Ənənəvi IRA-dan Roth IRA-a çevrildiyi zaman nəyi nəzərə almalıyıq
Roth IRA əsasları
Ənənəvi IRA-lardan fərqli olaraq, Roth IRA-ya verilən əmanətlərdən əldə olunan gəlirlər üçün heç bir vergi endirimi yoxdur, lakin gəlirlər adətən vergilərsizdir.
Roth IRA-ya sərmayə qoyduğunuz zaman, əsasən vergilərin ödənilməsinə qarşı vergi ödəməyə razılaşırsınız.
Roth IRA-dan istifadə edən bir investor, bu tamamilə vergidən azad statusa nail olmaq üçün ən azı 59/1-ə qədər hər hansı bir bölüşdürməni gecikdirməlidir. Bəzi hallar istisna olmaqla, vəsaitlər ən azı beş il müddətinə sərmayə edilməlidir.
Roth IRA-dan pul çıxarmaq istisna hallarda istisna edilməmiş hallar istisna olmaqla, erkən vergilərdən başqa, həm də 10 faiz cərimə ödəyir.
Ənənəvi IRAs
Ənənəvi IRAlar çıxılan və ya qeyri-mümkün ola bilər. Çıxarılan ənənəvi IRAlar, etdiyiniz əmanət töhfələri üçün vergi çıxılmasını təmin edir. Həm həmin vəsaitlərinizə, həm də ilkin sərmayələrinizə vəsaitlər həmin vəsaitlər nəhayət geri çəkildikdə vergiyə cəlb olunur.
Qeyri-müntəzəm olaraq ənənəvi IRA-ya edilən qənaət ödəmələri üçün qismən və ya heç bir xərc tələb edə bilərsiniz. Kazançlar geri alınana qədər vergi təxirə salınır və qeyri-bərabər bazınızı təmsil edən hissə vergiyə tabe olmayacaq.
Roth-a çevirmək
"Bir Roth'a Dönüşmək" əsasən sizin pensiya qənaətlərinizin yerləşdiyi fondun vergi müalicəsini dəyişdiyinizi bildirir.
Roth IRAs ənənəvi İRA ilə mövcud olan vergi təxirə salmaq əvəzinə vergi sonrası vergiləri təmsil edir, beləliklə, bir Roth-a çevrilmə bu təxirə salınması deməkdir: Siz toplanmış mənfəət vergisi və vergi imtiyazı əldə etdiyiniz hər hansı bir qənaət üzrə vergi ödəməlisiniz əvvəlki illər.
Bu, vergi sonrası pula çevrilir.
Fonları necə dəyişmək olar?
İstədiyiniz banka və ya digər maliyyə qurumuna sadəcə danışaraq, qənaətinizi ya çıxılmayan və ya qeyri-məqbul IRA-dan Roth IRA-ya çevirə bilərsiniz. Vəsaitinizi eyni maliyyə təşkilatında saxlaya bilərsiniz. Hətta onları eyni investisiyalarda saxlaya bilərsiniz. Yaptığınız bütün bunları tutan hesabın növünü dəyişdirir.
Çətinlikli bir hissə, Roth-a çevrilmək üçün vergi xərclərini müəyyənləşdirir. Ənənəvi IRA-nı Roth-a çevirəndə, iki şey baş verir. Hökumət, çevrildiyi vəsaitlərin cari dəyərinə vergi verir və bu vəsait indi Roth'ta əsas olacaqdır.
Bir Roth Dönüşüm haqqında hesabat üçün "gəlir" hesablanması
Birincisi, Roth dövrü gəlirinizi anlayın . Ehtiyatlı IRA fondlarını konvertasiya edərsəniz, çevrilmə etdiyiniz gündə pulun cari dəyərini gəlir kimi bildirirsiniz. Sizin əmanətinizə görə vergi çıxılmasını qəbul etdiyiniz üçün, çıxılan IRA-dakı əsas sıfırdır.
Qeyri-müntəzəm IRA-nın vəsaitlərini konvertasiya etdiyiniz təqdirdə, gəliri hesabatın gündə dəyərini, daha az əsasını dəyişdirin. Əgər 2016-cı ildə ənənəvi IRA-ya 5000 ABŞ dolları məbləğində əmanət verdiyiniz və bu töhfə üçün heç bir endirim əldə etmədiyiniz təqdirdə, həmin vəsaitlərin əsasını 5000 ABŞ dolları təşkil edəcəkdir.
İki il sonra 2018-ci ildə İRİ-ni bir Roth-a çevirmək qərarına gəldik. İndi dəyər 5,500 dollardır. Vergi məbləğiniz üzrə 500 dollar gəlir bildirirsiniz: 5,500 dolları cari dəyər, 5 min ABŞ dolları.
Həm özünüzə, həm də yararsız Ənənəvi IRA'lara sahib olduqda
Hər iki ödənişli və nondeductable IRAs varsa, vergi qanunu qeyri-bölüşdürülməmiş fondlar sizin əsasən müxtəlif maliyyə institutları ayrı hesabları keçirilir olsa da, bütün ənənəvi IRA fondları yayılması lazımdır ki ,. Mənfəət vergisinin az olmasına baxmayaraq, ilk növbədə, nağdsız IRA fondlarını çevirmək istəyərdiniz, ancaq vergi mathinin necə işlədiyini bilmirsiniz.
Deyək, 2016-cı ildə EDA-ya 5 min ABŞ dolları həcmində əmanət verdiniz, buna əsasən bu vəsaitlərdə sıfırdır. 2018-ci ildə tamamilə natamam bir IRA-ya 5 min ABŞ dolları həcmində iştirak etdiniz.
Ənənəvi IRA töhfələrinizdə $ 5,000 dəyərində 10 min dollar var.
Bütün ənənəvi IRA'larınızı Roth IRA'lara çevirsəydiniz və IRA hesabınızın dəyəri 11.000 ABŞ dolları idi, gəliriniz 11.000 ABŞ dolları olan 5000 ABŞ dolları olan gəlir hesabatında olursunuz - bu gəlir 6 min dollar olacaq.
Qarışıq ənənəvi IRA-lara sahib olan kimsə, "Yalnızca qeyri-nizamlanmayan IRA-nı çevirərik" deyə düşünə bilər, amma onun əsasları hələ də bütün hesablarında yayılacaqdır. Hər bir IRA fondunda cari dəyəri 5,500 ABŞ dollarıdır və qeyri-nizamsız hesabdan yalnız 5,500 dollara çevrilmişdir, matematik hələ də eyni olacaq: $ 5,500 (cari dəyər) minus $ 2,500 (əsas prorated). Bu hesabat 3 min dollar hesabat verəcək.
Bəzi Xüsusi Strategiyalar
Ənənəvi IRA'larınızdan vəsaitlərdən 401 (k) və ya 403 (b) planı kimi ixtisaslı plana keçərək, qeyri-nizamlanmayan IRA fondlarınızı "təcrid edə" bilərsiniz və əgər bunu etdiyiniz təqdirdə yalnız çıxılan ənənəvi IRA-ların . Belə bir dövriyyəni yerinə yetirərkən, hamısını 401 (k) və ya oxşar plana köçürə bilər, İRA-da yalnız qeyri-mümkün fondları geridə qoyur. Daha sonra, qeyri-bərabər fondlarınızı bir Roth IRA-na gəzdirə bilərsiniz.
Bu, qeyri-nizamlanmayan IRA-larda əsas saxlayır. Roth dönüşümündə tanınan daha az gəlir əldə edilir. Ancaq IRA-nın hesabına hər il yalnız bir təkrar buraxma imkanı verdiyinizi nəzərə alın. Bu, bir Roth IRA-dan digərinə, ya da ənənəvi IRA-dan Roth IRA-na qədər ənənəvi IRA-dan digərinə aiddir.
401 (k) və ya 403 (b) hesabı kimi IRA-nın hesabına qeydə alınmır. Əks təqdirdə, 12 aylıq dövr ərzində ilk rübün alınmasından sonra hər hansı əlavə rüsum tamamilə vergiyə cəlb edilməsi kimi qəbul edilir və erkən paylama cəzası tətbiq oluna bilər.
Bu strategiyanı İRA-dakı nondizable fondları təcrid etmək üçün istifadə etmək istəyirsinizsə, eyni iki addım metoddan istifadə edərək eyni ildə bunu edə bilərsiniz:
- Dəstəklənən İRA-larınızı qəyyumluqdan güvənən birbaşa transferdə ixtisaslı plana keçin. Bu köçürmələr, bir il ərzində bir dəfə rollover sayına düşmür.
- Daha sonra mütləq 20 faizdən artıq dayandırmadan qaçınmaq üçün qeyri-nizamlanmayan IRA'larınızı bir Roth IRA'ya başqa bir qaynaqçıdan qaynaqlanan birbaşa transfer vasitəsi ilə çeviriniz.
Gəlir vergiyə cəlb olunan gəliri nəzərdə tutmur (mütləq)
Roth IRA-a çevrilmək üzrə bildirilmiş gəlir həmişə gəlir vergiyə cəlb edilməyəcək demək deyil. Hesabat vergisinin vergi təsiri müxtəlif vergi ayırmaları və vergi kreditləri ilə azaldan bilər.
Deyək ki, Alan 2016-cı ildə Roth IRA-ya 5,500 ABŞ dolları dəyərində tamamilə çıxılan ənənəvi IRA-ni çevirir. Bu vəsaitlər tamamilə çıxarılıb, çünki Allan 2016-cı il üçün vergi bəyannaməsi ilə əlavə gəlir əldə edəcəkdi. Hər hansı digər vergi ödəyicisi kimi, o, hələ də müxtəlif ayırmalar və ya vergi kreditləri almaq hüququna malikdir.
Buna görə də, əlavə 5.500 dollar əlavə gəlir əldə edə bilərdi. Məsələn, o Roth dövrü gəlirini 5,500 $ xarakterli xeyriyyə ödənişləri ilə və ya 5,500 dollar biznes zərərlə əvəz edə bilər. Bu halda, vergiyə cəlb olunan gəlir məbləği konvertasiya gəlirində 5,500 dolları olsa da dəyişməz qalacaq.
Vergi Təsirini hesablamaq
Bir Roth dönüşümündə bildirilən gəlir, kəmər və ya ayırmalardan əvvəl gəlirləri artırır, beləliklə Rothun çevrilməsi potensial olaraq vergiyə cəlb olunan gəlirləri artırır və müxtəlif fasiyələri tetikleyebilir.
Vergiyə cəlb edilən gəlirlərin artması olduqca asandır. Konvertasiya etdiyiniz il üçün marginal vergi dərəcələrinə baxın . Vergi tutulan gəlirlərdə artım sizə təxminən marjinal vergi dərəcələrinizin çevrilmə dəyərinə başa gələcəkdir.
Müxtəlif mərhələlərin təhlili bir az daha mürəkkəbdir. Yüksək gəlir daha çox sosial təminat vergisinin vergiyə cəlb olmasına gətirib çıxara bilər və ya bu, bir sıra fasilələrə səbəb ola bilər və ya müxtəlif ayırmalar və ya vergi kreditlərinin aradan qaldırılmasına səbəb ola bilər.
Bu müxtəlif şəraitdə bir Roth dönüşümünün təsirini anlamaq üçün ən yaxşı yol, vergi proqramınızdakı bir Roth dönüşümündən əldə edilən vergi artımını təhlil etmək üçün bir proyeksiyondur.
Dönüşüm zaman Siqnalı yaratmaq?
Roth IRA-ya çevrilməsi, aşağıdakı hallarda mənfi olur:
- Bir Roth-a çevrilmək üçün vergi ödəmək üçün istifadə edə biləcəyiniz bir pensiya hesabından kənarda pulunuz var.
- Ənənəvi IRA-ların dəyəri düşdü və indi konvertasiya daha əlverişli idi.
- Hazırda olduğunuza görə, təxminən eyni vergi mötərizəsində və ya təqaüdçülükdə daha yüksək vergi məkanında olmağı planlaşdırırsınız.
- Bir Roth dönüşümünün vergi təsirini ödəməyə kömək etmək üçün, zərərlər, ayırmalar və ya vergi kreditlərindən istifadə edə bilərsiniz.
Dönüşüm zaman hiss etməyəcəkmi?
Bir Roth'a Dönüşmək Aşağıdakı hallarda İRA'nın mənası yoxdur:
- Roth dönüşümünün vergisini tam ödəmək üçün kifayət qədər pulunuz yoxdur.
- Hazırda olduğunuza görə, təqaüdçülükdə daha az vergi məbləğində olmağı planlaşdırırsınız.
- Önümüzdəki beş il ərzində IRA fondlarınıza toxunmaq və ya olanda yaşı 59.5-dən az olmağınız lazımdır.
Ehtiyacınız varsa, verginizi daha yüksək vergi dərəcəsi ilə ödəmək məcburiyyətindəsiniz. Önümüzdəki beş il ərzində həmin vəsaitlərə daxil olmaq lazımdırsa, bu da vergi ödəmək məcburiyyətində deyil. Bu halda, mahiyyətcə iki dəfə vergi ödəyirsiniz, bir dəfə dönüşüm və bir daha geri çəkilmə, plus tətbiq oluna biləcək hər cəza.
Roth Dönüşümünü Hesabat
Ənənəvi IRA-nı bir Roth IRA-a çevirirsəniz, iki vergi sənədini alacaqsınız və dönüşümünüzü vergi əvəziniz üzrə iki yerə bildirməlisiniz.
Roth dönüşümünü bildirən maliyyə qurumunuzdan Form 1099-R alacaqsınız. Bu bir Roth IRA-nın köçürülməsi kimi kodlaşdırılacaq. Formu 8606-da Roth dönüşüm gəlirinizi Form 1040-da bildirdiyiniz dönüşüm gəlirinin vergiyə bölünməsi ilə hesabat formasını istifadə edəcəksiniz. 1099-R formaları ümumiyyətlə gələn ilin yanvar ayının sonuna qədər göndərilir.
Əlavə olaraq Roth IRA fondunu alan maliyyə təşkilatından 5498 formu almalısınız. Bu forma alınan vəsaitin dəyərini və il sonunda hesabın dəyərini bildirir. Bu forma ümumiyyətlə informasiya məqsədlidir. Vergi vergisinin hər hansı bir yerində görünməməsi lazım deyil. Forma 5468 adətən 31 May tərəfindən göndərilir.
Diqqətlə davam edin
Dekabr 2017-ci ildə qanunla imzalanmış Vergi Cuts və İş Aktı , etdiyiniz hər hansı dönüşümü geri qaytarma qabiliyyətini ortadan qaldığından fəaliyyət göstərməyinizdən əvvəl vergi peşəsi ilə məsləhətləşməyi düşünün.
Hər hansı bir uzantı, o cümlədən bir Roth hesabına çevrilməsi artıq bu müalicə üçün uyğun olmadığından, vergi müddətinin sona çatmasından öncə konvensiyaya ayırdığınız təqdirdə, mütəmadi olaraq pul köçürmələri effektiv şəkildə "geri alındı" ola bilərdi. Yeni qayda həmçinin 401 (k) və 403 (b) hesablarından, həmçinin ənənəvi, SEP və Sadə IRA'lardan istifadə edənlərə aiddir.
TCJA-nın əksəriyyəti 2018-ci ildə qüvvəyə minir, lakin bu dəyişikliyə xüsusi qaydalar tətbiq edilir. 2017-ci ildə Roth IRA dönüşümləri hələ 2018-ci il 15 oktyabr tarixinə qədər təsnif edilə bilər. Təəssüf ki, 2018-ci il yanvarın 1-də və ya daha sonra edilən hər hansı bir dəyişiklik geri alına bilməz.