Təqaüd fondunun yaradılması düşündüyü kimi çətin deyil
1. Təsəvvür edin ki, nə etmək istəyirsən?
Niyə əmlakın xüsusi toplusunu məhdudlaşdırmaq üçün yeni bir hüquqi tənzimləmə yaratmağın çətinliyinə gedirsiniz? Nə nail olmaq üçün çalışırsınız? Xüsusən, digər şeylər arasında da müəyyənləşdirilməlidir:
- Təqaüdçü kimdir (əmlakı inamla ötürən şəxs)
- Etibarlı korpus nədir (əmanət fondunun balansını , pul, səhm , istiqraz , investisiya fondları , daşınmaz əmlak və ya digər əmlak kimi aktivlər)
- Benefisiarlar və şərti faydalananlar kimdir
- Kimin etibarnamə kimi xidmət edəcəyi (yardımınıza ehtiyacınız varsa, Təqaüd fondunuz üçün Vekil seçərkən soruşmaq üçün üç sual oxuyun); bankın inam bölməsi kimi korporativ bir qaydanı istifadə edə biləcəyinizi unutma)
- Aktivlərin növləri, səviyyələri və paylanmanın vaxtı daxil olmaqla, necə idarə olunacaq, investisiya olunacaq və ya müalicə olunacaq
- Aktivləri kim idarə edəcək?
- İddianın sona çatmasından əvvəl nə qədər davam edəcək və hansı şəraitdə fəaliyyətin dayandırılacağı
- Etibarsızdır (dəyişdirilə bilər) və ya geri alınmaz olsun (dəyişdirə bilməz)
2. Nüfuzlu Daşınmaz Əmlakın Planlaşdırılması Vəkilini Ailə Təqdimatı Hazırlamaq və Ona Göndərmək Təcrübəsi ilə Gəlin və Dövlətə Təsdiq Edilən Təqdimat Bəyannaməsi və Məqsədlərinə Ən Faydalı
Güvənin qurulmasında bir sonrakı addım, inandığınız güvən fondunun olduğu dövlətdə bir vəkilə gedir.
Bu, vacib qərardır, çünki inam hazırlamaq üçün istifadə edilən dövlət qanunları məhkəmələr tərəfindən nəzarət edilən şəkildə, gələcəkdə onunla əlaqəli olan tərəflərin hüquqlarına və bəlkə də mümkün olmayan bir çox digər detallara təsir edəcəkdir Hazırda təsəvvür edin. Təhlükəsizliyə dair qanun dövlətdən dövlətə fərqlənsə də, Birləşmiş Ştatlarda nizamnamələrin vahidliyini təşviq etmək üçün işləyən Birgə Hüquq Komissiyasının səyləri sayəsində ötən əsrdə bir dərəcədə standartlaşdırılıb. Buna baxmayaraq, təcrübəli danışmanlarınızla söhbət edərək, başından etibarən ağıllı bir şəkildə seçdiyinizə əmin olun. Məsələn, Nyu-York, digər ölkələrə nisbətən daha çox formalaşma tələb edir, bəlkə də, tarixən, çox sərvət var idi ki, bütün bir işi sadələşdirdi, aktivlərin sadiq qaldıqda, sadəcə bəyannamə deyil.
Vəkil, ailənin etibarlılıq fondunu quran və əvvəlki addımda müzakirə etdiklərimizin hamısını kodlayan hüquqi sənəd olan etibarlı və / və ya tam güvən alətini yaratmaq hüququna malikdir. Etibarlılığın ölçüsünə, faydalanıcıların sayına və yerinə yetirməyə çalışdığı məqsədi sadə və qısa və ya uzun və mürəkkəb ola bilər.
Əmlak hüququnu başa düşən bir mütəxəssisdən istifadə edin. Bu aşağı təklifi almaq üçün bir sahə deyil, çünki yanlışlığınızın əldə edilməsi xərcləri vərəsələriniz arasında uzun müddət davam edən hüquqi döyüşlər ola bilər. Əmin olun ki, vicdanlarınız bir az müddətə qalıblar. Əgər sizə kömək lazımdırsa, ailənizin etibarını adlandırma haqqında daha ətraflı məlumat əldə edə bilərsiniz.
Rahatlıq məqsədi ilə bir çox ümumi etiqad düzəlişləri konfiqurasiyaya istinad etmək üçün istifadə edilən adi adlara malikdir. Məsələn, əgər güvən alətində benefisiarların borc verilməsi, borc alması və ya əvvəlcədən xərclənməsinin etibarsız ödənilməsini qadağan edən bir maddə varsa, aktivləri kreditorların əlindən uzaqlaşdıraraq və zəmanənin annuitet akışından satmağı qeyri-mümkün edir , istər qəsdən, istər qəsdən, həm də sərfəli güvən kimi tanınır.
Bunlardan bəziləri belə dəmir-dümür və yaxşı tərtib edilmişdir ki, onlar sərhədlərə daxil olsalar da, əxlaqsızdırlar (Missisipinin Sligh v. Birinci Holmes Şəhristanı Bankının qərarı ilə bir uşaq molestasının qurbanı olduğu qadağan canişinin keçmiş ananın zənginliyindən asılılığını qoruyan bir körpə kimi yaşamağa davam etməyə imkan verən). Digər bir illüstrasiya: Əgər etibarınız ölümündən sonra aktivlərinizi saxlayırsa və sağ qalan həyat yoldaşınızın evdə qalmasını təmin edərsə, güvən portfeli tərəfindən yaranan müntəzəm gəlir axını ilə yaşamaq, uşaqlara və nəvələrə (onların həyat yoldaşı yenidən yaşadıqda qorunması) qoyulmalıdır, QTIP güvən kimi tanınır. *
Ümumiyyətlə istədiyiniz etibarla güvən aləti vasitəsi ilə etimadını məhdudlaşdırmaq, vərəsələrinizə təşviqlər yaratmaq və ya müəyyən davranış üçün onları mükafatlandırmaq olar. Burada ehtiyatlı olmalısınız, çünki bəzi qeyri-nəzərdə tutulan nəticələr əldə edə bilərsiniz (məsələn, benefisiar bir bakalavr dərəcəsi alırsa, 250.000 dollar ödəmə alır, lakin birinci bakalavr dərəcəsini göstərməyəsiniz, belə ki, ağıllı bir varisin daimi olaraq yeni proqramları, peşəkar şagird olmağı və iş qüvvəsinə girməyəcəyik, çünki onlar digər qohumlarınızdan aktivlər alaraq, nəzərdə tutulan plandan qabaq etibarını boşa çıxarırlar). İstisna mı? Sizin tələbləriniz "ictimai siyasətə qarşı" ola bilməz. Misal üçün, istənilən zaman benefisiarlardan birinin içki mağazasını soyduğundan dağıtılamazdınız. Qeyri-ağlı bir şəxslə görüşdüyü təqdirdə, qızınızın özünü inkar etməsinə etiqad göstərib. Nəvəsini övladlığa götürdüyü halda, yalnız dağıdılacaq deyirsiniz. Eyni şəkildə, oğlunuzdan, gay olan bir qadınla evlənməyincə, 2012-ci ildə Nyu-Yorkda görkəmli bir yaşlı fiqur olaraq ölkəmizdəki hüquq məktəblərinin söhbətinə çevrilməyəcəyini söyləməyəcəyəm. "Mənim pulum, qaydalarım" əleyhinə ola bilərsən, amma bu doğru deyil. Sən ölmüsən. Heç bir pulunuz yoxdur. Etibarlılıq və etibar məhkəmə vasitəsilə cəmiyyət tərəfindən müəyyən edilən minimum standartlara riayət etməlidir.
Hər şey edildikdə və xoşunuza gəldikdə, güvən yaradan sənədləri imzalayın. Etibarlı bəyannaməni etibar edin, güvən alətini qüvvəyə qoyun və növbəti addımı keçin.
3. Vergi ödəyicisi identifikasiya nömrəsi (TIN) almaq üçün İTM-yi qeydiyyata almaq
Əmlak bağışlayan şəxs yeganə etibarnadır və etimad alətinin müəyyən hissələrini ləğv etmək və ya dəyişdirmək hüququ kimi müəyyən səlahiyyətləri saxlayır və bu səbəbdən etimad etibarını və gəlirini hesabat verməlidir. şəxsi Sosial Müdafiə nömrəsi onun Federal və Dövlət vergi iddialarına aiddirsə, fayda fondu öz vergi ödəyicisi identifikasiya nömrəsini və ya TIN-dən istəyə bilər. İşə bir İşəgötürən Kimlik nömrəsi (EIN) lazımdırsa və bir şəxsin Sosial Müdafiə Nömrəsinə (SSN) ehtiyacı olduğu təqdirdə, TİN öz etimadını vergi bəyannamələrini, banklarda açıq maliyyə hesablarını, brokerlik şirkətlərini , digər təşkilatlar kimi, gündəlik işlər aparmaq üçün də lazım olan bir sıra başqa şeylər də var.
Etibarlı TIN-ni almaq üçün prosesi onlayn olaraq IRS veb saytında tamamlaya bilərsiniz və ya formu SS-4-ni endirə bilərsiniz, doldurun və poçtla göndərin.
4. Təminat fonduna köçürdüyünüz malın köçürülməsi və maliyyə hesablarının açılması, Təminatın adında
Təqaüd fondunu qurmaqda növbəti addım onu ötürmək istədiyiniz əmlakı geri qaytarmaqdır. Bu, [Insert Name of the Trustee], [Insert Date of Aile Trust Fund] adlı [Trusted Name of the Trust], [Insert Date] üzerine yapılabilir. Misal üçün, Exxon Mobil-in 830,000 dollar dəyərində 10,000 səhmdarı var idi. Ailənin etimadını qurdun və "The John Smith Energy Trust" adlandırın. Qardaşınız Ada Smithə, qəyyum olaraq ad verin. Səhmdar sertifikatlarınızı kasadan çıxarın və onları transfer agenti ilə yenidən qeydiyyatdan keçirin, adınızdan şirkət qeydiyyatı qeydlərində qeyd olunan adı dəyişdirin: "Ada Smith, John Smith Enerji Təminatı üçün Vəqf, 30 İyul 2016 "və ya bir şey müqayisə edilə bilər.
Əmlakın etibarlılığa köçürəcəyi təqdirdə, əməl dəftərinə girib imanınızı eyni şəkildə imzalayacaqsınız: "Ada Smith, John Smith Energy Trust, 30 İyul 2016 üçün Vekil olaraq".
Güvənin pulla maliyyələşdiriləcəyi təqdirdə, əmanət verməyi planladığınız bank və ya broker hesabını açmalısınız. Gəlin dünyadakı ən böyük brokerlərdən biri olan Charles Schwab & Company-a gedək. Siz, ən azı $ 100 ayda birdəfəlik iştirak etdiyiniz etibarındakı bir əlaqə hesabını açmağa razılaşarsanız, Schwab One Trust Hesabını ən azı $ 1,000 və ya $ 0 hesabı ilə açın. Bundan başqa, etibar hesabı, bütün məqsədlər və məqsədlər üçün, məsələn, bu alətin broker vasitəsi hesabı kimi, əmanət alətində müəyyən edilmiş qaydalara uyğun olaraq aktivləri satın ala və satmağı bacarmışdır (məsələn, yalnız Coca-Cola səhmlərini müntəzəm olaraq satın alsanız, fidusiar vəzifənin pozulması üçün faydalananlar tərəfindən iddia açmaq istəmədikdə və çox yaxşı verboten əməliyyatlarınız nəticəsində yaranan hər hansı bir zərərin ödənilməsi üçün tələb oluna bilməzsinizsə ticarət əməliyyatları başlamazsınız). Schwab etibar vasitəsinin surətini öz qeydlərində sizin davranışınızı məhdudlaşdıran müddəaların bir siyahısını tələb etməlidir.
5. Təqaüd İdarəetmə və Mühasibat uçotu qaydalarına diqqət yetirin
Nəhayət, etibarınızı yaratmaqda son addım hesabat qeydləri də daxil olmaqla, ətraflı qeydlər saxlayaraq etimad alətinə uyğun olaraq idarə edir, belə ki, iddia və ya uyğunsuzluq varsa, sənədləşmə işi düzəldilir. Həyatınızın bir nöqtəsində və ya ölüm zamanı, bu məsuliyyətləri başqasına verməlisiniz.
Vəzifələri xüsusi funksiyalara ayırmaq və onları müxtəlif insanlar və ya təşkilatlarla mənbədən ayırmaq olar (məsələn, bu firmanı pul idarə etmək üçün işə götürür, bu firma onun institusional potensialında həmkarlar ittifaqı kimi xidmət etməlidir, bu firma mühasibat uçotu və vergilərin verilməsi üçün), bir çox maliyyə xidmət firması idarəetmə, mühasibat uçotu və investisiya idarəçiliyi ilə birlikdə korporativ idarəetmə xidmətlərini birləşdirən, hamısı bir arada ödəniş paketləri təklif edir. Təqaüd fondları haqqında daha yaxın bir məqalədə qeyd etdiyim kimi, indeks fondları ilə məşhur olan Vanguard, minimum məbləğ 500 min ABŞ dolları və bu yazı zamanı ən az ödənişlər isə investisiya müfəttişliyi üçün 4,500 ABŞ dolları olan bir ailə güvənliyi üçün bunu edəcək özü + Vanguard fondları üzrə qarşılıqlı ödənişlər (məsələn, qarşılıqlı fond xərcləri əmsalları ) + bir və ya həmkarlar ittifaqı , həm də hər hansı bir xidmət haqı üçün xidmət haqqı üçün 2500 dollar məbləğində bir qeydiyyat haqqı. Demək olar ki, bütün hallarda, daha kiçik olan bir güvən üçün 7 min dollardan 15 min dollara qədər baxırsınız. Bu, firmanın özünü çox yaxşı çıxa biləcəyi üçün özünüzə xidmət etməsi riskini nəzərə alaraq ədalətdən çoxdur. ailənizin çoxlu nəsilləri olmaq.
* Mən demək olar ki, hər kəs demək olar ki, demək olar ki, hər kəs demək olar ki, bir əvvəlki nikah uşaqlar ilə demək olar ki, onların disinherited istəməyən, qəsdən və ya təsadüfən QTIP etibar istifadə etməlidir.