2016 və 2017-ci illər üçün qatqı sərhədləri və Faza-çıxış necədir
Bireysel Emeklilik Hesabına Katkıların Dolar Sınırları
Ənənəvi IRA, Roth IRA və ya hər ikinizə kömək edə bilərsiniz.
Ənənəvi və ya Roth IRAs üçün ümumi illik ödənişləriniz il ərzində qazanılmış gəlirdən və ya illik maksimum məbləğdən az ola bilməz.
| IRA Katkı Limitləri | ||
| İl | 2016 | 2017 |
| Maksimum müntəzəm qatqı | 5,500 dollar | 5,500 dollar |
| Maksimum Catch-Up Katkısı | 1000 dollar | 1000 dollar |
| Ümumi maksimum töhfə | $ 6,500 | $ 6,500 |
| Əlavə ödəmələr | 18 Aprel 2017 | 17 aprel 2018 |
| Mənbə: | İR-2015-118 | IRS |
Katkının tələbləri
70.5 yaşına çatmamış hər kəs tərəfindən daimi gəlirlər əldə edilə bilər. Catch-up katkıları, 50 və ya daha yaşlı olanlar tərəfindən gəlir qazanmaqla edilə bilər. Roth IRA-nın yaş məhdudiyyətləri yoxdur.
Yalnız İRA məqsədləri üçün qazanılmış gəlir bir W-2 -də verilmiş əmək haqqından , bir iş və ya təsərrüfatdakı öz-özünə işləyən gəlirdən və alimentdən ibarətdir .
IRS izah edir:
"Ənənəvi IRA-ya yardım etmək üçün vergi ilinin sonunda 70½ yaşın altındakı olmalısınız. Siz və / və ya həyat yoldaşı ilə birgə qayıdarsanız, əmək haqqı, əmək haqqı, komissiya, tövsiyə kimi vergiyə cəlb olunmalıdır fərdi şəxs tərəfindən alınmış vergi alimenti və ayrı-ayrı xidmət ödənişləri IRA məqsədləri üçün kompensasiya hesab olunur. "
Əlavələr edilməsi üçün son tarixlər
Təqvim ili ərzində hər hansı bir zamanda ənənəvi və ya Roth IRA-ya pul köçürə bilərsiniz və siz verə biləcəyiniz hər hansı bir uzantı hesablamazdan əvvəl, vergi qayıdışınız üçün ilk son tarixə qədər bir IRA-ya iştirak edə bilərsiniz. İİR 2016-cı il vergi ilinə görə 2016-cı ilədək vergilərə, 2017-ci il vergi ili üçün İİR-in töhfəsi isə 17 aprel 2018-ci ilədək nəzərdə tutulub.
Vergi ödəyicisi hər iki ildə də uzadıla bilər, çünki aprelin 15-i bir həftə sonuna düşür və sonra bir və ya daha çox bayram keçirilir.
Vergidən çıxmağı tələb etmək üçün harada
Vergi endirimli IRA töhfənizi Form 1040 və ya Form 1040A-nın birinci səhifəsində birbaşa bildirin. Bu çıxışın tələbini cəmləşdirməyinizə ehtiyac yoxdur. Bu, gəlir üçün düzəlişdir, ona görə də siz təqdimat statusu üçün standart endirimin maddələşdirilməsinə və ya tələb olunmasına əlavə edə bilərsiniz.
IRA Dəyişikliyi gəlirdən asılı olaraq çıxa bilər və ya aradan qaldırıla bilər
Ənənəvi IRA-ya verilən ödənişlər sizin və / və ya həyat yoldaşınızın işəgötürən vasitəsilə pensiya planı ilə əhatə olunduğuna görə tamamilə çıxılmaz, qismən çıxarıla bilən və ya tamamilə qeyri-mümkün ola bilər. Bir vergi ödəyicisi iş yerində bir pensiya planı ilə əhatə olunursa, onun gəlirləri İİA-nın çıxılmasının məhdudlaşdırılacağına dair qərar verir. Təqaüd planlarında 401 (k) plan, 403 (b) plan və pensiyalar daxildir.
Ənənəvi IRA töhfələri üçün nə qədər çıxılacağını müəyyənləşdirmək məqsədi ilə gəlirləri ölçmək üçün düzəliş edilmiş düzəlişli ümumi gəlir formulunu istifadə edin. IRS bu formu belə izah edir:
Modifikasiya edilmiş düzəlişli ümumi gəlirə passiv fəaliyyətə görə zərərlərin məhdudiyyətlərini passiv gəlirə tətbiq edildikdən və aşağıdakı dəyişikliklər tətbiq edildikdən sonra hər hansı vergiyə cəlb olunan Sosial Müdafiə faydaları daxil edildikdən sonra IRA imtina etmədən fiqurlu ümumi gəlir (AGI) düzəliş edilir:
+ Əmanət istiqrazlarının faizləri istisna edilmir
+ Ödəniş yardımı gəlirdən istisna edilmir
+ Yerli istehsal fəaliyyətlərinə görə ayırma
+ Tələbə kreditləri üzrə ödəniş faizinin azaldılması
+ Ödəniş və ödənişlər üçün ayırma
+ Xarici qazanılmış gəlirlər istisna olmaqla, mənzil istisna və mənzil çıxışı.
IOS veb saytında pdf formatda mövcud olan Fərdi təqaüd tənzimləmələrinə aid 590-A nəşrində iş yerinin 1-1 -i istifadə edərək, dəyişdirilmiş AGI hesablayın.
Siz dəyişdirilmiş AGI-ni müəyyən etdikdən sonra, IRA-nın çıxılmasının aşağıda göstərilən xəritələrlə məhdudlaşdıra biləcəyini anlaya bilərsiniz.
| 2016 Traditional IRA'lar üçün məhdudiyyətlər əgər İşdə Təqaüd Planı ilə əhatə olunarsa | ||
| Dosyalama | Modifiye AGI | |
| Status | dan | üçün |
| Vahid | $ 61,000 | 71 min dollar |
| Ailə başçısı | 61,000 | 71,000 |
| Seçici Dul / er | 98.000 | 118.000 |
| Evli Dosyalama Ayrı-ayrı və həyat yoldaşları bütün il yaşayıblar | -0- | 10.000 |
| Evli olaraq ayrı-ayrılıqda məlumat vermək və həyat yoldaşlarının hər il ayrı yaşayır | 61,000 | 71,000 |
| Evli Dosyalama Birləşməsi : bir pensiya planı əhatə edən bir həyat yoldaşı üçün | 98.000 | 118.000 |
| Evli Dosyalama Birləşməsi : Bir pensiya planı ilə əhatə olunmayan və digər həyat yoldaşı üçün əhatə olunan bir həyat yoldaşı üçün | 183.000 | 193.000 |
| Modifikasiya edilmiş AGI "dən" məbləğdən azdır? | Bu məbləğlər arasında? | Məbləğdən "çox" daha çox? |
| ↓ | ↓ | ↓ |
| tam ayrılma | qismən endirim | heç bir endirim |
| 2017 Ənənəvi IRA'lar üçün məhdudiyyətlər əgər İşdə Təqaüd Planı ilə əhatə olunarsa | ||
| Dosyalama | Modifiye AGI | |
| Status | dan | üçün |
| Vahid | 62 min dollar | 72 min dollar |
| Ailə başçısı | 62.000 | 72 min |
| Seçici Dul / er | 99.000 | 119,000 |
| Evli Dosyalama Ayrı-ayrı və həyat yoldaşları bütün il yaşayıblar | -0- | 10.000 |
| Evli olaraq ayrı-ayrılıqda məlumat vermək və həyat yoldaşlarının hər il ayrı yaşayır | 62.000 | 72 min |
| Evli Dosyalama Birləşməsi : bir pensiya planı əhatə edən bir həyat yoldaşı üçün | 99.000 | 119,000 |
| Evli Dosyalama Birləşməsi : Bir pensiya planı ilə əhatə olunmayan və digər həyat yoldaşı üçün əhatə olunan bir həyat yoldaşı üçün | 184,000 | 194,000 |
| Modifikasiya edilmiş AGI "dən" məbləğdən azdır? | Bu məbləğlər arasında? | Məbləğdən "çox" daha çox? |
| ↓ | ↓ | ↓ |
| tam ayrılma | qismən endirim | heç bir endirim |
Vergi planlaşdırma məsləhətləri
- Ənənəvi IRA-ya töhfə veriləcəyi təqdirdə tamamilə çıxılacaq, qismən çıxarıla bilən və ya qeyri-mümkündür.
- Ənənəvi IRA töhfənizdən bəziləri qeyri-mümkündürsə, imtiyazlı hissəni ənənəvi IRA-ya və qalan qeyri-çıxılmayan qisminə bir Roth IRA- ya aid olmağı düşünün.
- Bütün ənənəvi IRA töhfəniz çıxılmaz vəziyyətdədirsə, bunun yerine bir Roth IRA'ya kömək etmək isteyebilirsiniz.
- Bir Roth IRA-ya uyğun deyilsinizsə, ənənəvi IRA-ya aid olmayan maliyyə vəsaitlərinin sizin vəziyyətiniz üçün mənalı olduğunu düşünün. Qeyri-qənaətbəxş İRAlar hələ də qazancların orijinal vergisi və vergiyə cəlb olunan paylarının vergidən azad paylanmasını təmin edir. Bəzi hallarda, natamam IRA'lar Roth IRA-ya vergi ödəmədən azad edilə bilər.