Bir 529 Planı Yararlanıcı Değişikliği Başlatmak Komplikasyondur
529 kollec qənaət planı bu xərcləri planlaşdırmada faydalı bir vasitə ola bilər.
Bu planlar, kollec üçün doğumdan əvvəl başlayan vergi avantajlı bir yol təklif edir. 2017-ci ilədək Vergi Dəyişiklikləri və İşləri Aktı 529 plan üzrə təlimatlarını genişləndirib, valideynlərə fərdi və ya dini ibtidai və orta təhsil xərcləri üçün bu planlardan illik 10.000 ABŞ dolları qədərədək geri çəkilməsinə icazə verir.
Amma şagirdinizin 529 planında öz pullarını saxladıqları pulların hamısını istifadə etməsə nə olar? Yoxsa, kollecə qoşulmaqdan imtina etsələr nə olar? Adətən, ixtisaslı təhsil xərcləri xaricində başqa bir şey üçün 529 qənaət planından çəkilmə 10 faiz vergi cəzası və müntəzəm gəlir vergisi tətbiq oluna bilər. Bununla birlikdə, vergi lokmasının qarşısını almaq üçün bir həll var: planın benefisiarını dəyişdirmək.
529 Benefisiar qaydalarını dəyişdirin
Daxili Gəlir Xidməti (IRS) 529 əmanət planının benefisiarını dəyişdirmək üçün xüsusi qaydalara malikdir. Xoşbəxtlikdən, dəyişiklik edilməsi olduqca mürəkkəb bir proses deyil.
Yadda saxlamaq lazım olan ən vacib şey, yeni təyin edilmiş benefisiarın ixtisaslı fərdi olmasıdır. Təcrübəli fərd benefisiar ailəsinin üzvüdür. Bunlara aşağıdakılar daxildir:
- Həyat yoldaşları
- Onların qayınatası, qaynadı, qayınata, qayınata və qayınata daxildir
- Onların övladları, ögey uşaqları, övladları və ya övladları da daxil olmaqla
- Bacı-qardaşları da daxil olmaqla onların qardaşlarıdır
- Onların övladları və ya yeğenləri
- Tündlər və əmilər
- Birinci cousins
Unutmayın ki, hesab sahibi kimi, benefisiar deyilsiniz. Ancaq 529 plan qənaətini başqasına köçürdüyünüz halda, özünüzü və ya həyat yoldaĢınızı irəli gedən benefisiar kimi seçə bilərsiniz. Çocuğunuzun bir övladı varsa, bir faydalanıcı olaraq da adlandırıla bilər.
Yeni benefisiar köhnə benefisiar ailəsinin üzvü olmaq tələblərinə cavab verdiyi müddətcə vergi cəzası verilə bilməz. Ancaq ailənin kalıbına uyğun olmayan hər kəsə 529 köçürdüyünüz halda, bu qeyri-ixtisaslı bir geri çəkilmə olaraq qəbul edilir. Bu ssenaridə həm də 10 faiz cəza və adi gəlir vergisi tətbiq olunacaq.
Bir 529 Planı Yararlanıcının dəyişdirilməsi
Beneficiarın 529 dəyişiklik edilməsi plan idarəçinizlə uyğun sənədləri doldurmaq kimi sadədir. Cari və yeni benefisiarlarınızın adını və Sosial Müdafiə nömrənizi, eləcə də adları və Sosial Müdafiə nömrələrini təmin etməlisiniz. İki benefisiar arasındakı əlaqəni, köçürdüyünüz məbləği, bu vəsaitlərin köçürülməsini və onların necə investisiya edilməsini istədiyini göstərməlisiniz.
Seçdiyiniz benefisiarın mövcud hesaba dəyişdirilməsi və ya yeni benefisiar adından transfer alacaq yeni 529 planının yaradılması variantınız var. Bir 529 planından pul alırsınız və onu başqa birinə daşıyırsınızsa, cari plan müdirinin sizin üçün əməliyyatını tamamlaması yaxşıdır. Əgər birbaşa 529 plandan bir pay almaq və yeni plana 60 gün ərzində daxil etməmisinizsə, əməliyyat qeyri-ixtisaslı vergiyə cəlb edilə bilər.
Faydalanıcıları dəyişdirmək nəyə səbəb olur?
Digər kollec qənaət seçimindən fərqli olaraq, Coverdell Təhsil qənaət hesabı , 529 planları qənaət edə biləcəyiniz müddətə bir müddət qoymır. Bir Coverdell ESA ilə məsələn, benefisiarın 30 illik ad günü tərəfindən bütün vəsaitləri geri çəkmək tələb olunur; əks halda qalan pullara böyük bir vergi cəzası alacaqsınız.
529 planı ilə benefisiarları dəyişdirə bilmək yalnız vergilərdən qaçınmaqla yanaşı, həm də qənaətinizin vergi üstünlüyü əsasında inkişafını təmin etməyə imkan verir. Çocuğunuz, məsələn, 529 planında hələ də 20 min dollar olan kollec məzunları varsa, özünüzü müvəqqəti olaraq özünüz kimi adlandıra və müntəzəm olaraq iştirak etməyi davam etdirə bilərsiniz. Onların öz uşaqları olduqdan sonra, planı yerinə yetirə bilərsiniz. Bu arada, həm hesabınıza, həm də investisiyalarınız tərəfindən yaradılan müntəzəm töhfələrinizə və gəlirlərinizə görə ölçüsü artmışdır.
İnvestisiya Seçimlərinizi nəzərdən keçirin
Bireysel 529 planları qənaətin necə sərf ediləcəyi baxımından geniş fərqlənə bilər, lakin hədəf tarixli fondlar populyar bir seçimdir. Bu vəsait təyin edilmiş faydalanıcının kollec yaşına yaxınlaşdığına görə vaxt keçdikcə əvvəlcədən təyin edilmiş aktivin ayrılmasına aiddir. 22 yaşındakı kollec dərəcənizdən 5 yaşındakı yeganə yeganə 529 hesabı köçürdüyünüz halda, kollecə getməyincə, onların uzun müddətini əks etdirmək üçün aktivinizin yerləşdirilməsini yeniləməlisiniz. Və müxtəlif fondları hesab etdiyiniz kimi, xərcləri və qaytarılması arasında düzgün balansı tapmaq üçün hər birinin haqlarını və performansını yoxlamaq üçün vaxt ayırın.