Bir uşağın kollec təhsili üçün qurtarma yollarını axtarır valideynlər, baba və digər ailə üzvləri Coverdell ESA hesab edə bilərlər. Bu təhsil qənaət hesabı uzunmüddətli bir investisiya və uşaq böyüdükcə hər il pul yığmaq üçün yaxşı bir yol ola bilər.
Hər hansı bir sərmayə kimi, daha ətraflı məlumatları anlamaq vacibdir və bu başlanğıcın təlimatı başlanğıc üçün mükəmməl bir yerdir.
Əgər qərar qəbul etsəniz, daha ətraflı araşdırmaq istədiyiniz bir plandır, sizin maliyyə məsləhətçinizlə danışın, ən son detallar almaq və sizin üçün düzgün olub olmadığını müəyyən etmək üçün fərdi yardım almaq.
Coverdell hesabı ESA nədir?
Coverdell ESA ilk olaraq 1997-ci ildə təhsil IRA-nı tətbiq etdi. 2001-ci ildə Konqres onun faydalarını genişləndirmiş və onu Coverdell Təhsil Təqdimat Hesabatı (ESA) adlandırmışdır.
Hesab, uşağın adına ediləcək vergi sonrası vergilərə illik $ 2,000 qədər verə bilər. Bu töhfə vergi təxirə salınır və ixtisaslı təhsil xərcləri üçün vergidən azad edilə bilər.
Uşaq 30 yaşına çatdıqdan sonra pul istifadə edilmədikdə, onlara bir ailə üzvü üçün Coverdell ESA-ya verilmiş və ya onlara verilmişdir.
Coverdell ESA üçün ideal investor kimdir?
A Coverdell ESA aşağıdakı faktorlar birləşməsi olan valideynlər və ya nənə və babalar üçün idealdır:
- Bütün kolleclərə qatılacaqları ümidi ilə bir çox uşağınız var.
- Siz kollec üçün uşaqların həyatında erkən planlaşdırmağa başlayırsınız.
- Siz kollec xərclərini ödəmək üçün böyük miqdarda qənaət etməyi planlaşdırırsınız.
- Sizin uşaqlar xüsusi ibtidai və ya orta məktəblərdə iştirak edə bilərlər.
- İnvestisiya seçimlərinizlə yüksək səviyyədə rahatlıq arzulayırsınız.
- İnsanlar üçün gəlir limitlərindən ($ 95,000 tək filerlər üçün, $ 190,000 evli cütlər üçün) aşağı düşür.
Potensial üstünlüklər
Coverdell ESA-nın əsas üstünlüyü ondan ibarətdir ki, onun aktivlərinin təxirə salınmış vergi artımı, eləcə də ixtisaslı təhsil xərcləri üçün vergidən yayınmayan dağılışlar mümkündür.
Coverdell ESA, həmçinin elementar, orta və orta məktəb təhsil xərclərini ödəmək üçün vergi ödəməyən paylanmalara da imkan verir. Bölmə 529 planlarında bu icazə verilmir.
Potensial Dezavantajlar
Valideynlər və donorlar üçün ən böyük dezavantajı, Coverdell ESA-nı 30 yaşda yaymaq və ya başqa bir uşağa vermək tələb olunur. Bu, hesabda hələ də pul olduğu halda və ya uşaqlar kollecə getməyi qərara alırlarsa və ya bütün pula ehtiyac olmadıqda, bir valideyn nəhayət onu özlərinə verə bilər.
İnvestisiya Seçiminiz Nədir?
Coverdell ESA-nın fərdi ehtiyatlara, istiqrazlara , CD-ya və ya qarşılıqlı fondlara sərf edilməsi mümkündür . Coverdell ESA-nı birbaşa daşınmaz əmlaka, qiymətli metallara, koleksiyonlara və ya özəl müəssisələrdə əməkdaşlıq etməyə icazə verilmir.
Nə vergi faydaları gözləmək olar?
Coverdell ESA-ya pul qoyulması üçün heç bir "vergi endirimi" yoxdur. Əlavələr "vergi sonrası" dollar ilə həyata keçirilir və siz verdikləri ildəki vergi bəyannamızı aşağı salmaz.
Coverdell ESA-nın böyük vergi güzəştləri, vergi təxirə salınmış yığılmalara və keyfiyyətli xərclər üçün vergilərdən azad çıxmalarına imkan yaradır. Başqa sözlə, pul təhsil üçün istifadə olunarsa, orijinal investisiyaların illik artımından heç birinə vergi ödəməlisiniz.
Coverdell ESA-nın haqlı xərcləri hansılardır?
Bir ESA sahibi, "ixtisaslı" təhsil xərcləri üçün benefisiar adından vergi ödəmədən azad ola bilər. Kollec və məzunlara əlavə olaraq, bu xərclər ibtidai və orta təhsil (K-12 sinifləri) ola bilər.
IRS tədris xərcləri kimi tələb oluna biləcək dərəcədə liberal standartlara malikdir:
- Tələbə, Otaq və İdarə Heyəti
- Kompüterlər və noutbuklar (məktəb tələb olunmasa belə)
- Kitab və təchizat
- Dərslik
- Nəqliyyat
Coverdell ESA Sizin Federal Maliyyə Yardımı İmtiyazını Təsir edə bilərmi?
Coverdell ESA-nın maddi yardımı əhəmiyyətli dərəcədə təsir edə bilər, ya da heç olmasa.
Hesabın "sahibinin" kimdən asılıdır. Tərifə görə, "sahib" adətən hesabı quran şəxsdir, nəticədə kollecə gedən şəxsdir (onlar "təyin edilmiş benefisiar").
- Əgər uşağın həm sahibidir, həm də təyin edilmiş benefisiar və hələ də valideynlərdən asılı hesab olunursa, aktivlərin heç biri maliyyə yardımından məhrum edilir.
- Uşaq həm sahibidir, həm də təyin edilmiş benefisiar və valideynlərdən müstəqil sayılırsa, aktivlərin 20% (bu, 2007-ci ildə 35% -dən azalıb) maliyyə yardımından hesablanır.
- Sahibi bir valideyn olsa, aktivlərin 5.64% -i maddi yardımdan hesablanır.
- Sahibinin böyük bir babası, geniş ailənin üzvü və ya əlaqəli olmayan fərd olduqda, aktivlərin maddi yardımdan məhrum olmadığı iddia edilir. Bu, FAFSA forması üzrə valideyn və ya şagirddən başqa insanların məxsus olduğu əmlakın hesabatında yer olmadığına görədir.
Mühüm Qeyd: Konqresdəki qanunvericilik gələcəkdə bu ümumi təsvirlərdən hər hansı birini təsir edə bilər və dəyişdirə bilər. Bu, Coverdell ESA-nın valideynlərin aktivlərini və ya hər hansı şərtləri dəyişdirməsini ehtiva edə bilər. Coverdell ESA-ya sərmayə qoymağa qərar verdiyiniz təqdirdə ən son məlumatlar üçün maliyyə məsləhətçinizlə məsləhətləşmələri və inkişaflar barədə gündəmə gəlmək üçün əmin olun.
Uyğunluq
Hər hansı bir yetkin 18 yaşına çatmamış hər bir uşaq üçün Coverdell ESA qura bilər. "Təqdim edilmiş benefisiar" kimi tanınan uşağın hesabı quran şəxslə əlaqəli olması tələb olunmur.
Katiblik qaydaları
Bir uşağın Coverdell ESA, uşağın "xüsusi ehtiyacları" hesab edilmədiyi təqdirdə, onların 18 yaşıadəkadək töhfəni qəbul edə bilər. Yoxsulluğun azı katibi üçün deyil, maksimum illik haqqı 2,000 ABŞ dolları təşkil edir.
Bir uşağın birdən çox Coverdell hesabı varsa (məsələn, ana və baba tərəfindən qurulan bir və digərini baba tərəfindən), bir il üçün ümumi ödənişlər bütün hesablar arasında 2,000-dən çox ola bilməz.
Tam 2,000 ABŞ dolları olan töhfə yalnız " dəyişdirilmiş düzəlişli ümumi gəlirə " (və ya MAGI) öz verdikləri il ərzində müəyyən bir dollar məbləğinin altında olan şəxslər tərəfindən edilə bilər. Onların gəlirləri bu məbləğdən çox olsa da, "tavan" ın altına düşərsə, qismən töhfə verə bilərlər.
Bir şəxsin, ev təsərrüfatının rəhbəri və ya ayrı-ayrılıqda ərizəsi verən vergi ödəyiciləri üçün:
- 95.000 ABŞ dolları (MAGI) və ya daha az - Tam 2,000 ABŞ dolları həcmində iştirak haqqı verilir.
- $ 95,000 - $ 110,000 (MAGI) - qismən töhfə verilir.
- $ 110,000 (MAGI) və ya daha çox - heç bir töhfə verilə bilməz.
Vergi ödəyicilərinin evli birləşmə ilə birgə statusunu iddia etdiyi üçün:
- 190.000 ABŞ dolları (MAGI) və ya daha az - Tam 2 min ABŞ dolları həcmində pay verilir.
- $ 190,000 - $ 220,000 (MAGI) - qismən töhfə verilir.
- $ 220,000 və ya daha çox - Heç bir töhfə verilə bilməz.
Qərarın son tarixi
Ötən il üçün Coverdell ESA-ya ödənişlər, uzadılmalar istisna olmaqla, vergi ödəyicisinin vergi tarixinin son tarixinə aid edilməlidir.
Məsələn, 2017-ci il üçün 2017-ci il üçün 2017-ci ilədək vergi ödəyəcək, hətta İRS ilə uzadılsın.
Çekmə qaydaları
Təhsil xərclərini maliyyələşdirmək üçün alınan vəsaitlərin çıxarılması əsl xərclərdən artıq olmadığı müddətdə vergilər və ya cərimələr yoxdur. Artıq pullar geri alındıqda, bir hissəsi vergiyə cəlb olunacaq və cəzalar tətbiq olunacaq.
İstifadə edilməmiş fondların müalicəsi
Pul vəsaitlər istifadəsizdə, uşaqın 30 yaşınadək 30 gün sonra hesaba köçürülməlidir.
Bunun qarşısını almaq üçün IRS, 30 yaşın altındakı ilk faydalanıcıya aid birinin üçün fondları digər Coverdell ESA'ya köçürməyə icazə verir. Əlaqədar şəxslər, orijinal benefisiar, valideynlər, qardaşlar, xala və amcamın və hətta qanunsuzların ailə üzvlərini əhatə edir!