IRA'lardan, 401 (k) s və digər pensiya planlarından paylar iki dəfə vergiyə cəlb edilə bilər
Əsaslar
Cəza vergisi, bu əlavə vergiyə bəzi istisnalar olmalarına baxmayaraq, müəyyən bir yaşa, əvvəldən 59½-ə çatmadan əvvəl bir paylanmağa başladığınızda başlayır.
Bərabər pensiya hesabından (IRA), bir Roth IRA-dan, 401 (k) , 403 (b) və ya 59½ yaşına çatmadan əvvəl başqa bir ixtisaslı pensiya planından erkən bir paylama aldığınızda cəza vergiyə cəlb edilə bilən məbləğin yüzdə 10u. Vergi tutulan məbləğ də vergiyə cəlb olunan gəlirlərinizə daxil edilməlidir.
Plana qoşulduğunuz tarixdən iki il keçdikdən sonra, SADƏ İRA-dan paylanmanız halında əlavə vergi 25 faizədək artır.
İstisnalar
Bu qaydalara iki dəst istisna edilir. Birincisi, həm də ənənəvi və Roth IRAs fərdi pensiya hesablarına aiddir. İkincisi, 401 (k) və 403 (b) pensiya planlarını təsir edir.
IRA-lardan erkən bölüşdürülmələr istisna olunur:
- Yeni təqaüdçü hesabınıza qəyyumdan etibarən köçürməni istifadə edərək, "birbaşa yayım" etdiniz.
- Bir ödəniş aldınız, lakin pulunuzu 60 gün ərzində digər ixtisaslı pensiya hesabına yuvarlatdınız.
- Siz daimi və ya tamamilə əlil olmuşdunuz.
- Siz işsizdiniz və tibbi sığorta haqqı ödəmək üçün puldan istifadə etdiniz.
- Özünüz üçün, yaxud bir asılı və ya nəvə üçün kollec xərcləri ödəmişdiniz.
- Dağıtımı ömür boyu "əsasən bərabər ödənişlər" hissəsi kimi qəbul etdiniz.
- Qualified ilk dəfə homebuyers $ 10,000 qədər paylaya bilər.
- Təmizlənmiş ümumi gəlirin 10 faizindən artıq tibbi xərcləri ödəmişdiniz.
- IRS, vergi borclarını ödəmək üçün pensiya hesabınızı götürdü.
- Dağıtım qeyri-mümkün hissələrin qaytarılmasını əks etdirir.
- Roth IRA-dan qeyri-ixtisaslı bir dağılım idi.
401 (k) və ya 403 (b) planı kimi ixtisaslı pensiya planından erkən paylanmalar istisna olunur:
- Plan iştirakçılarının ölümü və ya əlilliyi ilə əlaqədar edilən paylamalar.
- 55 yaşındaydınız və ya təqaüdçü oldunuz və ya işinizi tərk etdiniz.
- Siz yaşı 50 və ya yuxarı oldunuz və təqaüdə ayrıldınız və ya işinizi bir dövlətin ictimai təhlükəsizlik işçisi olaraq buraxdınız.
- Dağıtımı ömür boyu "əsasən bərabər ödənişlər" hissəsi kimi qəbul etdiniz.
- Təmizlənmiş ümumi gəlirin 10 faizindən artıq tibbi xərcləri ödəmişdiniz.
- Distribütorlar boşanma fərmanı və ya ayrılma müqaviləsi ilə "ixtisaslı daxili münasibətlər məhkəmə qərarı" şərtləri ilə tələb olunurdu.
- Bir əməkdaşı Səhmdar Təsisat Planından dividend paylamasını aldıq.
- Onlar bərpa yardım paylamaları idi.
- Bunlar, ehtiyat dağılımı xüsusiyyətli idi.
- Onlar mərhələli pensiya proqramı çərçivəsində federal planlardan paylanmışdılar.
- Avtomatik qeydiyyatdan xüsusiyyətləri olan bir plandan icazə verən pullar idi.
- Onlar çoxlu töhfələrlə əlaqəli düzəliş paylamaları və / və ya qazanclardır.
Əvvəlki iki ildə bir evə ev satın alma istisnasına uyğun gəlmək üçün sahib ola bilməyəcəksiniz və yalnız 10 min ABŞ dolları olan təqaüd paylaması vergi cəzasından qaçınacaqdır.
Tibbi xərc istisnasını iddia etmək üçün vergi qayıdışınız üzrə maddələri dəyişdirməmisiniz.
2016-cı ildə bəzi qaydalar dəyişib
Müəyyən hökumət işçiləri 55 yaşından başlayaraq, təqaüdə çıxsalar və ya 55 yaşına qədər gözləməsələr, öz işlərini tərk edərlərsə, onların təqaüdçülüyünə qənaət edə bilərlər. Bunlara nüvə materialları kuryerləri, ABŞ-ın Kapitol Polisi, Ali Məhkəmə Polisi və diplomatik təhlükəsizlik xüsusi agentləri daxildir. Bu, 50 yaşına çatdıqdan sonra xidmətdən ayrılan işçilər üçün dövlət tərəfindən müəyyən edilmiş fayda və paylaşdırma planlarına aid edilir.
Bu dəyişiklik 2015-ci ildə Vergi Hikləri Aktı ilə qorunan amerikalıların bir hissəsi kimi 2016-cı ildə təsirli olmuşdur.
Erkən Dağıtım Cəzasını Hesabat
Əlavə verginizi Form 1040-da birbaşa hesablaya bilərsiniz, ya da Form 5329-dan istifadə edə bilərsiniz. Ən yaxşı seçiminiz xüsusi vergi vəziyyətinizdən asılıdır. Ümumiyyətlə, əgər istisnalarınızın birinə uyğun olsanız, 5329 saylı əlavə vergi cəzasını hesablayırsınız və pensiya planınız 10-cu Formada 1099-R-də istisnayı bildirməyib. Əgər istisna sizin 1099 Forma 5329 formasını doldurmanıza ehtiyac yoxdur.