Yeni Vergi Qaydaları Şəxsi Təhsilə 529 Plan İstifadəsinə icazə verilir
Qualified 529 Planı Çıxarma
Əvvəllər ixtisaslı 529 plan çıxarılması müvafiq kollec və universitetlərdə yüksək təhsil xərcləri ödəmək üçün istifadə edilən çəkilərlə məhdudlaşdırıldı.
Xüsusilə, bu federal tələbə yardım proqramlarına iştirak etmək hüququ olan məktəblər deməkdir. Çıxarılmalar müəyyən xərclərlə məhdudlaşdırılır:
- Tələbə və haqlar
- Ən az yarım saat iştirak edən tələbələr üçün otaq və şura
- Kompüter, o cümlədən kitablar, təchizat və avadanlıqlar
- Xüsusi tələb olunan tələbələr üçün tələb olunan avadanlıq və ya xidmətlər
Valideynlər, bu əlaqəli xərclərdən hər hansı birinin vergisiz ödənilməsini tələb etmək üçün tələb olunan məbləğə qədər illik 529 plan çıxara bilər. Kvalifikasiyalı təhsil xərclərindən başqa hər hansı bir məqsəd üçün pul köçürmələri 10 faiz vergi cəzasına tabedir və valideynlər də mənfəət vergisi üzrə adi gəlir vergisi ödəməlidirlər.
Şəxsi Təhsilə 529 Planı Çıxarma istifadə
Yenilənmiş vergi kodu altında, valideynlər indi fərdi ibtidai məktəblərdə və liseylərdə təhsil, kitab və digər uyğun xərcləri ödəmək üçün hər il $ 10,000-a qədər geri çəkə bilərlər. Məktəbəqədər şagirdləri 12-ci sinifə qədər qeyd edən dini və nizamnamə məktəblərini əhatə edir.
Bu çəkilmə, ixtisaslı təhsil xərcləri üçün istifadə edildikdə vergilərsizdir.
10.000 ABŞ dolları çəkmə hüququ xüsusi təhsilin orta illik dəyəri ilə səliqəli şəkildə uyğunlaşır. 2017-18 tədris ili üçün orta ixtisas məktəbi 10302 dollar idi. Xüsusi ibtidai təhsil haqqı, xüsusi orta məktəb təhsilindən təxminən 5 min dollar ucuzdur.
Şəxsi məktəb üçün 529 plan məbləğindən istifadə etməlisiniz?
İlk baxışdan, 529 planın çəkilməsinin genişləndirilməsi açıq bir fayda kimi görünür. Ancaq valideynlər üçün bu sual, məsələn, bu xərcləri ödəmək üçün 529 plan çıxarmağı istifadə etmək məcburiyyətindədir. Cavab 529 plan aktivində nə qədər qənaət etdiyinizi, o cümlədən şəxsi təhsil haqqını nə qədər ödəyəcəyinizi, uşağınızın kollec xərclərini nə qədər gözlədiyinizi və plana əlavə etməyi davam etdirdiyiniz kimi bir neçə faktor üzərində dayanır onların adına.
Məsələn, doğum zamanı uşağınız üçün 529 hesab açın və ön yükləmə üçün IRS qaydasından faydalanın. Bu qayda, illik hədiyyə vergisi hariç tutma limitinə qədər bir dəfədən bir ilədək əlavə dəyər verə bilər. Hədiyyə vergisi başqa birinə verdiyiniz maliyyə hədiyyələrə aiddir. 2018-ci ilədək illik istisna uşaq başına 15.000 ABŞ dolları təşkil edir. Birgə ərizə verən ər-arvad cütlüyü, uşağın başına 30.000 ABŞ dollarına qədər çıxa bilər.
Əgər 150 000 ABŞ dolları qədər gəlir gətirirsinizsə və illik 6 faiz gəlir əldə etsəniz, hesabınız uşağınızın beşinci doğum günü ilə müqayisədə 202,000 ABŞ dollarından çox olacaqdır. Bu nöqtədə, onları xüsusi ibtidai məktəbə yazırsınız və plana yeni qatqılar etməyə başlaya bilərsiniz.
Əgər illik istisna limitini maksimuma çıxarmağa davam etsəniz, töhfələriniz xüsusi təhsil üçün 10,000 ABŞ dolları pul çəkəcəkdir. Və eyni illik 6% orta illik gəlir əldə etməyə davam etsəniz, qənaət planı böyüməyə davam edəcəkdir.
Ancaq bu nümunə ən yaxşı vəziyyət ssenarisini nəzərdə tutur. Hesabınızı ön yükləməyə qadir olmayan valideynlər üçün, illik bir hədiyyə vergisi istisna limitindən daha az qənaət və ya əmanətə son qoyun, hər il xüsusi təhsil müəssisəsi üçün 10,000 dollar pul ayırdıqda, ödədikdən sonra öz övladlarını tərk edə bilər kollec xərcləri. Və kollec, müqayisədə, ibtidai və orta məktəbdən daha çox xərcləyir. CollegeBoard'a görə, ictimai dörd illik bir universitet üçün orta təhsil haqqı 2018 üçün 23.890 dollar; özəl kollec və universitetlər üçün 32 min 410 dolları artırır.
Coverdell ESA-nın Şəxsi Təhsil Alternativi kimi istifadə edilməsi
Şəxsi məktəb üçün 529 plan çıxarmağı haqqında çitte danışırsınızsa, Coverdell Təhsil Əmanət hesabı (ESA) başqa bir seçim var. Bu hesablar da valideynlərə vergi imtiyazlı şəkildə ali təhsilə qənaət etməyə imkan verir, həm də K-12 xərcləri üçün ödəniş etmək üçün istifadə edilə bilər.
Coverdell'i düşündüyünüzü bilmək üçün bir sıra əsas fərqlər var. Birincisi, yalnız 18 yaşına çatana qədər uşağınız üçün bu hesablardan birinə kömək edə bilərsiniz. 529 planı ilə heç bir yaş məhdudiyyəti yoxdur.
Bundan sonra, Coverdell ESA-na illik töhfə limiti 2018-ci il üçün 2 min dollara başa gəlir. Bu planlardan birinə maksimum ömürlük töhfə 36,000 ABŞ dolları təşkil edir. Müqayisədə, hər il 529 planına əhəmiyyətli dərəcədə kömək edə bilərsiniz və 529 planı üçün ömürlük töhfə limiti hansı dövlətin planına əsasən $ 500,000-ə çata bilər.
Üçüncüsü və bəlkə də ən əhəmiyyətlisi, bir müddət Coverdell hesabında pul qala bilməzsiniz. Əgər uşağınız 30 yaşına qədər ibtidai, orta və ya kollec təhsil xərcləri üçün bütün pulları istifadə etmirsə, qalan balans paylanmalıdır. IRS 10 faiz vergi cəzasına çarptırır və paylamada adi gəlir vergisini qiymətləndirir. 529 planı ilə sadəcə hesabı yeni bir faydalanıcıya köçürə və uşağınız kolleclə bitirdikdən sonra qənaət etməyə davam edə bilərsiniz.
Yadda saxlayın ki, sonuncu bir şey. Şəxsi məktəb xərcləriniz üçün 529 planınızı tapmağa qərar verdiyiniz təqdirdə, qısa müddətdə kollec üçün bir Roth IRA-nın istifadə edə bilərsiniz. IRS, ixtisaslı təhsil xərcləri üçün istifadə edildikdə, erkən IRA çəkilmələri ilə əlaqəli olan erkən çəkilmə cəzasının 10 faizindən imtina edir. Daimi gəlir vergisi hələ də tətbiq oluna bilər. Hər kollecin qənaət seçimini başa düşmək, təhsil xərclərinin bütün növünü əhatə etmək üçün ən yaxşı strategiya yaratmağa kömək edə bilər.