Bir UTMA və ya Trust Fund vasitəsilə bir uşaq üçün Hədiyyə mülkiyyət daha yaxşıdır?
Və ailəniz üçün doğru olanı müəyyənləşdirmək üçün bunları bilmək və ya pulun necə qorunması, pulları idarə edən və kapitalın necə işə qoyulacağı barədə uzunmüddətli, geniş təsir göstərə bilməsi üçün bilmək lazımdır . Bu məqaləni yazarkən məqsədim, gənclərin investisiyalar portfelini quraraq həyatda qabaqda olmağınıza kömək etmək istədikdə qərar verdiyiniz bəzi məsələlərin yüksək səviyyəli bir təzahürüdür.
UTMA nədir? UTMA strukturları necədir? UTMA'ların Avantajları və Dezavantajları Nədir?
Diqqətimizi UTMA-lara çevirək. Sadəcə olaraq, UTMA bir Dövlətin Kiçiklər Aktı'na Birgə Köçürülmə Qanununa əsasən qurulmuş və kiçik uşağın əmlaka sahib olmağına xidmət edən xüsusi bir mülkiyyət təşkili növüdür. Bir uşağın UTMA nizamnaməsi əsasında bir uşağa aid olduğu zaman, uşaq aktivlərin sahibidir. Hədiyyə geri alınmaz, yəni geri qaytarılmayacaq və ya geri çevrilə bilməz.
Lakin, uşağın UTMA sənədlərində göstərildiyi kimi əksəriyyət yaşına çatana qədər, yaxud dövlət qanununda yazıldığı kimi, bir spesifikasiyanın olmadığı qədər, onun vəsaitlərinə daxil olmaq və ya idarə etmək hüququ yoxdur. Bunun əvəzində, əmlak uşağın xeyrinə bir saxlanıcının adına keçirilir. UTMA'lar, daşınmaz əmlak, intellektual mülkiyyət, qiymətli metallar və bir ailə məhdud tərəfdaşlığında mülkiyyət daxil olmaqla, demək olar ki, hər hansı bir aktivin növü üçün istifadə oluna bilər, baxmayaraq ki, daha geniş yayılmış vəziyyəti müzakirə edəcəyik, ehtiyatları , istiqrazları və investisiya fondları daxil olmaqla, investisiya fondları .
Bu məqsədlə, bir UTMA qurmaq üçün ən asan yol bir broker-diler ilə UTMA saxlanılması hesabı açmaqdır. Bu , tam xidmət brokeri və ya endirimli broker vasitəsi ilə edilə bilər.
Bir nümunə kömək edə bilər. Təsəvvür edin ki, Missouri ştatında yerləşən bir ata Tomas Smith, qızı üçün cənab UTMA qurdu, Jane Smith. Əlbəttə ki, o, özünü saxlaya biləcəyini təsəvvür edin və aktivlərini 21 yaşındakı Missouri UTMA heykəli altında mümkün olan son tarixə məhdudlaşdırmaq istəyir. Buna nail olmaq üçün Tomas, "21 yaşa qədər Missiyanın Uniforma Aktrisinə Yasamalaşma Yasası altında" və ya təsirli bir şəkildə bir şey olan "Thomas Smith Sorumlusu" adı altında hesabı və aktivləri olan bir brokerlik firmasında UTMA mühasibat hesabı yaradacaqdı. Demək olar ki, qızı, Jane Smith, 21 yaşına qədər Tomas Smith, UTMA əmlakına tam nəzarət edir. Bu, investisiyalar üçün alqı-satqı qərarlarını qəbul etməlidir və ya çoxdan bir nəsil əhatə edən portfelləri olan zəngin ailələr üçün tez-tez görülən işi, ağ ayaqqabı aktivi idarəetmə şirkətinə köçürməlidir.
Bu tənzimləmə bəzi əhəmiyyətli üstünlüklərə malikdir. Bunlardan birincisi, aktivlərin saxta deyil, uşağa aid olmasıdır.
Bu, demək olar ki, bir kollec 529 Əmanət Planı və ya ortaq hesab sahibi olaraq siyahıya alınmış valideyn ilə bir bank hesabı, əksinə, valideyn və ya custodian file iflas, aktivlər bankrot əmlakının bir hissəsi deyil, uşaq. Bu, ümumiyyətlə, valideynin borc verənlərindən (ya da valideyn müşavir deyilsə, saxlayıcının kreditorları olmadığı təqdirdə) maliyyə fəlakətinin tətili olmalıdır. Digər tərəfdən, bu, həm də kollec üçün maliyyə yardımı haqqını hesablayarkən aktivlərin uşağa qarşı sayılması deməkdir.
UTMA aktivlərinin uşağa aid olması da bəzi məsuliyyət və mürəkkəbliyi ortaya qoyur. İki şey dərhal ağla gəlir.
Birincisi: UTMA-nın əmanətçisi olaraq, Tomas Tomas Jane üçün fiduciary kimi fəaliyyət göstərməlidir.
Deməli, o, həmişə qızının öz maraqları ilə üst-üstə düşməsini, həmin aktivlərə aid olması lazımdır. Tomas ilk olaraq UTMA mülkiyyətinə çevrilən hədiyyəni edən bir şəxs olsa belə, belədir. Bu, vurğulanmaq və təkrarlamaq lazımdır ki, bir nöqtədir. Çocuğunuzun UTMA pulunu xərclədiyiniz bir yazıda öyrəndiyini xatırlayırsınız, Yəqin ki Qanunu pozursan , Jane müəyyən hüquqlara sahib. UTMA başa çatdığı dövrəyə çatdıqda, o, fidyariyadan, atasından "mühasibat uçotu" aparmaq üçün məhkəməyə müraciət edə bilər. Bu, atasının UTMA pullarının hər bir qəpinin harada getdiyini nümayiş etdirən sənədlər və daxilolmaların - nə qədər alındığını, nə qədər xərcləndiyini, nə qədər sərf olunduğunu, bu əməliyyatların tarixini, investisiyaların yerinə yetirilməsini və s. - hər hansı birinin Jeynə xeyli maraq göstərdiyi üçün xərcləndiyini əsaslandırmaq. Bundan əlavə, ən azı bir məhkəmə Tomasın, Janein həyatını xilas etmək üçün tibbi xərclər kimi, valideyn olmağının adi bir hissəsini əhatə etməsi lazım olan öhdəliklərini, Tomasdan gəlir və UTMA-nı sonuncusu qızının oğurluq hissəsidir. Məhkəmələr, UTMA deputatlarına oğurlanmış və ya mənimsədilmiş vəsaitlərin hamısını, faizlərini və / və ya investisiya gəlirlərini ödədikdən sonra məhkəməyə verdikləri hallar var. (Bu hallar barədə çox eşitmədiyiniz həqiqət çoxlu uşaqların valideynlərini həbsxanaya göndərməyə cəhd etməli, lakin heç bir səhv etməməyə cəhd göstərməməsi, mülki və cinayət nəticələrinin potensialı olduğu bir həqiqətdir.)
İkincisi: Aktivlərin uşağa aid olması səbəbindən, uşağın UTMA başa çatdığı yaşa çatdıqdan sonra bu aktivlərin necə istifadə edildiyinə dair ümumi və tam nəzarət var. Oğlunuzu və ya qızı diş məktəbinə getməyi gözləyən bir UTMA'ya pul qoyursanız, Las Vegas'a gedərək, pul qazanmağı dayandırmaq və onları bir həftə sonu həddindən artıq və axmaqlıq içərisində keçirmək üçün heç bir şey yoxdur. Bu, UTMA-nın idarənin asanlığı, aşağı xərcləri və ömrü boyu təxminən asanlıqla saxlanılması üçün ödəməli olduğunuz qiymətdir (əlbəttə ki, bir maliyyə hesabına sahib olan səhmdar və səhmdar cəmiyyətlər kimi kifayət qədər sadə aktivlərlə müntəzəm hesab məlumatları verən təşkilat). Potensial olaraq bu narahatlığı azaltmaq üçün bəzi yollar var, lakin onlar məhduddur. Məsələn, Pensilvaniyada bir uşağın bir çox başqa dövlətlərdə icazə veriləndən daha çox yaşı olan 25 yaşına çatana qədər bitməyəcək bəzi hallarda UTMA qurmaq mümkündür.
UTMA-UTMA-lar vasitəsilə uşaqların nağd, əmlakı və ya qiymətli kağızlarını geyən yoxsullardan daha çox UTMA-lardan istifadə etmək daha çox ehtimalı var - UTMAs "yoxsul insanın güvən fondu" Çünki bir çox fayda və xərclər olmadan bir fayda fondunun üstünlüklərini təklif edirlər. Əslində, zənginlərin uşaqları, ehtimal ki, UTMA və güvən fondları var.
Təqaüd fondu nədir? Təqaüd fondları strukturlaşdırılmışdır? Təqaüd fondlarının üstünlükləri və mənfi cəhətləri nədir?
Təminat aktivləri aktivləri nəzarət etməyən şəxsin xeyrinə kənara qoyulduqda yaradılmış hüquqi bir quruluşdur. Xüsusilə, verilişçinin həyatında yaranan güvəndiyi olan inter vivos güvən fondlarına nəzər salaq. Bu vəziyyətlərdə, zəngin olaraq tanınan bir şəxs, faydalanan və ya faydalanan şəxslər kimi tanınan başqa bir insana və ya bir qrup insanlara xeyir vermək üçün pul və ya əmlakı, qiymətli kağızları, əhəmiyyəti olmayan əmlakı kənara qoymaq istəyir. Trantor, bu mülkün istəklərini yerinə yetirmək üçün xüsusi şərtlər müəyyən bir şəkildə idarə edilməsini istəyir. Qrantçı vəkilləri güvən aləti kimi tanınan hüquqi sənəd hazırlayır. Bu güvən aləti pulun necə sərf edilməsinə dair təlimat, pul vəsaitlərinin paylanması şərtləri və hər hansı bir sıra əlavə maddələri ehtiva edən bir sıra müddəaları və təfərrüatları əks etdirir. Güvənlik vasitəsi benefisiarların xeyrinə və ya fiduciary qabiliyyətində hərəkət etməsi lazım olan vəsaitlərə sahib olan vəsait və ya təşkilatın sahibi olan bir şəxsin və ya təşkilatın adını verir. Bəzən etibar da, qəyyumun gücünü yoxlamaq üçün qəyyumluğu qaldırmaq və ya digər funksiyaları yerinə yetirmək qabiliyyətinə malik olan bir ailənin yaxın dostu olan "etibarçı" adını da adlandırır. Əksər hallarda, lakin həmişə olmadıqca, qrantçı onun ömrü boyunca qəyyumluq edəcək, ölümündən sonra və ya qaçılmaz vəziyyətə düşmüş bir vekilin adını verəcəkdir.
Təminat geri alınmazsa, onu dəyişdirə və ya dəyişdirə bilməyəcəksə, inam öz vergi identifikasiya nömrəsi üçün qeydiyyatdan keçəcək, Federal və dövlət hökumətləri ilə öz vergi bəyannaməsini verə bilər və müəyyən paylanmayan mənfəətlərə görə vergi ödəyir. Təqaüd vergisi vergisi dərəcələri sıxılmışdır, belə ki, tövsiyələr fərdi və ya korporativ vergi sənədləri ilə müqayisədə daha yüksək vergi mötərizələrinə daha tez çatıb. Bu, Konqresin bir ictimai siyasət perspektivindən, nəsillər üçün maneə törətməyən, ədalətsiz miqdarda sermayə yığan və müasir bir aristokratiya yaradan güvənlərin yaradılmasını istəməyən bir nəticəsidir. Təbii ki, güvən varlıqlarının paylanmasını ağır şəkildə stimullaşdırmaqla, pulun cəmiyyətə fayda qazanması və ya xərclənməsi ehtimalı çoxdur.
Təqaüd fondundan istifadə etmək üçün böyük bir üstünlük sizin ehtiyaclarınıza cavab vermək üçün fərdi ola bilər. Yəni ədalətin ictimai siyasətə zidd bir şəkildə qarşı çıxdığına dair qərarının pozulmaması şərtilə, demək olar ki, hər hansı bir həll yolu seçə bilərsiniz; məsələn benefisiarın müəyyən bir din üzvü olan, eyni irqdən birinin evlənməsinə və ya eyni cinsdən birinə evlənməyi qadağan edən yardım fonduna ödənişləri təmin edə bilməzsiniz. Məsələn, faydalanıcıya əsaslanan ödənişləri müəyyən bir həyat səviyyəsinə çatan, əsasən, müəyyən bir həyat səviyyəsinə çatan beş ildən artıq olmayan bir müddət ərzində dörd illik bir universitetdən məzun olan və " bir nömrəli ortalama və ya eşleşen bir para, bir dollar doları bazında pensiya hesablarına qoyduğundan, zövq almaq üçün pul sərf edirlər.
Əlavə inzibati mürəkkəblikdən başqa, əmanət fondları da böyük bir mənfi tərəfə malikdir, bu da xərcdir. Təqaüdçülər üçün vaxt, səy və bəzi məsuliyyət tələb olunur. Qəyyumlar, xüsusilə də peşəkar müdafiəçilər, tez-tez kompensasiya edilir. Məsələn, sadə düzəldilmiş vanilya güvənli fondunuz varsa, məsələn, 21 yaşınadək başlayan və bütün aktivlərini 30 yaşına çatdıran güvən üçün 3 faiz ödəmə ilə yeğən və ya qardaşı üçün 500.000 dollar geridə qoyursunuz - Vanguard kimi bir yerin xidmətlərindən istifadə edə bilərsiniz. Vanguard halda, fərdi qiymətli kağızları satın alma qabiliyyətini itirirsiniz, ancaq seçilmiş investisiya fondlarının xərc nisbətinə əsasən, vergilər istisna olmaqla, bütövlükdə daxilolma xərcləri, ehtimal ki, illik təxminən 1,57% olduqca cazibədar bir müqavilə olan müdiri. (Bu, Vanguard üçün bir tövsiyə deyil, mən sadəcə peşəkar qəyyum kimi xidmət etmək bacarığı olan əsas aktivlərin idarə olunması qruplarından birində əsas xərc strukturunu nümayiş etdirmək üçün istifadə edirəm). Əgər daha mürəkkəb bir inam varsa, bu haqlar çox yüksək ola bilər, amma sadəcə həyatdır. Onunla məşğul ol və ya məzarınızın üstünə atın. Misal üçün, fəlakətli sevgi həyatı ilə uğurlu bir sahibkar olsanız - baş verdiyi bilinən bir şey varsa, onda on minlərlə ailə ağacından ayrıldıqdan sonra, birdən çox uşaqları birdən çox əlaqələrdən faydalanmaq üçün qanuni valideyn uşağın pula çıxışı olmadı, off-spring təmin etmək üçün kömək və yalnız off-spring, zəngin sona çatdı. Keçəndən sonra təbiətin idarə olunması və / və ya potensial satılması lazımdır. Güvənizdə bir çox gözəl tənzimlənən şərtləriniz varsa, onu idarə etmək üçün lazımi səy və diqqəti çəkəcəksiniz. Daha çox ödəməyə hazır olun; hər il bir neçə faiz bəlli ola bilməz. Həyatınızın işi boşa qalmayacağından əmin olmağın xərcləri. Yoxsa, ən azından, həyatınızın işinin şansını məhv etmək çox azalıb və bir və ya daha çox benefisiarlara təcrid olunur. Yəqin ki, bu aşağı təklif almaq istədiyiniz bir sahə deyil ki, təklif. Əlbəttə ki, xərclərin sənaye standartlarına uyğun və xeyirxah olmasına baxmayaraq, son təhlildə xidmət modelləri və imkanları təsvir olunan bir vəziyyətlə qarşılaşdıqda bir göstəriciyə nisbətən investisiya performansı qədər əhəmiyyətlidir. S & P 500-ni illik 2 faiz azaldıqda, uşağınızın mirasından əvvəlki həyat yoldaşının əlində olmadığı qənaətinə gəlincə, yaxşı pul xərclənə bilər.
Sual verən - daha yaxşı, bir UTMA və ya bir Təqaüd Fonu mı?
Yəqin ki, şübhəli olduğunuz kimi, bir UTMA və ya bir qaynaq fondunun hər hansı bir vəziyyətdə daha yaxşı olub-olmadığını müəyyən edən bir sıra amillərdən asılıdır. Ən əhəmiyyətlisi üçü:
- Kiçik uşağa ayrılmaq istəmədiyiniz pul miqdarı. Ümumiyyətlə, həmişə deyil, həm də məbləğ nə qədər kiçik olsa da, bir UTMA ilə getmək istəyən olma ehtimalı, yenə də UTMA-lardan faydalanan zəngin ailələr olduğu kimi görünür. məqsədləri.
- Pulu yerləşdirmək istədiyiniz məhdudiyyətlər. Birmənalı olaraq, bu vəsaitlər müəyyən bir məqsəd üçün istifadə edildikdə israr edirsinizsə - yenidən məhkəmə tərəfindən icazə verilən dövlət siyasətinin məhdudiyyətlərindən asılı olmayaraq, artıq sizin pulunuz - UTMA ideal olmayacaqdır.
- Aktivlərin qorunması üçün ehtiyac. Yaxşı avukatlar, bir UTMA ilə mümkün ola biləcək şeylərdən ötrü faydalanıcıları qorumaq üçün zəmanətli şəkildə pul köçürmə fondlarından istifadə edə bilərlər. Bu, həmişə sivilizasiyanın baxımından ideal ola bilməz - məsələn, sərxoş, sürücülük və kimsəni öldürən bir orta məktəb şagirdi, ehtimal ki, UTMA aktivlərini bir məsuliyyət iddiasında əldə edə bilər, çünki bu, çox çətin ola bilər. xüsusən də şərti faydalanıcılar və ya qalıqlar olduqda düzgün qurulmuş güvən. (Təqaüd fondlarını müzakirə edərkən, qalıqlar hadisədən faydalanan şəxsin ölməsindən asılı olan insanlardır. Məsələn, əgər yeganə üçün həyat üçün gəlir təmin edən bir inam yaratdıq və sonra ölümündən sonra, uşaqlarına getmək idi və ya bəlkə də xeyriyyəçilik, uşaqlar və ya xeyriyyə qalıcı olardı.)
Hər halda, bu, əmlak vekilləri, etibarlı vergitutma ilə tanış olan bir EBK daxil olmaqla, ixtisaslı müşavirlərinizlə ciddi bir müzakirə aparmaq üçün tamamilə lazım olan bir sahədir və aktivlərə, bəlkə də qeydiyyatdan keçmiş bir investisiya məsləhətçisinə Əgər mənalı miqdarda pul ilə məşğul olursan.