Bir İHA və ya 401 (k)
Sağ qalan həyat yoldaşı IRA və ya 401 (k) ilə nə edə biləcəyi ilə çox rahatlıq əldə edir. Seçimlər aşağıdakıları əhatə edir:
- Həyat yoldaşının pensiya hesabına hesabı buraxma - Bəzi hallarda sağ qalan həyat yoldaşı yalnız IRA ya da 401 (k) -ni öz pensiya hesabına yığmağa qərar verəcəkdir. Əgər belədirsə, IRA və ya 401 (k) ilə əlaqəli təxirə salınmış vergilərin hamısı qalan şəxsin hesabından çıxarılmasına qədər təxirə salınacaqdır. Bununla yanaşı, sağ qalan həyat yoldaşı həyat səviyyəsini minimuma salmaq üçün istifadə edə biləcək və həyat yoldaşı öləndən sonra kimin hesabını alacaqlarını seçə biləcək.
- Hesabın ömürlük həyat yoldaşının hesabı olaraq müalicəyə davam etməyi seçmək - Bu tip seçkilərin faydaları ideal vəziyyətdə ilk həyat yoldaşının 70 1/2 yaşından əvvəl ölməsindən və sağ qalan həyat yoldaşının 59 yaşın altındadır. 1/2 və bir neçə il ölən həyat yoldaşından daha kiçikdir. Bu vəziyyətdə sağ qalan həyat yoldaşı ömürlük həyat yoldaşı onları almaq və hətta 10% erkən geri çəkilmə cəzası olmadan hesabından pul çıxarmaq mümkün qədər qədər lazım minimum paylamaları alaraq təxirə edə biləcəklər. Bundan sonra sağ qalan həyat yoldaşı 59 1/2 yaşına çatdıqdan sonra hesabı öz pensiya hesabına endirə bilər. Hesab hələ də ölən həyat yoldaşının hesabı sayılırsa, sağ qalan həyat yoldaşı həyatını itirən həyat yoldaşı 59 1/2-ə çatmadan ölürsə, kimin hesabını alacağını seçə bilər.
- Ödənilən həyat yoldaşının əmlak planında təsis edilən A və B Güvəsinə hesabı maliyyələşdirmək - Əgər IRA ya da 401 (k) ölən həyat yoldaşının A və ya B Trust-in faydalanıcı təyinatı və / sonra gəlir vergisi, qalan həyat yoldaşı hesabdan çıxarılmasına qədər təxirə salınacaqdır. Lakin hesab A və B Trust-in bir hissəsinə çevrildikdən sonra, həyat yoldaşı həyat yoldaşının ömrünün sonuna qədər hesablanmış minimum dağılımları almağa başlayacaqlar. Həmçinin sağ qalan həyat yoldaşı öləndən sonra hesabın benefisiarlarını dəyişdirə bilməyəcək.
Əmlak Vergi Həyat yoldaşı bir İra və ya 401 (k)
İraq və ya 401 (k) ədalətli bazar dəyərinin 100% əmlak vergisi məqsədilə həyat yoldaşı əmlakının dəyərinə daxil edilsə də, ər-arvadın birbaşa öhdəliyində əmlakı əmlak vergisindən azad olaraq tərk edə bilər. qeyri-məhdud nikahdan çıxma , ölən həyat yoldaşının əmlakı IRA və ya 401 (k) üzrə əmlak vergilərinə borclu deyildir. Əksinə, sağ qalan həyat yoldaşı daha sonra ölürsə, İraqın ədalətli bazar qiymətinin 100% -i və ya 401 (k) ömür sürən həyat yoldaşı ölümü tarixinə qalan həyat yoldaşı İra və ya 401 (k) hesabına daxil edilmiş və ya A Təminatı maliyyələşdirmək üçün istifadə etmişdir. Digər tərəfdən, əgər IRA və ya 401 (k) B Trust-i maliyyələşdirmək üçün istifadə olunarsa, IRA və ya 401 (k) qalan həyat yoldaşı əmlakına daxil olmayacaqdır.
Vergi nəticələri Əgər bir Surviving Spouse deyilsinizsə
Gəlir vergisi bir İRA ya da 401 (k) -nin miras verən bir həyat yoldaşı deyilsən
Əgər IRA və ya 401 (k) hesab sahibinin sağ qalan həyat yoldaşı deyiliksə, hesabı devralmanın gəlir vergisi nəticələri bununla seçdiyinizə bağlıdır:
- Hesabı devralmış IRA-a köçürün - Əgər hesabı devralmış bir IRA- a köçürməyi seçsəniz, ölən sahibin ölümündən sonra 31 dekabr tarixinə qədər ən az dağılımları qəbul etməyiniz tələb olunur və paylamalar sizin həyat ömrü. Lazım olduqda əlavə məbləğlər də götürə bilərsiniz. Dağıtımın hər dəfə tələb olunduqda və ya olmasın, payın miqdarı vergiyə cəlb olunan gəlirinizə daxil ediləcəkdir. Hazırda 401 (k) s üçün hesabı devralmış IRA-a ötürmək şirkətin planını qoruyub saxladığı siyasət səbəbindən bir seçim deyil. Bununla yanaşı, 2008-ci ilin işçi, təqaüdçü və işəgötürənlərin bərpası haqqında Qanunda (və ya WRERA) bütün işəgötürənlər 1 yanvar 2010-cu ilədək bu seçimi təqdim etməyi tələb edirlər.
- Hesabın tam surətini çıxarın - Əgər bu seçimi seçsəniz, paylamanın 100% vergi tutulan gəlirinizə daxil olacaq.
Əmlak vergisi bir IRA və ya 401 (k) mirasçılığının nəticəsidir
IRA-nın bütün ədalətli bazar dəyəri və ya 401 (k) əmlak vergisi məqsədləri üçün ölən sahibin əmlakının dəyərinə daxil ediləcəkdir. Belə ki, ölən sahibin digər aktivləri IRA-nın dəyərinə və ya 401 (k) -lə müqayisədə mövcud federal və ya dövlət əmlak vergisi istisnaından artıq olduqda, ölən sahibin əmlakı əmlak vergilərinə borcludur.
IRA ya da 401 (k) -ə Əmlak Vergisi Ödənişinə ehtiyac varsa?
Ölü sahibinin əmlakı vergiyə cəlb edildikdə, əmlak vergisi qanununu ödəmək üçün IRA-dan və ya 401 (k) xaricində kifayət qədər aktiv yoxdur, onda bu, IRA-nın benefisiarına və ya 401 (k) üçün ciddi problem yaradır.
Niyə? IRA-dan və ya 401 (k) -dan hər bir çəkilmə, faydalananın vergiyə cəlb edilən gəlirinə daxil olmağına səbəb olacaq. Və əgər benefisiar onların gəlir vergisi hesabını artırmaq üçün hesabdan əlavə pul vəsaiti almalı olduqda? Bu, çıxarılan məbləğə əlavə gəlir vergisi ilə nəticələnəcəkdir. Son nəticə, sevdikləriniz üçün maddi cəhətdən dağıdıcı ola bilər - emeklilik hesabının 50% -dən 90% -dək əmlak və mənfəət vergilərinə itirir. Bunun qarşısını almaq üçün yeganə yol əmlakınızın əmlak vergisi hesabını ödəmək üçün emeklilik hesabından kənarda kifayət qədər pul və ya digər likvid aktivlərə malik olmasını təmin etməkdir.