Pensiya və Annuitet Ödənişlərinizin Vəsiyyətli hissəsini Hesabat
Ən az söyləmək qeyri-müəyyəndir. Bu nədir? Pensiya gəlirinizin nə qədər vergiyə cəlb edildiyini necə müəyyənləşdirirsiniz?
Xoşbəxtlikdən, IRS hesablamalar üçün müxtəlif vasitələr təklif edir.
Pensiya və annuitet gəlirləri
Bütün 1099-R ifadələrinizi hər bir bankdan, qarşılıqlı fonddan və ya pensiya planından toplayın. Bu 1099-R hesabatları, müxtəlif pensiya planlarınızdan paylanması barədə məlumat verir.
İndi 1099-R ifadələrini iki qığılcımdan ayırın: IRA-dan aldığınız və pensiya və ya annuitet planlarınızdan alınanların. IRA-nın bölüşdürülməsini Form 1040-un 15-ci səhifəsində hesablayın. 16a-da sizin pensiya və annuitet paylanmalarını bildirin.
Sizin Təqaüdlərinizin və Annuitetlərinizin Vergi Ödənilməsidir
IRS göstərir ki, əgər pensiya və ya annuitetə sonradan verilmiş vergilərə əməl etsəniz , pensiya ödənişləriniz qismən vergiyə cəlb olunur. Ödəmişdən sonra vergi məbləğinin qaytarılmasını əks etdirən ödənişlər hissəsini vergi ödəyəcəksiniz. Bu məbləğ plan və ya investisiya xərcinizdir və işəgötürəninizin həmin dövrdə gəlir kimi vergiyə cəlb edəcəyi məbləğləri ehtiva edir.
Başqa sözlə, vergi sonrası gəlirlə verdiyiniz və vergi ödəyicisindən heç vaxt çıxmadığınız hər hansı bir töhfə indiyə qədər vergiyə cəlb edilmir. Siz artıq bir dəfə bu pulları vergi ödəyirdiniz. Bu, işəgötürəninizin sizin adınıza etdiyinə, lakin sizə verilmiş vergilərə əməl olunduqda vergilərin ödənilməsinə aid edilmiş hissələr daxildir.
Bu asan bir hissəsidir. İndi qalan məbləğlərin vergiyə cəlb edilməsi üsulunu müəyyənləşdirməlisiniz. Qismən vergiyə cəlb olunan pensiyalar ümumi qayda və ya sadələşdirilmiş metod əsasında vergiyə cəlb edilir. Əgər illik ödəniş və ya pensiya ödənişləriniz 18 noyabr 1996-cı il tarixində başlamışsa və ya Ümumi Qaydanı istifadə etməlisiniz. Əgər pensiya və ya annuitet ödənişləri bu tarixdən sonra başlamışsa, vergiyə cəlb olunan hissəni hesablamaq üçün Sadələşdirilmiş Metoddan istifadə edə bilərsiniz.
Ümumi qayda
"Ümumi qayda əsasən, siz İRS tərəfindən nəzərdə tutulan ömür uzunluğunun masalarından istifadə edərək, vergiyə cəlb olunan və vergiyə cəlb olunmayan hissələrinizi IRS-ə istinad edirsiniz".
Ümumi qayda üzrə vergiyə cəlb olunan pensiya və annuitetinizi müəyyənləşdirmək üçün IRS Nəşr 939, Pensiya və Annuitetlər üzrə Ümumi Qaydasını oxuyun. Bütün bu çətinliklərə və ya riskə bir səhv vermək istəmədiyiniz təqdirdə, IRS, ümumi qayda üzrə vergi tutulan pensiya gəlirinizi nominal istifadə haqqı hesablayacaq. Ümumi qayda üzrə vergiyə cəlb olunan təqaüdünüzü hesablamaq üçün IRS-dən soruşmaq üçün tapşırıqlar 939-cu il tarixli, Annuitet vergitutma haqqında qərarın tələb olunduğu halda tapıla bilər.
Sadələşdirilmiş metod
IRS deyir ki, "Əgər 18 noyabr 1996-cı ildən sonra ixtisaslı pensiya planından alınan annuitet ödənişləri almağa başlasanız, ümumiyyətlə, ödənişlərin vergisiz hissəsini müəyyən etmək üçün Simplified Method istifadə edəcəksiniz.
Kvalifikasiyalı pensiya planı - ixtisaslı işçi planı, ixtisaslı işçilərin rəğbət və ya vergi ödəyicisi olan annuitet planıdır. Sadələşdirilmiş Metod əsasında sadəcə olaraq Simplified Method Worksheet'i tamamlayaraq, vergiyə cəlb olunan və vergiyə cəlb olunmayan hissələrinizi ani ödənişlər hesab edə bilərsiniz. "
Sadələşdirilmiş Metod İş Hesabatı, vergiyə cəlb olunan pensiya və annuitet ödənişlərinizi təsvir etmək üçün istifadə etmək istəyirsinizsə Form 1040-a aid təlimatın 26-cı səhifəsində verilə bilər. Vergi tutulan hissə daha sonra Form 1040 Xətti 16b haqqında məlumat verilir.
Pensiyalar və annuitetlər haqqında vergi məlumatları
Zənginlik və pensiyalar haqqında ətraflı məlumat və asan oxunan vergi məlumatı JK Lasser-in gəlir vergisindən 7-ci fəsildə mövcuddur. Bu fəsildə sizə lazım olan bütün məlumatlar, o cümlədən IRS-in işi, həyat ömrü masaları, müxtəlif növ annuitetlər və pensiya planlarının müzakirələri daxildir .
Aşağıdakı IRS Yayınlarına da istinad edə bilərsiniz:
- Pensiya və annuitet gəlirləri (Nəşr 575)
- Pensiyalar və annuitetlər üçün ümumi qayda (nəşr 939)
- ABŞ Dövlət Qulluğu Təqaüdləri Təqaüdləri (Nəşr 721)
Vergi qanunvericiliyi dövri olaraq dəyişir və yuxarıda göstərilən məlumatlar ən son dəyişiklikləri əks etdirə bilməz. Ən müasir məsləhətlər üçün vergi mütəxəssisi ilə məsləhətləşin. Bu yazıda yer alan məlumat vergi məsləhət kimi nəzərdə tutulmur və vergi məsləhətinin əvəzi deyil.