pulunuzu geri çəkmədikləri üçün müntəzəm gəlir vergisi ödəmədiyiniz VDB məbləğinin 50 faizi aksiz vergisi ilə vurulacaqsınız.
- Ənənəvi IRA töhfələrinə görə məhdudlaşdırıla bilən kəslərə dair bəzi məhdudiyyətlər var. Əgər siz və ya həyat yoldaşınız işə görə bir pensiya planı ilə əhatə olunarsa, çıxışın məhdudlaşdıra biləcəyi və ya töhfənizin heç birini məhdudlaşdırmaq mümkün olmayacaqdır.
Təxirə salınmayan Ənənəvi Fərdi Pensiya Hesabları
Qeyri- müntəzəm IRA ənənəvi IRAdır, ancaq vergilər vergiyə cəlb edilmir. Bunun üstünlüyü nədir? Depozitlər, paylamaların başlamasına qədər vergi təxirə salınacaq qədər inkişaf edəcək və bu bölüşdürmələrin başlıca hissəsi pensiya müddətində vergiyə cəlb edilmir, çünki artıq qazandığınız zaman investisiyalı vergiləri ödəmişdiniz. Gəlir hissəsi adi gəlir kimi vergiyə cəlb olunur.
İnsanlar özlərini çox xüsusi bir maliyyə vəziyyətində olduqda adətən qeyri-mümkün bir IRA seçirlər:
- Onlar işəgötürən vasitəsilə bir pensiya planı əhatə edir və
- Onların gəlirləri onların ənənəvi IRA töhfələrini azaltmaq hüququ qazanmaq üçün çox yüksəkdir
- Onlar Roth IRA-nı maliyyələşdirməyə haqq qazandırmırlar
- Vergi-təxirə salınmış hesabda pensiya ilə bağlı əlavə qənaət etməyə kömək etmək istəyirlər.
Qeyri-müntəzəm İRA ilə ənənəvi IRA arasında olan əsas fərq, orijinal qatqının vergi müalicəsidir.
Burada ənənəvi IRA-lara tətbiq olunan bütün digər qaydalar da tətbiq olunur. Erkən paylamalarda hələ də 10 faiz sərbəstlik cəzası var və hesabın sahibi 70/1-ə çatdıqda il ərzində başlamalıdır.
Roth fərdi pensiya hesabları
Roth IRA potensial olaraq vergidən azad və qənaət təmin edir. Ənənəvi IRA-dan fərqli olaraq, siz onları yaratdığınız zaman töhfələrinizə görə endirim əldə etmirsiniz. Bu, hesabları qeyri-məqbul IRA-lara bənzəyir, lakin paylanmanın vergiyə cəlb olunmasında əhəmiyyətli fərqlər var.
Roth IRA-nın əsas xüsusiyyətləri aşağıdakılardır:
- Təqdimatlar vergilərdən çıxılmazdır
- Roth IRA-nın daxilində əmanətlərin mənfəət və gəlirlərindən gəlir vergisi ödəməyə ehtiyac yoxdur
- Roth IRA-nın paylanması tamamilə vergidən azaddır ki, müəyyən şərtlərə cavab verir.
- İşinizdə bir pensiya planı əhatə edirsinizsə belə bir Roth IRA'ya kömək edə bilərsiniz
- Roth IRA'ların bəzi gəlir məhdudiyyətləri var
- Gerekli minimum dağıtım qaydaları Roth IRA'larına aid deyil
IRA Katkı Limitləri
Hər il ənənəvi IRA ya da Roth IRA-ya hər il və ya hər ikisinin birləşməsi üçün əmanət edilə bilən ümumi məbləğ 2017-ci ilədək 5,500 dollara qədər məhdudlaşdırıla bilər. Bu limit 2013-ci ildəki 5000 dollar həddindən artıq artdıqdan sonra dəyişməz qalmışdır. 2012-ci ildə yer.
50 yaşdan yuxarı olsanız, əlavə $ 1,000 qədər daha çox kömək edə bilərsiniz . Bu "tutmaq" töhfəsi kimi tanınır və ildən-ilə eyni qalır.
Bu töhfə limiti ənənəvi, qeyri-kafi və Roth IRA tiplərində tətbiq olunur. Həm də ənənəvi IRA və Roth IRA-nı maliyyələşdirmək istəyirsinizsə, hər birinə hər hansı bir kombinasiyaya qoşula bilər, lakin ümumi bir illik illik limitdən artıq ola bilməz. Misal üçün, Roth IRA-ya ənənəvi IRA-ya 2,750 ABŞ dolları və 2,750 dollar əlavə edə bilərsiniz.
Simplified Employee Pension Peşə Pensiya Hesabları
SEP IRAs qrup təqaüd planıdır. İşəgötürən SEP IRA planını qurduqdan sonra SEP IRA-nın içərisində qurulan ənənəvi IRA-ya iştirak edir. Bu planlar öz-özünə işləyən insanlar ilə məşhurdur, çünki onlar normal IRA-lardan daha yüksək qatqılara imkan verirlər. Əks halda, SEP IRA'ları ənənəvi IRA'lara bənzəyir. Əlavələr vergi əvvəli dollarlarla aparılır, paylar adi gəlir kimi vergiyə cəlb edilir və erkən paylanmaların alınması üçün cərimələr var.
Əməkdaşlar üçün Əmanət Təşviqi Məqsədləri Planları
Sadə IRAlar qrupun pensiya planının bir formasıdır. 401 (k) və ya pensiya planlarından daha yaxşı qurmaq və saxlamaq, onlar digər qrup planlarına nisbətən daha az iştirak limitləri təklif edirlər. Sadə IRA'lar, işəgötürəninizdən uyğun gəlir vergisi vergisi verən dollarları təmin etməyə imkan verir. Dağıtımlar adi gəlir kimi vergiyə cəlb olunur və erkən paylanmalar üçün cərimələr var.
Tərtib ediləcəyi zaman
Bir il ərzində istənilən vaxt bir IRA-ya pul köçürə bilərsiniz. Yıl sona çatdıqdan sonra, aprel ayının vergi öhdəliyi ilə bağlı olduğu müddətcə hələ bir il əvvəlki İDA-ya qarşı bir töhfə verə bilərsiniz. Bu, 2017-ci il vergi ili üçün IRA-nın maliyyələşdirilməsi üçün son tarix 17 aprel 2018-dir.