Dividendlər müxtəlif dərəcələrlə vergiyə cəlb edilə bilər
Dividendlərin vergi müalicəsi
Dividendlər adi gəlir vergisi dərəcələrində və ya üstünlüklü uzunmüddətli kapital mənfəət vergisi dərəcələrində vergiyə cəlb edilə bilər.
Aşağı uzun müddətli kapital mənfəət vergisi dərəcələrinə uyğun gələn dividendlərə ixtisaslı dividendlər deyilir. Vergi dairəsinə bağlı olaraq, onlar 0, 15 və ya 20 faiz dərəcələrində vergiyə cəlb edilirlər.
Əgər 10 və ya 15 faiz vergi məbləğinə düşsəniz, dividendlər üzrə vergi dərəcəsi sıfırdır. Vergi məbləğinizi müəyyənləşdirmək məqsədilə dividend gəlirinizi digər gəlirlərinizə daxil etməlisiniz. Yüzdə 25-dən 35-ə qədər vergi mötərizəsinə sahibsinizsə 15% faiz dərəcəsi tətbiq olunur və 39,6% bracket etdiyiniz təqdirdə ixtisaslı dividendlər üzrə 20% ödəyəcəksiniz. 2017-ci ildən etibarən vergi tutulan gəliriniz $ 418,400-dən çox olarsa, bu mötərizədə olacaqsınız.
Adi dərəcələr 2017-ci ildən etibarən 2017-ci ilədək vergi mötərizələrindən 10-dan 39.6% -ə qədər dəyişir. Başqa sözlə, bu dividendlər əmək haqqınız, əmək haqqı və digər qazanılmış gəlirlərinizlə eyni şəkildə vergiyə cəlb olunur.
Qualified dividend nədir?
Daxili Gəlir Xidmətinə əsasən, sərmayəçi " köhnəlmiş dividend tarixindən 60 gün əvvəl başlayan 121 günlük müddət ərzində 60 gündən çox müddətə səhmdarın yerləşdirilməsini" ixtisaslı dividend sayılmalıdır.
Ancaq bu tutma müddəti əvvəlki dividend tarixindən 90 gün əvvəl başlayan 181 gün müddətində 90 gün və ya daha çox müddətdə keçirilməli olan üstünlük hissəsi halında daha uzun ola bilər. Bu qayda dividendlərin 366 gündən artıq olan müddətlərdən yaranması halında tətbiq olunur.
Dividendlərin digər növləri
Ayrıca bir etibar və ya əmlak, S-korporasiya və ya tərəfdaşlıqdan dividendlər əldə edə bilərsiniz.
Korporasiya və ya tərəfdaşlıq sizdən nağd, səhm vəsaitləri və ya maddi əmlakı ödəmədiklərindən asılı olmayaraq, əməliyyat hala dividendləri təmsil edir və dəyər vergi qayıdışınız barədə bildirilməlidir.
Bu mənbələrdən dividendlər üçün K-1 cədvəlini alacaqsınız. Bütün digər dividendlər 1099-DIV formalı investorlara bildirilir
Dividend gəlirini hesabat
Form 1099-DIV, bir il ərzində dividend gəlirinin 10 və ya daha çoxunun ödənildiyi təqdirdə, qarşılıqlı fond təşkilatları, brokerlər və korporasiyalar tərəfindən investor tərəfindən verilir. Form 1099-DIV aşağıdakı yerlərdə dividend məlumatlarını bildirir:
- Box 1a : Sizə ödənilən dividendlərin ümumi məbləğini əks etdirən ardıcıl dividendlər
- Qutu 1b : Nitelikli dividendlər - imtiyazlı kapital mənfəət vergisi dərəcəsinə uyğun olan ümumi dividendlərin payı
- Qutu 3 : Sermayenin qeyri-səmərəli qaytarılması olan qeyri-dividend paylamaları
Dividendlər, adətən, bir Form 1099-DIV başqa bir şey olmadıqda adi olur.
Aşağıdakı yerlərdə vergi bəyannaməsi üzrə dividend gəlirini bildirəcəksiniz:
- Adi dividendlər var Form 1040 və ya Form 1040A-nun Line 9a haqqında məlumat vermişdir.
- Əlavə dividendlər var Form 1040 və ya 1040A'ınızın Line 9b haqqında məlumat verdilər. Formalı 1040 və ya 1040A formasında göstərilən talimatlarda, üstünlük vergi dərəcələrində ixtisaslı dividendlər vergisini hesablamaq üçün maliyyəli dividendlər və səmərəli gəlir vergisi hesabatından istifadə etdiyinizə əmin olun.
- Qeyri-dividend paylamaları paylaşdırmanın miqdarına görə səhmdəki qiymətlərinizi azaldır.
Nə üçün bir forma 1099-DIV qəbul etməsə də, hələ də vergi ödəyicisinə dividend gəlir bildirməlisiniz. Əgər dividendlərinizi geri qaytarırsınızsa, əlavə səhm satın alınsalar, onlar hələ də vergiyə cəlb edilir və bildirilməlidir.
B cədvəlindən istifadə
B cədvəli bir çox mənbələrdən faiz və dividend gəliri göstərmək üçün istifadə olunan əlavə vergi formasıdır. Faiz gəliri və / və ya dividendində 1500 ABŞ dollarından çox olduqda B cədvəlini istifadə etmək lazımdır. Forma 1040-da hesabat vermək üçün faiz və dividendlərinizi artırmaq üçün formanı istifadə etmək faydalı olar.
Əlavə Medicare Surcharge
Dividend gəlirləri, 2013 vergi ilindən etibarən yerinə yetirilmiş Əlavə Medicare vergisini də təklif edə bilər.
Bu vergi dividendlərə borclu ola biləcək hər hansı bir vergiyə əlavə olaraq verilir. $ 200,000 və ya daha çox dəyişdirilmiş düzəlişli ümumi gəlirə sahibsinizsə və ya evləndiyiniz halda və MAGI 250,000 ABŞ dollarından artıqdırsa, Medicare vergisi ilə bağlı xalis investisiya gəlirinizin əlavə 3,8 faizini ödəməlisiniz. Bütün vergiyə cəlb olunan dividendlər adi dərəcələrlə vergiyə cəlb edilmiş olsa belə, investisiya gəlir hesab olunur.