Nə, nə vaxt, nə qədər tələb olunan minimum dağılımlar.
Tələb olunan minimum dağıdıcıları qəbul etməyə zaman başlamalıyam?
İlk RMD 70 ½ yaşa çatdıqdan sonra ilin 1 aprelinə qədər baş verməlidir, lakin insanların əksəriyyəti, 70/1-ə çatan il ərzində onların ilk paylamasını almaq üçün vergi səmərəliliyini ən çox tapa biləcəklər.
Misal: Bob ad günü fevral ayında. Beləliklə, o, avqust ayında 70 ½ dönər. Onun ilk dağılımı bu ilin aprel ayının 1-dək baş verməlidir, baxmayaraq ki, cari ildə onu qəbul edə bilər. Bob, ildən sonrakı ilin 1 aprel tarixinə qədər 70 ½ döndüyündə, hər iki il üçün lazımi minimum dağılımı almalıdır. İkinci ildəki iki paylanmayı gözləmək və qəbul etmək qərarına gəldikdə və ya 70 ½ dönən ilində onun ilk paylamasını götürmək, o variant iki il ərzində ən az vergi ilə nəticələnəcəkdir. Mən çalışdığım yüzlərlə təqaüdçü ilə, ilk VDT gecikdirmək mənada bir çox hallarda gördüm.
Mən bir Roth-dan RMD almaq məcburiyyətindəyəm?
Roth IRA-dan minimum paylamaların alınması tələb olunmur. Bununla belə, digər Roth hesablarından VÖD almaq tələb olunur.
Məsələn, IRS qaydaları, Roth 401 (k) s-dan RMD götürməyi tələb edir, lakin, pensiya vəziyyətində, Roth 401 (k) i Roth IRA-yı gəzdirə və beləliklə də bu tələbdən qaçın.
Həm də miras Roth IRA-lardan VÖD almaq lazımdır, beləliklə uşaqlarınız Roth IRA-nı devraldıqda, vəsaitlər əbədi olaraq vergilərin artırılmasına imkan vermirlər - onlar hər il müəyyən bir məbləğə başlamalıdırlar.
Mən hələ 70 1/2 yaşda çalışıramsa?
Əgər hələ də işəgötürən tərəfindən maliyyələşdirilən pensiya planına əməl edirsinizsə, bəzi planlar sizin VDB-ni gecikdirməyə imkan verir.
Hər bir ixtisaslı plan öz qaydalarına malikdir. Siz hələ də işlədiyiniz halda 70 1/2 yaşda paylamaların alınması tələb olunacaq-olmadığını görmək üçün planınızla yoxlayın.
Nə qədər çıxmalıyam?
İstədiyiniz dağılımınızın məbləği iki şeyə əsaslanır: əvvəlki ilin 31 dekabr hesabı balansı və yaşınıza əsaslanan IRS cədvəli.
Dəğum ilinizdəki doğum günündəki yaşınızı istifadə edirsiniz. Beləliklə, 2017-ci ildə bir paylama alırsanız, 2017-ci ildəki doğum günündəki yaşınızı istifadə edin.
Sizin müraciətiniz üçün, ən çox istifadə edilən masanın birinci yarısı (70-90 yaşları arasında bölüşdürmələri əhatə edən), Uniform Life Expectancy masası bu məqalənin sonunda verilmişdir. 90 yaşdan yuxarı şəxs üçün lazım olan paylamaları hesablamaq üçün, IRS veb-saytında (bu IRS səhifəsində Ümumdünya Təbliğat Tablosunu tapmaq üçün Cədvəl III üçün aşağıya doğru aşağıya fırladın) tam Uniform Lifetime tablosuna müraciət edin.
Əgər ondan daha kiçik olan bir həyat yoldaşınız varsa və ya aşağıdakı bağlantılardan birində alternativ bir masa istifadə etməmisinizsə, ya da bir IRA hesabının qeyri-nikahlı faydalanıcısı kimi paylayırsınızsa :
- Qarışıq və son Survivor Cədvəli (bax Əlavə B) - Həyat yoldaşınız ondan kiçik olduğundan istifadə edin.
- Single Life Expectancy Cədvəli - Əgər nikahdan kənar faydalanan kimi paylayırsınızsa istifadə edin.
Mən bir Roth üçün mənim RMD rollover edə bilərəmmi?
Xeyr, siz Roth IRA-a tələb olunan minimum dağılımınızı gəzə bilməzsiniz. Buna baxmayaraq, IRA-ndan nağd pul ayırmaq olar, yəni nağd pul deyil, investisiyanın səhmlərini paylaşdırırsınız. Bundan sonra həmin vəsaitlər broker hesabına yatırılır.
RMD-ni bir xeyriyyəçilik üçün yönəldə bilərsinizmi?
RMD-ni bir xeyriyyə təşkilatına yönəldə bilərsiniz və vergi ödəyicisindən vergi tutulan gəlir kimi bildirilməyəcək. Bu müddəa Vergi Məcəlləsində müvəqqəti bir müddəa idi, lakin 2016-cı ildən etibarən daimi olaraq qalıb. "Xeyriyyəçilik maliyyəsi" adlanır.
Lazım olan minimum dağılımımı necə hesablaya bilərəm?
Nə qədər geri çəkilməyinizi təyin etmək üçün ötən ilin 31 dekabr IRA hesabının balansını götürün, yaşınızı müvafiq cədvəl üzrə nəzərdən keçirin və yaşınıza əsasən hesab balansını faktorla (qalan paylama dövrü) bölün.
Məsələn: Bob ötən ilin dekabrın 31-də onun İRİ-də 100 min dollar idi. Bob 70dir və 70 ½ döndüyü ilində ilk paylamasını almaq qərarına gəlir.
- $ 100,000 / 27.4 = $ 3,649.63
Bu, 70 ½ döndüyü təqvim ili üçün Bobun geri çəkilməlidir.
Cari və ya gələcək ilinizin tələb olunan minimum dağıdılmasını qiymətləndirmək üçün onlayn RMD kalkulyatorunu sınayın.
Nə? Lazımi minimum dağılımı almamaq üçün cərimə!
Lazımi minimum dağılımı qəbul etməmək üçün cəza vaxtından geri çəkilməmiş məbləğlər üzrə 50% vergi verilir.
Lazım olan minimum dağılışlar haqqında əlavə məlumat üçün:
Tələb olunan Minimum Dağıtımlara Dair IRS Təqaüd Planlama Gerçəkləri
Lazımi Minimum Dağıtım Cədvəlinin İlk 20 İlliyi
| Birinci 20 ildir Tələb olunan Minimum Dağıtım Cədvəli (Uniform Lifetime) | ||
| Yaş | Dağıtım dövrü | |
| 70 | 27.4 | |
| 71 | 26.5 | |
| 72 | 25.6 | |
| 73 | 24.7 | |
| 74 | 23.8 | |
| 75 | 22.9 | |
| 76 | 22.0 | |
| 77 | 21.2 | |
| 78 | 20.3 | |
| 79 | 19.5 | |
| 80 | 18.7 | |
| 81 | 17.9 | |
| 82 | 17.1 | |
| 83 | 16.3 | |
| 84 | 15.5 | |
| 85 | 14.8 | |
| 86 | 14.1 | |
| 87 | 13.4 | |
| 88 | 12.7 | |
| 89 | 12.0 | |
| 90 | 11.4 | |