Seçimlərinizi miras edilmiş IRA-nın faydalanıcıları kimi başa düşmək
Benefisiarların Dağıtım Hesabatı nədir?
Bir Faydalanıcı Dağıtım Hesabatı və ya BDA, devralmış IRA üçün başqa bir ad. Bir IRA-nı devraldığınız zaman, lazım olan illik paylamaları müəyyən edən xüsusi bir vergi qaydası var. Inherited IRA ilə, hesabınızın qurulduğu vaxtdan asılı olmayaraq, illik dağılımları almalısınız. Ümumiyyətlə, bu bölüşdürmələr ömür boyu və ya orijinal hesab sahibinin vəfatından sonra beş il ərzində baş verməlidir.
İraqı nikahsız benefisiar kimi devraldıqda, geri çəkilmə variantları və vergi nəticələriniz haqqında ümumi bir məlumat. Orijinal IRA hesab sahibinin sağ qalan həyat yoldaşı varsa, mirasçı bir IRA ilə edilə biləcək ayrı-ayrı qaydalar var ( vergi nəticələrinə baxın.
Əgər siz nigahdan kənar olmayan bir benefisiar olsanız, siz devraldıran IRA hesabının növünə (Ənənəvi IRA, Roth IRA və s.) Və hesab sahibinin yaşına görə seçmək üçün müxtəlif seçimləriniz var.
Ənənəvi, Rollover, SEP və ya SIMPLE IRA'yı devraldıysanız və hesab sahibinin 70 ½'sı aşağıdakı variantları varsa:
Lump Sum Distribution: Bu seçim ayrı bir hesabı qurmanı tələb etmir, çünki IRS-də bütün pul sizə paylanır. Dağıtımda gəlir vergisini bir an əvvəl ödəyəcəksiniz.
Əgər yaşı 59 ½ altındaysanız, 10 faiz erkən çəkilmə cəzası almazsınız, halbuki paylamada gəlir vergisini ödəməlisiniz. Bu, bəzi vergi məsələləri yaratmaq imkanına malikdir, çünki paylama potensialı daha yüksək vergi mötərizəsinə keçə bilər. Birdəfəlik bölüşdürülmənin sizin üçün mənalı olduğunu düşündüyünüzə görə nəticədə paylama məbləğinə, cari gəlir səviyyəsinə və digər vergi təxirə salma strategiyalarının daha mənalı olmasına bağlıdır.
Mirasındakı IRA Həyat Beklentisi Metodu ilə: Ömür uzunluğunun metodu ilə miras qalan IRA-nın açılması, aktivləri adınızdakı bir hesaba köçürməyə imkan verir. Burada "Faydalanıcıların Dağıtım Hesabında" diqqət etmək üçün xüsusi qaydalar var. İlkin hesab sahibinin ölümündən sonrakı ildən gec olmayaraq, illik ömür müddətiniz üzrə illik minimum minimum dağılımları (RMD) alaraq başlamalısınız. Lakin, əgər hesab sahibi ölüm ilində tələb olunan minimum dağıdıcılığı almırsa, ilkin hesab sahibinin öldüyü ilin sonuna qədər VVD-lər alınmalıdır.
Müvəffəqiyyətli IRA-larda VDD-lər başlandıqdan sonra həmin illik bölüşdürmə variantları nə qədər uzadılıbsa, bir həyat ömrünü (ölüm ilindən sonrakı təqvim ilində yaşınızla müəyyənləşdirilir və hər il yenidən qiymətləndirilir) və ya orijinal hesab sahibinin qalan ömrünü gözləmə.
Hesab sahibinin bir çox benefisiar adını verdiyinə görə, ölüm hesabatının ildən sonrakı 31 dekabrına qədər ayrı hesablar yaradılmalıdır. əks halda bölüşdürmələr ən köhnə faydalanıcıya əsaslanır. Tələb olunan Minimum Dağıtımlar (ÖƏS) məcburidir və siz hər paylamada vergiyə tabe olacaqsınız. Ancaq 10 faiz erkən pul cəzası ilə qarşı-qarşıya qalmayacaqsınız. Digər bir fayda hesabda qalan əmlak vergi təxirə salınmış əsasda artmağa davam edə bilər. Nəhayət, siz də İRA-nın benefisiarını və ya bir çox benefisiarınızı təyin edin.
Bir Ənənəvi, Rollover, SEP və ya SADƏ IRA'yı devraldıysanız və hesab sahibinin 70 ½ altında olduğu, aşağıdakı variantları var:
Lump Sum Distribution : Bu seçim ayrı bir hesabı qurmanı tələb etmir, çünki IRS-də bütün pul sizə paylanır.
Dağıtımda gəlir vergisini bir an əvvəl ödəyəcəksiniz. Əgər yaşı 59 ½ altındaysanız, 10 faiz erkən çəkilmə cəzası almazsınız, halbuki paylamada gəlir vergisini ödəməlisiniz. Bu, bəzi vergi məsələləri yaratmaq imkanına malikdir, çünki paylama potensialı daha yüksək vergi mötərizəsinə keçə bilər. Birdəfəlik bölüşdürülmənin sizin üçün mənalı olduğunu düşündüyünüzə görə nəticədə paylama məbləğinə, cari gəlir səviyyəsinə və digər vergi təxirə salma strategiyalarının daha mənalı olmasına bağlıdır.
Mirasındakı IRA Həyat Beklentisi Metodu ilə: Ömür uzunluğunun metodu ilə miras qalan IRA-nın açılması, aktivləri adınızdakı bir hesaba köçürməyə imkan verir. Burada "Faydalanıcıların Dağıtım Hesabında" diqqət etmək üçün xüsusi qaydalar var. İlkin hesab sahibinin ölümündən sonrakı ildən gec olmayaraq, illik ömür müddətiniz üzrə illik minimum minimum dağılımları (RMD) alaraq başlamalısınız. Lakin, əgər hesab sahibi ölüm ilində tələb olunan minimum dağıdıcılığı almırsa, ilkin hesab sahibinin öldüyü ilin sonuna qədər VVD-lər alınmalıdır.
Müvəffəqiyyətli IRA-larda VDD-lər başlandıqdan sonra həmin illik bölüşdürmə variantları nə qədər uzadılıbsa, bir həyat ömrünü (ölüm ilindən sonrakı təqvim ilində yaşınızla müəyyənləşdirilir və hər il yenidən qiymətləndirilir) və ya orijinal hesab sahibinin qalan ömrünü gözləmə. Bu seçim, istənilən halda, RMD-dən daha çox ala bilmə qabiliyyətinə malik olsa da, həyat ömrünü uzatmaq qabiliyyətini artırmaq üçün tez-tez bir Stretch IRA adlanır.
Hesab sahibinin bir çox benefisiar adını verdiyinə görə, ölüm hesabatının ildən sonrakı 31 dekabrına qədər ayrı hesablar yaradılmalıdır. əks halda bölüşdürmələr ən köhnə faydalanıcıya əsaslanır. Tələb olunan Minimum Dağıtımlar (ÖƏS) məcburidir və siz hər paylamada vergiyə tabe olacaqsınız. Ancaq 10 faiz erkən pul cəzası ilə qarşı-qarşıya qalmayacaqsınız. Digər bir fayda hesabda qalan əmlak vergi təxirə salınmış əsasda artmağa davam edə bilər. Nəhayət, siz də İRA-nın benefisiarını və ya bir çox benefisiarınızı təyin edin.
5 ildir ki, İraqa miras qalan IRA: Bu seçimi seçmək, aktivlərinizi adınızdakı Miras IRA'ya köçürməyi nəzərdə tutur. 5 yaşındakı nikahdan faydalananların qayda-qanunları, IRA-nın hesabı sahibinin vəfatından sonra beşinci il dekabrın 31-dək İraqdakı bütün vəsaitləri geri götürməyə imkan verir. Bu, bir taksit əsasında həyata keçirilməməlidir, lakin bütün vəsaitləri tətbiq olunan tarixdən əvvəl geri götürməlisiniz, buna görə bütün hesabın doldurulması lazımdır. Hər bir paylanma vergi tutulan gəlir kimi qəbul ediləcək. Qalıcı aktivlər, bu seçimi seçdiyiniz təqdirdə vergi təxirə saldıqdan sonra beş ilədək təxirə salınır.
Roth IRA'lar üçün miras qalan IRA qaydaları necə fərqlidir?
Əgər qardaş olmayan Roth IRA-nı devraldıysanız aşağıdakı variantları var:
Lump Sum Distribution: Ənənəvi IRA qaydalarına bənzər birləşdirilmiş IRS seçmə qaydası tələb etməyib, çünki İRS-də bütün pul sizə paylanır. Roth IRA'ları, hesabın ən azı 5 yaşınadək və orijinal sahibinin ən azı 59 ½ olduğu müddətdə, orijinal hesab sahibi üçün qazancların vergilərdən azad edilməsinə icazə verir. Roth IRA-nın faydalanıcıları Roth IRA-nın bütün aktivlərini birdəfəlik bölüşdürülməsi kimi qəbul edə bilərlər və yaş məhdudiyyəti yoxdur. Hesabat, orijinal hesab sahibinin ölümü zamanı hesabdan beş yaşdan az olmadıqda, bu bölüşdürmələr vergi ödəməyəcəkdir. Bu halda mənfəət vergiyə cəlb edilir.
Həyat Beklentisi metodu ilə miraslaşdırılmış IRA: Roth IRA'ların orijinal hesab sahibinin ömrü boyunca RMD'siz olmadığı bir xüsusiyyət var. Mirasçı Roth IRA'ların məcburi VVD var və bu dağılımlar hesab sahibi sahibinin ölümündən sonrakı ilin 31 dekabr tarixindən gec olmayaraq başlamalıdır. Yaxşı xəbərdir ki, beş illik müddətin orijinal sahibinin qarşısında olduğu müddətdə vergilər olmadan vergilər çıxarılsın. ÖDƏ benefisiarın bir həyat ömrünü uzadıb. Hadisədə birdən çox benefisiar var ki, ayrı hesablar yaradılmalıdır. Əgər yoxsa, paylar ən köhnə benefisiarın ömür sürətinə əsaslanır. Hesabda 10 faiz erkən pul cəzası və aktivlər vergiyə cəlb edilməyəcəkdir. Hətta öz benefisiarlarını təyin etmək üçün seçə bilərsiniz.
Müəllif IRA-nın 5 illik metodu ilə: Bu seçimi Benefisiar Dağıtım Hesabatı ilə seçmək, orijinal hesab sahibinin ölümündən sonra beşinci ilin sonuna qədər verir. Bu nöqtədə, bütün Müqavim İRA tam şəkildə bölüşdürülməlidir. Dağıtımlar zamanla yayılsa da, uzunluq ömür uzunluğundan daha qısadır. Adınızdakı Miras IRA-nı qurmaq, öz benefisiarınızı adlandırmaq bacarığını verir və bu əmlakların beş ilədək vergi zəminində artmasına imkan verə bilərsiniz.
Xülasə, Benefisiar Dağıtım Hesabları (Miraslı IRA'lar) miras alınan aktivlərin zamanında daha çox rahatlıq və nəzarətə sahib olmaq imkanı verir. Bir dost ya da ailə üzvü səni ənənəvi və ya Roth IRA-nın benefisiar kimi seçsə, seçimlərinizi və ümumi maliyyə planınıza necə uyğunlaşdığınızı diqqətlə nəzərdən keçirin.