Bildiyiniz İRAA Qaydaları

Bir IRA-ı miras almaq haqqında bilmək lazımdır

Statistik cəhətdən irsi bir IRA-da miras almış olduğunuz (və ya miras qaldıracağınız) ən ümumi səbəb ailənin üzvü və ya dostunun öldüyünün və səhmlərin , istiqrazların , qarşılıqlı fondların , ETF-lərin , REİTlərin , pulların, və vergi sığortasında ömür boyu əldə etdiyi digər aktivlər. IRA-da pul qazanmış bir çox insan kimi, ən çox sorulan bir sıra suallar var. Sən nə etməlisən?

Mirasçı IRA'ların qaydaları hansılardır? Vergi tələləri? Fayda?

Növbəti bir neçə dəqiqədə, bu sualların hamısına nəzər salacağam ki, bu məqalənin sonunda mənim ümidliyəm ki, siz irsi bir İRA-nın təməl qaydalarına daha rahat yanaşırsınız. Bu, ilk baxışdan düşünə biləcəyiniz kimi qorxudan və ya qorxuducu deyil, ancaq yanlışlığınızın nəticələrini nəzərə alaraq hələ də ixtisaslı məsləhətçinizlə seçimlərinizi davam etdirmək vacibdir.

Müvəffəqiyyətli IRA'ınıza Müalicə etdiyinizə, Öləninizə Evləndiyinizə bağlıdır

Davam edə bilməyinizdən əvvəl iki sualınıza cavab verməlisiniz:

1. Sizi IRA'yı miras olaraq tərk edən şəxslə evləndinizmi?
2. IRA sahibinin tələb olunan minimum dağıdılmaların edilməli olduğu yaşa çatdıqda?

Kifayət qədər sadə, sağ? Yuxarıda göstərilən suallara necə cavab verdiyinə görə yaranan müxtəlif ssenarilərə nəzər salaq.

Mirasındakı IRA Ssenari I: Əgər hər ikisinə də bəli cavab verərsinizsə - evli olduğunuz və həyat yoldaşı məcburi bölüşdürülmələr tələb olunduğuna (hal-hazırda 70,5 yaş) çatdıqda, bir neçə variantınız var:

1. Vərəsə olan İRA-nın öz İRK-ya kimi müalicə edilməsi, onu mövcud pensiya hesabınıza əlavə etmək və pul xəttinə özünüzü bu dəfə özünüzü kənara qoymuş kimi verin.

1. İraq balansını öz cari yaşını və xüsusi İRS cədvəlini istifadə edin.
2. IRA balansını xüsusi bir IRA masası ilə bölüşdürün və
   1. Həyat yoldaşınızın doğum günündən etibarən öləndən sonra yaşını,
   2. Hər il üçün başlanğıcın ömrünü 1 ilə azaldır, onlar hələ də yaşadıqları kimi, və
   3. Ölüm ili üçün tələb olunan minimum dağılımı ən azı alaraq.

Müəllif IRA Ssenari II: Əgər bir sualına bəli cavab vermisinizsə, digərinə deyil - evli olduğunuza baxmayaraq, həyat yoldaşı hələ tələb olunan minimum dağıdıcılığın olmadığı yaşa çatmamışdı, üç variantınız var:

1. Mirasındakı İRA-nın öz şəxsi İRA kimi davranması, onu mövcud pensiya hesabınıza əlavə etmək və pul xəttinə özünüzü bu dəfə özünüzü kənara qoymuş kimi verin.
2. Pulları İRA-nın vergi sığınacaqında 5 ildən çox olmamaqla saxlayın. Həyat yoldaşınızın ölümündən sonra 5-ci ilin sonuna qədər hamınızı geri götürməlisiniz.
3. Hər il həyat yoldaşınızın cari yaşını istifadə edərək xüsusi bir IRA masası ilə IRA balansını bölüşdürün.

Qeyd edək ki, orijinal sahibin (həyat yoldaşı) 70,5 yaşına çatana qədər paylamaların başlamasına ehtiyac yoxdur. Həyat yoldaşınız sizdən kiçik olsa, bu, vergi ödəyicilərinin əlavə illik illərindən faydalanmağa imkan verir və qazandıqları gəlirlər hələ də sağ idi.

Mirasındakı IRA Ssenari III: Əgər ilk sorğunuza cavab vermədiyin və ikinciyə də bəli cavab vermədiyin - İRA sahibinə evlənmədiyin və məcburi bölüşdürülmələr tələb olunan yaşa çatmış olsanız, xüsusi bir IRA stolunu istifadə etməlisiniz Aşağıdakı qaydalardan biri:

1. Ölüm ilində doğum günündə orijinal sahibinin yaşı 1.) yaşınızdan ya da 2. yaşından kiçik olanlardan istifadə edin.
2. Orijinal sahibinin ölümü ilindən sonrakı ildəki yaşınızı təyin edin.
3. Bir çox benefisiarların ən yaşlı yaşını istifadə.

Hər bir sonrakı il üçün ömrünün başlanğıcını 1-ə endirmək lazımdır. Həmçinin bu ssenaridə sahibin ölüm ilində götürdüyü tələb olunan minimum dağıdıcılığı ala bilərsiniz.

Mirasındakı IRA Ssenari IV: Hər iki sualınız üçün heç bir cavab vermədiyiniz halda - IRA sahibi ilə evlənməmişdiniz və hələlik minimum dağılımları almaq üçün tələb olunan yaşa çatmamışlar, ya da:

1. Ölüm ilindən sonrakı 5-ci ilin sonuna qədər bütün IRA balansını götürün, ehtimal ki, orijinal sahibinin öldüyünün dəqiq tarixindən asılı olaraq əlavə vergi ödəməyən kompensasiyanın 6 ildən çox utancasını əlavə edin.
2. Sahibənin ölümündən sonrakı ildəki yaşınızı istifadə edərkən xüsusi bir masa əsasında İRA balansını bölüşdürün, hər bir sonrakı il üçün həyat sürətinin başlanğıcını 1 ilə azaldır.

Mirasındakı IRA Ssenari V: Əgər IRA bir əmlaka, müəyyən etibar fonlarının növlərinə, bir xeyrinə və ya nədənsə təyin edilmiş faydalanıcıya malik olmadıqda və IRA-nın sahibi əvvəlcədən tələb olunan minimum dağıdıcıları qəbul etmək məcburiyyətində qaldıqda, onda Ölüm ildəki doğum günündən asılı olaraq orijinal sahibinin yaşı ilə gedən xüsusi İRA masasını istifadə etməlisiniz. Hər bir sonrakı il üçün başlanğıc ömrünün başlanğıcını 1-ə endirməlisiniz və ölüm ili üçün tələb olunan minimum dağılımı ala bilərsiniz.

Mirasındakı IRA Ssenari VI: Əgər IRA bir əmlaka, müəyyən güvən fondu növlərinə, bir xeyrinə və ya nədənsə təyin edilmiş faydalanıcıya sahib olmadıqsa və IRA-nın əsl sahibi kifayət qədər gənc olsa, o, lazımi minimum dağıtımlar, ölüm ilindən sonra 5-ci ilin sonuna qədər vergi sığınacaqında mirasçı IRA'yı saxlaya bilərsiniz, potensial olaraq, 6 illik əlavə vergisiz kompüterlə müqayisə etsəniz, orijinal sahibi öldü.

Mirasındakı IRA tarazlıqları artıq İflas qorunur

IRA balansları, əksər hallarda ən aşağı yeddi rəqəmlərə qədər, əksər hallarda kreditorların əlindən kənarda qalır. Niyə? Bunun səbəbi, cəmiyyətin köhnə moda pensiya planı olduğu üçün pensiya aktivlərini qorumaq istəyir, belə ki, vergi ödəyicilərinin ömrünü yaşayan yaşlı insanlar yoxdur. Kimsə itkin düşməlidirsə, əksər hallarda ilk növbədə kredit verməyi seçmiş kreditorlar olmalıdır.

Uzun müddətdir irəliləmiş IRA balansları, əlbəttə, investorların özləri kimi inşa etdiyi IRA tarazlığına bənzər şəkildə müalicə olundu. Lakin 2014-cü ilin iyun ayında Amerika Birləşmiş Ştatlarının Ali Məhkəməsi Clark v. Rameker- də kreditorların iranlı IRA pul və aktivlərinin Amerika təqaüd sisteminin risklərin idarə olunması mənzərəsini dərindən dəyişdirən iddialarını təmin etmək üçün verə biləcəyinə hökm etdi. (Heidi Heffron-Clark 2010-cu ildə iflas üçün müraciət etdiyi və onun borc verənləri irəliləmiş bir IRA-nı ələ keçirmək istəyərkən anası 2001-ci ildə doqquz il əvvəl anadan ayrıldığı zaman meydana gəldi.)

Məhkəmə, indiyədək IRA-nın irəli sürdüyü qaydalara gəldikdə, Konqres bu vergi sığınacaqlarından keçən pulları, özünüzü öz ənənəvi IRA və ya Roth IRA-a ayırdığınız puldan fərqli olaraq, müalicə etməyi nəzərdə tutdu .

İstisna mı? IRA sahibi ilə evli olsanız və miras aldığı IRA pulunu öz İA-ya daxil etmək üçün imkan verən mövcud seçimlərdən hər hansı birinə müraciət etsəniz, öz pensiya aktivlərinizlə eyni qaydalara tabe olursunuz (bu pis 10 59.5 yaşa keçməzdən əvvəl çerez kağızı basdığınız zaman erkən çəkilmə cəzası olsa da, etiraz etmək üçün yolları var, əgər varsa ).

Dərs aydındır: Əgər evli olsanız, pulun devralmış IRA-da oturmasına icazə verməyin. Ciddi olaraq bunu etmək üçün ağıllı olduğu müddətcə bunu öz İraqa yönəltməyi düşünün.