Bir oxucu soruşur: "Mənim şəxsi yaşayışım var, ipoteka üzrə qalan qalıq balansdan çoxdur, mənim borc verənim mövcud ipotekanın balansından daha çox maliyyələşdirməyə icazə verməyə hazırdır. mənim borcumun yenidən maliyyələşdirilməsi zamanı mövcud olan tarazlıqla eyni miqdarda olduğu müddətdə faiz ödənişlərini çıxartmaqdır. Amma ipotekanın yenidən maliyyələşdirilməsi üçün vergi ayırmaları necə məhdudlaşdırılır? "
Cavab: Julian Blok tərəfindən , Vəkil
Faiz dərəcələri azaldıqda, sizin kimi milyonlarla ailə sizin ipoteka müddətini yenidən maliyyələşdirmək üçün borc verənlərə axın edir. İpoteka yenidən maliyyələşdirməyə keçmədən əvvəl, faiz ödənişləri üçün çıxılan və ya çıxılmaz vəziyyətdə olan çətin vergi qaydaları ilə tanış olmaq ağıllıdır. Burada qaydaların ipoteka refinansiyası üçün necə işlədiyinə dair bəzi xatırlatmalar var:
Vergi çıxılmalarına görə ipoteka yenidən maliyyələşdirmə qaydaları
Borcalanların faiz həddindən artıq faiz çıxartmaq hüququna malik olmaları ipoteka yenidən maliyyələşdirmədən vəsaitlərin və əldə olunan məbləğdən necə istifadə etdiyindən asılıdır. Borcalanlar mövcud ipotekadan artıq məbləğləri əsas yerləri, məsələn, il boyu yaşayış məntəqələrini, yaxud istirahət evləri kimi ikinci evləri satın almaq, qurmaq və ya əhəmiyyətli dərəcədə yaxşılaşdırmaq üçün istifadə etdikdə, faiz ödənişləri ev satın alınması kreditləri qaydalarına uyğun gəlir. Bu qaydalar, bütün ev sahibliyi kreditləri 1,000,000 dolları keçməməsi və əlavə gəlirliliyi verən evli cütlüklər üçün 500.000 ABŞ dolları məbləğində olduqları müddətdə, bütün faizləri çıxmaq imkanı verir.
Borcalanlar istənilən digər məqsədlər üçün istifadə etdikdə, digər bir qayda dəsti "istehlak kreditləri" üzrə ödənişlərin ödənilməsi üçün ayırmalar qadağan edir. Bu geniş miqyaslı kateqoriyada kredit kartı faturaları, avtokreditlər, tibbi xərclər və gecikməmiş federal və dövlət gəlir vergiləri kimi digər şəxsi borclar daxildir. Buna baxmayaraq, düzəlişli ümumi gəlirə çatmaq üçün 1040 formanın birinci səhifəsinin sonuncu xəttinə çatmaq üçün "yuxarıdakı" sözlərdən biri olan tələbə kreditləri üzrə maraq üçün məhdud istisna var.
İpoteka yenidən maliyyələşdirmə vergisi çıxma qaydalarına istisna
Lakin, borcalanların çoxu, ev kapital kreditləri qaydaları sayəsində istehlakçı maraqları üçün bu məhdudiyyətləri azaltmağa qadirdirlər. Bu qaydalar, mövcud ipoteka vəsaitindən artıq olan məbləğ və bütün digər ev kapital kreditləri 100.000 ABŞ dollarını aşmamaqla, cütlüklərin ayrı-ayrılıqda qaytarılması üçün 50.000 ABŞ dolları məbləğində olduqları müddətdə bütün maraqları məhdudlaşdırmağa imkan verir. Borcalanların gəlirləri necə istifadə etdiyini fərq etmir.
Yenidən maliyyələşdirilən kreditlər qismən ev satın alma kreditləri və qismən ev kapital kreditləri olduqda, evli cütlüklərin ayrı-ayrılıqda saxlanılması üçün $ 1,100,000, 1,000,000 ABŞ dolları məbləğində ev borc borcu və 100,000 ABŞ dolları məbləğində borc götürülmüşdür.
Kreditlər ev satın alınması kreditləri üçün 1,000,000 ABŞ dolları və ev kapital kreditləri üçün 100,000 dollardan artıq olduqda, ümumilikdə, qeyri-əsaslı fərdi maraq kimi təsnif edilir. Ümumi müdaxilə biznes və investisiya məqsədləri üçün istifadə edilən kreditlər üçün istisnalara tabedir.
İpoteka Yenidənqurma Vergi ödəyiciləri üçün Vergi Dəyişiklikləri AMTə tabedir
Digər bir məhdudiyyət isə AMT (alternativ minimum vergi) tərəfindən yüklənən borcalanların sayı getdikcə artmaqda davam edir.
Əməliyyat bankı 1,000,000 ABŞ dolları məbləğində ev kreditləri üzrə faiz ödənişləri üzrə ayırmalara imkan verir. Amma AMT qaydaları, kreditin gəlirləri yaşayış yerlərini satın almaq, qurmaq və ya əhəmiyyətli dərəcədə yaxşılaşdırmaq üçün istifadə edilmədikdə, ilk və ya ikinci evlər üçün ev krediti kreditləri üzrə faizlər üçün hər hansı çıxılmalardan imtina edir; Ev kapital kreditləri üçün reklamların tez-tez vergi çıxılmasının çətin sualını incələşdirməsinin bir səbəbi.
Julian Block Larchmont, NY-də vergi vəkilidir.
Yazı zamanı Elizabeth Weintraub, CalBRE # 00697006, Kaliforniya Sacramento, Lyon Əmlakında Broker-Dosentdir.