Özünü İşləyən Pensiya Planı Seçimləri
Bir neçə işçini öz-özünə işləyən və ya çox kiçik bir işə sahibsən, öz müdiriniz olmaq azadlığını və rahatlığını əldə edə bilərsiniz. Lakin öz kariyer yolunuzu qurmaq və öz çekiminizi çağırmaq qabiliyyətinə malik olma, sizin pensiyanı laqeyd etməyinizə aid deyil. Bir iş qurarkən pensiya üçün qurtarmaq çətin ola bilər, baxmayaraq ki, maliyyə azadlığı hissi əldə etmək üçün bir az vaxt ayırmağa çalışmalısınız.
Xoşbəxtlikdən, SEP-IRA, SIMPLE IRAs və daha çox daxil olmaqla, pensiya üçün qənaət etmək asanlaşdıran bir neçə öz-özünə işləyən pensiya planları var.
Bu planlarda görünən kiçik fərqlər işinizə və unikal ehtiyaclarına görə böyük təsir göstərə bilər. Sizin və kiçik biznesiniz üçün doğru planı tapmağa çalışarkən, pensiya və vergi vəziyyətinizin ən yaxşısını necə başa düşdüyünüzü artıran və eksiklikleri müqayisə etmək üçün bir az vaxt ayırın.
SEP IRA
SEP-IRA (Sadələşdirilmiş əmək pensiya pensiya fərdi təqaüd təşkili) işəgötürənlərə işçilərinə pensiya planı töhfələrini verməyə imkan verir. Bundan əlavə, öz-özünə işləyən şəxslər özləri üçün SEP-IRA pensiya planını yarada və maliyyələşdirə bilərlər. SEP IRA qurmağa qərar verdiyiniz təqdirdə, illik ümumi əmək haqqınızın yüzdə 25-i ya da dəqiq düzəliş edilmiş illik özünü məşğulluq gəlirinin 20 faizini təşkil edə bilərsiniz. SEP IRA töhfələri 2017-ci ildə maksimum 54,000 dollardan çox ola bilməz.
Əməkdaşlar üçün Əmanət Təşəbbüsü Məqsədləri Planı (Sadə IRA)
Sadə işçilər üçün qənaət təşviq matçını nəzərdə tutur.
Bu, 100 işçinin və ya daha az işin istifadə edə biləcəyi bir plandır. Və ənənəvi 401 (k) ilə müqayisədə SIMPLE həqiqətən daha asan bir seçimdir ... Ancaq yalnız işçilərinizin ödəmələri ilə uyğunlaşmaq niyyətindəsiniz. Sadə bir şəkildə işəgötürənlərin əmək haqqının əmək haqqının yüzdə 3-ə çatması ilə uyğun gəlməsi lazımdır (əgər işçi töhfələr vermirsə, halbuki onların əmək haqqının 2 faizi kömək etməlidir). Simple ilə iştirak payları 401 (k) planında icazə verilən limitlərdən aşağıdır. Ancaq bəzi biznes sahibləri üçün sadəlik fərqə layiq ola bilər. 2017-ci ildə maksimum məbləğdə çalışan işçilər ümumilikdə 12.500 ABŞ dolları olan SADƏ İraqa kömək edə bilərlər.
50 və ya daha yaşlı işçilər 3000 ABŞ dolları tutumlu qatqı təmin edə bilərlər.
Yalnız 401 (k) Planı
Bir solo və ya fərdi (k) plan ənənəvi 401 (k) planının sadələşdirilmiş versiyasıdır. Bir solo biznes sahibi olsanız, bəlkə bir həyat yoldaşı xaricində heç bir başqa işçi deyilsə, solo 401 (k) yalnız belədir: öz şəxsi 401 (k) planı. Təqdimat məhdudiyyətləri ənənəvi 401 (k) limitləri ilə eynidır, lakin siz də planı idarə etdiyiniz üçün işəgötürən kimi işəgötürən kimi əmək haqqının yüzdə 20-ə qədər maaşını uyğunlaşdıra bilərsiniz. Yəni 401 (k) solo ənənəvi 401 (k) məhdudiyyətini demək olar ki, iki qatına çıxara bilərsiniz. 2017-ci ilədək maksimum əmək haqqının təxirə salınması 18 min dollardır. Əgər siz 50 və ya daha yaşlı olsanız, 2017-ci ilədək əmək haqqının təxirə salınması üçün əlavə 6000 ABŞ dolları məbləğində iştirak edə bilərsiniz. Maksimal mənfəət payı qazanc əldə edilən gəlirin 25% -ni təşkil edir, lakin bu plana ümumi gəlirlər (təxirə salınmış mənfəət plus mənfəət mübadiləsi) 2017-ci il üçün 54.000 ABŞ dollarını aşa bilməz. Bunu edə biləcəyiniz təqdirdə, tutma haqqının təxirə salınma töhfəsini də əlavə edə bilərsiniz.
Fərdi Roth 401 (k) planı da biznes sahiblərinə mənfəət vergisiz artım potensialı ilə təmin edilir.
Mənfəət Pay Planı
Bir mənfəət mübadiləsi planı şirkətlərin pensiyaya qayıtmaq üçün kömək etməyə imkan verən müəyyən edilmiş töhfə planıdır. Bir mənfəət mübadiləsi planı ilə, işəgötürən tərəfindən edilən töhfələr imtiyazlıdır. Bu, şirkətin işçilərin planına nə qədər qatqı (və ya qatqı verməsi) barədə ildən-ilə qərar verə biləcəyini bildirir. Əgər şirkətin mənfəətinin olmadığı təqdirdə, bu plana iştirak etmək məcburiyyətində deyil. Ancaq bir şirkətin mənfəət mübadiləsi üçün bir mənfəət əldə etməsi lazım deyil.
Bu rahatlıq hər hansı bir ölçülü kiçik biznes və ya biznes üçün böyük bir pensiya planı seçimi edir. Bundan əlavə, mənfəətin bölüşdürülməsi planları işçilərin maliyyə rifahını şirkətin uğuruna uyğunlaşdırmağa kömək edir.
Hər il mənfəət mübadiləsi planına əməl edilməli olan müəyyən bir məbləğ yoxdur, baxmayaraq ki, hər bir işçi üçün mənfəət mübadiləsi planına əmanət edilə bilən maksimum məbləğ var.
Məbləğ vaxt keçdikcə inflyasiya ilə dəyişir. Bir mənfəət mübadiləsi planı üçün maksimum töhfə miqdarı 2017-ci ildə təzminatın yüzdə 100-dən az və ya 54.000 ABŞ dollarından azdır. Əlavə olaraq, işəgötürən və işçilərin töhfəsini müəyyən edərkən nəzərə alına biləcək təzminat miqdarı məhduddur. 2017-ci ildə təzminat məhdudluğu 270 min dollardır.
Pul alınması planı
Pul alış planı və ya pul alqı pensiyası müəyyən işəgötürənlər tərəfindən təqdim edilmiş müəyyən edilmiş töhfə pensiya planıdır . Pul vəsaitlərinin satın alınması planları 401 (k) və 403 (b) planları kimi digər müəyyən edilmiş töhfə planlarına bənzəyir ki, həm işəgötürən, həm də işçi plana əmanət edir. Pul alış planlarını fərqləndirən şey onlar üçün sabit işəgötürənlərin iştirakını tələb edir. Yəni, işəgötürənlər hər bir əməkdaşı əmək haqqının hər il pensiya hesablarına sabit bir faiz verməlidirlər.
Pul alış planları mənfəət mübadiləsi planlarına bənzəyir, lakin mənfəət mübadiləsi planı ilə işəgötürən hər il işçilərə nə qədər paylanacağını müəyyən edə bilər.
Sabit əmək haqqının bir hissəsinin əvəzinə, mənfəət paylayan bir işəgötürən müəyyən bir mənfəət payını bölüşməyə qərar verə bilər və hər il işçilərə əmək haqqının payı kimi verə bilər. İşəgötürənlər üçün pul vəsaitlərinin satınalma planları büdcə və planların asanlaşdırılmasını təmin edir, lakin mənfəət mübadiləsi planları daha az sərfəli illərdə daha çox rahatlıq təmin edir.
Pul alış planlarına aid edilən əmrlər işəgötürənə vergi endirimli və vergi ödəyiciləri üçün təxirə salınmışdır. Pullar emeklilikte geri alınana qədər investisiyalar vergisizdir.
Pul vəsaitlərinin satın alınma planına nə qədər işçinin kömək edə biləcəyinə dair məhdudiyyətlər var. Məhdudiyyətlər vaxt keçdikcə yaşayış xərcləri ilə tənzimlənir. 2017-ci ildə pul alım planlarına olan töhfələr əməkçinin əmək haqqının 25 faizində və ya 54 min dollara yaxındır.
Keogh Planları
Keogh planları öz-özünə işləyənlər üçün birincil pensiya əmanət seçimi ola bilərdi. Ancaq keçən on il ərzində onlar SEP, Sadə IRAs və solo 401 (k) s tərəfindən kölgədə qaldılar. Əslində, İRS artıq Keogs'a aiddir, lakin onları dəstəkləyən struktur hələ də mövcuddur. Bir pensiya və ya müəyyən edilmiş bir pensiya planı kimi bir Keog qura bilərsiniz. Təqdimat sərhədləri 2017-ci ildə 215.000 ABŞ dolları və ya kompensasiyanın yüzdə 100'ü təşkil edir. Bu, çox pul qazanan və pensiya üçün daha çox pul ayırmaq istəyən peşəkarlar üçün cəlbedicidir. 2017-ci ildə 54 min dollar həcmində 401 (k) kimi işləyən müəyyən edilmiş töhfə planı kimi qura bilərsiniz. Lakin Keogh planını saxlamaq üçün lazım olan illik sənədlər çoxu biznes sahiblərinin çoxu üçün daha az cəlbedicidir.
Müəyyən edilmiş Benefit Planları
Əgər əhəmiyyətli miqdarda pul qazanmaq və bir SEP, Sadə İra və ya Fərdi (k) Planına qatqı təmin etməkdən çox daha çox kömək etmək istəyirsinizsə, müəyyən edilmiş bir pensiya planı yaxşı bir seçimdir. Bu cür planla, siz üçüncü şəxslərin administratoru və ya aktyoru adlandırdıqlarınıza sahib olmalısınız.
Müəyyən edilmiş bir mükafat planı üçün maksimum töhfə məbləğini formadakı plan administratorunuz müəyyən edir, buna görə maksimum töhfə planınızın şərtlərinə uyğun olaraq şəxsdən şəxslərə dəyişir.
Əlavələr hər il tələb olunur və töhfə məbləği adətən əhəmiyyətlidir. Bu cür pensiya planı özünə işləyən bir şəxs üçün və ya daimi mənfəətə malik biznes üçün yaxşıdır və hər il böyük bir məbləğdə vergi çıxılmaqda olan bir şəkildə pul qoymaq istəyir.
Gələcəkdə işçilərinizə gətirməyi planlaşdırırsınızsa və ya planlaşdırırsınızsa, plan sənədinizdə göstərilən şərtlərə uyğun olaraq onlara qoşulmaq lazımdır. Ümumiyyətlə, işçilər aşağıdakı hallarda iştirak etmək hüququ qazanırlar:
- İl ərzində 1000-dən çox saat çalışmışdır
- Sizin üçün bir ildən çox işləmişdir (bu töhfələr verildikdən sonra işəgötürənlərin payına 100 faiz verildikdə bu həddi iki il müddətinə təyin edə bilərsiniz)
- 21 yaş və ya daha yaşlıdır
2017-ci ilə qədər ən çox işçi müəyyən fayda planına əsasən illik fayda əldə edə bilər, üstəlik üç illik dövr ərzində qazandıqları ən böyük orta əmək haqqının 215.000 ABŞ dollarından və ya yüzdə 100-dən azdır. (Müəyyən edilmiş fayda planları üçün daha yüksək olan işəgötürənlər təqaüdçü işçinin ömrünün qalan hissəsi üçün fayda verə biləcək təqaüd təmin etməyə imkan verir.)
Ənənəvi və ya Roth IRAs
Pensiya üçün əlavə yollar axtarırsınızsa, fərdi pensiya hesabı qazanc əldə edən hər kəs üçün açıqdır (baxmayaraq ki, Roth IRAs gəlir məhdudiyyətlərinə məruz qalır). Ənənəvi və ya Roth IRA'ları digər planlarla birlikdə istifadə edilə bilər, ancaq gəlir vergisindən çıxa biləcək ənənəvi IRA töhfələrini azalda bilər. 2017-ci ildə IRA-nın töhfə limiti 5,500 dolları (50 və ya daha yaşlılar üçün 6,500 ABŞ dolları) təşkil edir.
Xülasə
Kiçik bir iş kiçik faydalar demək deyil. Xüsusi pensiya planları, sahibkarlıq ruhunuzu yetişdirməklə eyni zamanda təhlükəsiz pensiya üçün hazırlaşmağa imkan verir. Kiçik müəssisələr üçün nəzərdə tutulan müxtəlif pensiya planları haqqında daha ətraflı məlumat üçün IRS Nəşriyyatı 560, Kiçik Biznes üçün Pensiya Planları və ya kiçik biznes pensiya planı ehtiyatlarının bu siyahısına baxın.