Worksheet 1. Simple Capital gəlir əldə edir
Capital, XYZ fondunun iş hesabını qazanır | |||||||||||
# səhmlər | Tarix aldım | Qiyməti al | Komissiya | Maliyet əsasları | # səhmlər | Satılmış tarix | Qiyməti Satış | Komissiya | Qazanc / zərər | ||
100 | 01/03/15 | 1200 | 25 | 1225 | 100 | 01/10/16 | 1400 | 25 | 150 | ||
Bu nümunədə biz iki ədəd investisiya məlumatını təşkil edirik. XYZ fondunun 100 səhminin satın alındığı bir əməliyyat var; XYZ fondunun 100 səhminin satıldığı ikinci əməliyyat. Bu nümunədə başqa heç bir investisiya alış və satışı yoxdur. Beləliklə, alqı ilə satışı müqayisə etmək bizim üçün sadədir. Broker firması tərəfindən verilən qeydlərdən və ya ifadələrdən gələn məlumatları təşkil edirik. Və son sütunda biz qazanc və ya zərər hesablayırıq. Burada, müsbət qazanc satış qiymətinə bərabərdir, satınalma qiyməti isə satınalma komissiyasından minus satış komissiyasından az = 1400 - 1200 - 25 - 25 = 150. Bu investisiyaya 25 dollarlıq mənfəət qazandı.
İndi daha mürəkkəb bir ssenariyə keçək. Burada, birdən çox alış əməliyyatlarında məlumatlar təşkil edirik.
Worksheet 2. Sermaye Gelirleri Çalışması: Birden çox Satınalmalar
Capital, XYZ fondunun iş hesabını qazanır | |||||||||||
# səhmlər | Tarix aldım | Qiyməti al | Komissiya | Maliyet əsasları | # səhmlər | Satılmış tarix | Qiyməti Satış | Komissiya | Qazanc / zərər | ||
100 | 01/03/15 | 1200 | 25 | 1225 | 150 | 01/10/16 | 2100 | 25 | |||
100 | 02/03/15 | 1225 | 25 | 1250 | |||||||
İndi biz qazanc / zərər sütununu boş qoyduq. Mənfəət və ya zərər, biz anlamaq üçün çalışırıq dəqiq deyil. Burada nə görürük? Bu şəxs XYZ fonduna investisiya qoymuş, yanvar ayında 100 səhm və fevralda 100 ədəd pay almışdı. Aşağıdakı yanvar ayında 150 şəxsə satılan şəxs. Sual nədir?
Sual: Bu şəxsin hansı səhmləri satmışdır? O, yanvar ayının 100-dən çox hissəsini, fevralın 50-də isə səhmlərini satdı. ya da fevral səhmlərinin 100 və yanvar səhmlərinin 50-dən; hər partiyadan 75 səhmdir; və ya digər birləşmələr?
İşdə IRS nə deyir:
"Ümumiyyətlə sahib olduğunuz ehtiyatların və ya istiqrazların əsasları alış qiyməti və komisyonlar və qeyd və ya transfer haqları kimi satınalma xərcləri ...."
İndiyə qədər bu qədər yaxşıdır: satınalma qiyməti plus satın alma xərcləri var, bu halda bizim iş yerində təşkil edilən komissiyalar.
IRS davam edir:
" Səhmlərin və ya satılan istiqrazların müəyyən edilməsi. Əgər səhmlərin və ya satılan istiqrazların adekvat şəkildə müəyyənləşdirilsə, onlardan asılı olaraq səhmlərin və ya istiqrazların xüsusi paylarının dəyəri və ya digər əsaslarıdır ..."
Və sonra IRS deyir:
Müəyyən vaxtda müxtəlif qiymətli kağızlar satmaq və satmaq və satdığınız səhmlərin adekvat şəkildə müəyyənləşdirilməməsi halında satdığınız qiymətli kağızların əsasını əldə etdiyiniz qiymətli kağızların əsasını təşkil edir. daha sonra müzakirə edildikdə, səhmlərin ortalama qiymətini istifadə edə bilmərik.
Bu kotirovkalar, 550 nəşrin 4-cü fəslində İnvestisiya mülkiyyətinin əsasları əsasında Səhmlər və istiqrazlar bölməsindən götürülmüşdür.
İndi bunu anlayaq. Bizim brokerə dediyimizdə, "bu xüsusi səhmləri satsın", onda bu əsaslar səmərəliliyimizi artırmaq üçün istifadə edəcəyimiz əsaslardır. Misal üçün, brokerə fevralda aldığı bütün 100 səhmləri və yanvar ayında almış olduğumuz səhmlərin 50-i satması barədə danışdıqda, bizim gəlirimiz 2100 - (1225/100 * 50) - 1250 = $ 225 olardı.
Riyaziyyat ilə nə etdiyimizi görürsənmi? Yanvar alışında 50 hissənin əsasını hesablamaq istəyirik. Biz satın aldığımız səhmlərin sayına bölündük (bu, hər bir səhm üzrə xərclərə səbəb olur) və bu, 50 (satdığımız səhmlərin sayı) sayını artırdıq (1225-də komissiya daxildir). Bu nəticə 612.50 səviyyəsindədir. Fevral ayında aldığımız bütün 100 hissədən 612,50 və 1250 dollar əsasını çıxarın və əldə olunan gəlir 225 dollardır.
Tamam, budur ki, biz müəyyən formadan istifadə edərək formulanı qururuq. Amma biz brokeri müəyyən hissələrə satmağı söyləməməyik. Bu vəziyyətdə, IRS deyir ki, ilk növbədə, birinci üsuldan istifadə edirik: "satdığınız qiymətli kağızların əsasları əvvəlcə əldə etdiyiniz qiymətli kağızların əsaslarıdır". Bu mənfəətin hesablanması üçün bir formula baxımından necə görünür? Bəli, biz 150 səhm satdığımız iş səhifəsinin sağ tərəfində görürük. Sonra sol tərəfə baxırıq ki, biz ilk növbədə 100 səhm aldım və daha sonra 100 səhm aldım. Biz ilk olaraq əldə etdiyimiz səhmlərin əsasını alırıq: başqa sözlə, yanvar alışının bütün 100 səhmləri, dəyəri 1,225 dollardır. İndi satış etdiyimiz 150 hissədən 100 səhm üçün əsas müəyyən etdik. Daha sonra qiymətli kağızlar almağa davam edirik. Bizə yalnız 50 səhm üçün əsas lazımdır, amma Fevral alışı 100 səhm üçün idi. Beləliklə, fevral xərclərinin əsasını ayırırıq. Beləliklə, ilk növbədə, birinci üsuldan istifadə edərək qazanmaq üçün bizim formulumuz:
2100 - 1225 - (1250/100 * 50) = 2100 - 1225 - 625 = 250 $.
Çalışma Hesabınızı Qurmaq üçün Təsirlər
- Hər bir səhm, istiqraz və ya digər investisiyalarınız üçün bir iş yeri yaradın.
- Bütün satınalmaları sol tərəfdə saxlayın.
- Satınalmaları xronoloji qaydada ilkdən sonunadək sifariş edin.
- Bütün satış əməliyyatları sağ tərəfdə saxlayın.
- Elektron tablo proqramını istifadə etsəniz, digər hüceyrələrdə olan məlumatları istifadə edərək qazanc və ya zərər hesablamaq üçün formulları istifadə edin.