Qarşılıqlı Fondu Dağıtımlarının Üçü haqqında məlumat əldə edin
Unutmayın: qarşılıqlı fond, investorların sermayesini bir peşəkar idarə olunan investisiya portfelinə həvalə etməyə imkan verən bir təhlükəsizlikdir.
Fərqli hədəfləri və rəhbər fəlsəfələri ilə bir çox qarşılıqlı fondlar var, lakin hər biri bu üç paylama növündən birində yaradılan qarşılıqlı fond paylamaları şəklində investorlara geri keçməlidir:
- Adi Dividendlər
- Keyfiyyətli Dividendlər
- Kapital gəlirləri
Bu qarşılıqlı fond paylama növləri arasındakı fərqlər xüsusilə vergi məqsədləri üçün vacibdir. Dağıtım növlərinin hər birinə nəzər salaq.
1. Adi Dividendlər
Adi dividendlər kapital mənfəətindən olmayan qarşılıqlı gəlir mənfəətini əks etdirir (səmərəliliyin artırılması haqqında daha ətraflı məlumat üçün aşağıdakı 3 nömrəli bax). Bir qarşılıqlı fond üçün adi gəlir gəlir vergisi alınır və sadə dividendlər kimi investorlara paylanır. Adi gəlir və dividendlər ixtisaslı dividend tərifi üçün uyğun deyil və bu kimi investorun adi gəlir vergisi dərəcəsi vergiyə cəlb edilir.
2. Nitelikli Dividendlər
IRS tərifinə əsasən ixtisaslı dividendlər aşağıdakılardır:
"2002-ci ildən sonra başlayan vergi illərində alınan adi dividendlər, xalis mənfəət əldə etmək üçün tətbiq olunan eyni 5% və ya 20% maksimum vergi dərəcəsinə tabedir".
Sadəcə qoyduq ki, ixtisaslı dividendlər ABŞ vergi kodunun müəyyən meyarlarına cavab verən dividendlərdir və buna görə də daha əlverişli vergiyə tabe olurlar.
Bireysel investorun gəlir vergisi məbləğinin vergiyə cəlb edilməsinin əvəzinə, ixtisaslı dividendlər, hal-hazırda maksimum 20% olan kapital mənfəət vergisi dərəcəsi kimi tanınan vergiyə cəlb edilir. ABŞ adi gəlir vergisi nisbətlərini sarmoya mənfəət vergisi nisbətlərinə qarşı müqayisə etmək üçün aşağıdakı cədvələ baxın:
| İnvestorun Adi Gəlir Vergisi Dərəcəsi | Adi Dividend vergi dərəcəsi | Qualified dividend vergi dərəcəsi |
| 10% | 10% | 0% |
| 15% | 15% | 0% |
| 25% | 25% | 15% -18.8% * |
| 28% | 28% | 15% -18.8% * |
| 33% | 33% | 15% -18.8% * |
| 35% | 35% | 15% -18.8% * |
| 39,6% | 39,6% | 20% -23.8% * |
* Bu xüsusiyyətli dividend vergisi dərəcələri, müəyyən edilmiş sərhəddən artıq olduqda, dəyişdirilmiş Düzəlişli Brüt Mənfəət (MAGI), əgər investorun məruz qaldığı 3.8% ehtimal edilən Net İnvestisiya Mənfəət vergisini ehtiva etmək üçün bir sıra göstərə bilər. Bu vergi həmçinin Medicare sütunu kimi tanınır.
Dividendin adi bir dividend deyil, ixtisaslı dividend hesab ediləcəyi üçün, dividendlər ABŞ korporasiyası və ya ixtisaslı xarici bir qurum tərəfindən ödənilməli və dividend ödəmə fondunu saxlayan mülkiyyət payı 60 gündən çox müddətə köhnəlmiş dividend tarixindən 60 gün əvvəl başlayan 121 günlük müddət ərzində (səhm alıcının növbəti dividend ödəməsi almayacağına dair dividend elan edildikdən sonra ilk tarix.
Bunun əvəzində, satıcı dividend alacaq). Əks təqdirdə, dividendlər adi gəlir vergisi dərəcəsi ilə vergiyə cəlb olunacaq.
3. Səmərəli gəlirlər
Bir qarşılıqlı fond üçün, sermaye gəliri onun holdinqlərində təhlükəsizliyin satılmasından əldə olunan gəlirdir. Bu fərdi investor fərdi səhmləri səhmlər üçün əvvəlcədən ödənilən qiymətdən daha yüksək bir qiymətə satarsa, eyni gəlirdir. İnvestisiya fondunun (fond investorunun deyil) bir ildən çox müddətə saxladığı halda, satışdan əldə olunan gəlir uzunmüddətli kapital mənfəəti kimi qəbul edilir və bu, qarşılıqlı fondun səhmdarları üçün ən azı 20% və eyni əlverişli vergi dərəcələrini ixtisaslı bir dividend olaraq təqib edir). Digər tərəfdən, fond bir ildən az müddətə fond fondunda saxlanılırsa , səhm satışı ilə reallaşdırılan mənfəət qısamüddətli kapital mənfəət kimi qəbul ediləcək və yalnız investorun adi gəlir vergisi dərəcəsi vergiyə cəlb ediləcəkdir. adi dividendlər kimi.
Dağıtımlar və qarşılıqlı fond satın alma strategiyası
Qarşılıqlı pul vəsaitlərinin alınması ilə əlaqədar olaraq, fondun paylanmasının vergi təsiri nəzərə alınmalıdır. Qarşılıqlı fond investisiyalarında ən çox edilən səhv "dividend / kapital mənfəətinin paylanmasından əvvəl qarşılıqlı fondun səhmlərini satın almaq" deməkdir. Dividend satın alınarkən, investor paylanması üçün cari verginin ödənilməsi üçün məsuliyyət daşıyır. Əgər vergitutma hesabınızdakı qarşılıqlı fondda böyük birdəfəlik sərmayə qoymağı planlaşdırırsınızsa, satınalma dividendindən qaçınmaq üçün sizdən paylama planını yoxlayın və satınalma planını uyğunlaşdırın.