Katkı və digər əhəmiyyətli məhdudiyyətlər
Ən güclü kollec qənaət vasitələrindən biri 529 kollec qənaət planıdır .
Müvafiq vergi qanunvericiliyinə əməl etdiyiniz müddətcə pulunuz həmin proqramlarda vergilərsiz artır və onlar sizə əhəmiyyətli qatqılar etməyə imkan verir. Heç bir illik 529 töhfə limiti yoxdur, ancaq 529-da nə qədər qənaət edəcəyi barədə qərar verərkən nəzərə alınacaq digər amillər də var.
Maksimum qatqı limitləri
IRS 529 planına nə qədər qatqı təmin edə biləcəyinizə dair məhdudiyyət qoymur. Dövlət tərəfindən maliyyələşdirilən proqramlar kimi, hər bir dövlət nə qədər yığılacağınıza dair məhdudiyyətlər qoyur. Xoşbəxtlikdən ən qoruyucuları üçün, bu maksimum məhdudiyyətlər ən az narahatlıqlardır - insanların əksəriyyəti yaxınlaşmayacaq. Ancaq əhəmiyyətli aktivlərə sahib olmaq üçün kifayət qədər şanslı olmağınız halında, dövlətinizlə (və ya 529 hesabınızdan fərqli olduğu halda) dövlət yoxlanılması lazımdır.
Dövlətlər müvafiq təşkilatlarda ali təhsilin ümumi gözlənilən xərclərinə ümumi hesabdakı qalıqları (illik töhfələr deyil) məhdudlaşdırırlar. Xərclər aşağıdakıları əhatə edə bilər:
- Tələbə və haqlar
- Otaq və lövhə
- Dərsliklər
- Məktəblər üçün istifadə olunan kompüterlər
- Lisansüstü məktəb (yuxarıda göstərilən xərclərin bir hissəsi üçün)
Bu xərclər əlavə edə bilər, buna görə maksimum məhdudiyyətlər yüksəkdir. Məsələn, New Yorkda benefisiar Nyu-Yorkda 529 aktivi olan 375.000 ABŞ dolları olana qədər iştirak edə bilərsiniz.
Bundan sonra, hesab böyüməyə davam edə bilər (məsələn, faiz mənfəətindən istifadə edərək ), lakin həddi artırılmırsa yeni əmanətlərə icazə verilməyəcəkdir. Digər dövlətlər eyni dərəcədə yüksək sərhədlərə malikdirlər. Kaliforniya maksimum 475.000 ABŞ dolları təşkil edir və Michigan 500 min dollara qədər imkan verir.
Hər hansı bir dövlətdə maksimum icazə verilən məbləği tapmaq üçün həmin dövlətin açıqlama kitabçasının mövcud surətini əldə edin. Bu nömrələr zaman-zaman dəyişir, belə ki, pulunuz barədə hər hansı bir qərar qəbul etməzdən əvvəl həmişə özünüzü təsdiqləyin. Maksimum məhdudiyyətin istifadə etdiyiniz 529 proqramı müəyyən etməsi lazım olan bir çox faktordan yalnız olduğunu unutmayın. Xüsusilə ev dövlətiniz, vergilərin verilməsi üçün vergi imtiyazları təqdim edərsə, dövlətdən çıxmaq və bir imtina etmədən imtina və eksiklikləri qiymətləndirməlisiniz.
Hədiyyə Vergi Məsələləri
Bir 529 planında çox pul qazanmaq olar, ancaq çox pul vəsaitləri əlavə edərkən çətinliklər ola bilər.
" Hədiyyə vergisi ", IRS iştirak etməzdən əvvəl başqasına nə qədər verə biləcəyinizi məhdudlaşdırır. Həm ABŞ vətəndaşları olan ər-arvadın bir-birinə məhdud miqdarda verə bilər, ancaq bir uşaq, nəvə və ya başqa bir şəxs üçün 529 planına töhfə verməyə başladığınızda şey dəyişir. Bu töhfələr hədiyyələr hesab edilə bilər və bu hədiyyələr cari və gələcək vergilərə təsir edə bilər.
İllik istisna: Fərdi şəxslərə hədiyyə vergi məsələlərini tetiklemeden əvvəl hər il müəyyən bir məbləğdə hədiyyə verilə bilər. İllik istisna olaraq bilinən bu məbləğ 2017-ci ildə 14.000 ABŞ dolları idi (baxmayaraq 529 planları aşağıda təsvir olunan unikal faydalara malikdir). Bu məbləğ hədiyyəni qəbul edən şəxs üçün aiddir - alıcı deyil - buna görə birgə vergi bəyannaməsi verən evli cüt, hədiyyə vergisi məsələlərini tetiklemeden potensial olaraq $ 28,000 qədər verə bilər. Məsələn, cütlük, uşaqların 529 hesabına hədiyyələr vergisi təsiri olmadan mümkün qədər çox iştirak etmək istəyir. Hər bir həyat yoldaşı (fərdi olaraq fəaliyyət göstərən) 14 min ABŞ dolları qədər yardım edə bilər.
Maksimumdan çox verin? Bir il içində eyni insana 14 min dollardan çox hədiyyədən azad olursunuz. Bununla belə, hədiyyəni IRS-ə 709-cu ildə verdiyini bildirməlisiniz.
Hədiyyəni vergilərə mütləq ödəməyiniz lazım deyil - potensial ömür boyu istisna edilmək üçün tətbiq oluna bilər.
Beş illik seçki: 529 töhfə üçün IRS, bir dəfədən beş ilədək bir dəfə dəyər vergisi verə bilər - hədiyyə vergi nəticələrinin qarşısını almaq potensialı ilə. Bireysel bir iştirakçıya 529 dollara 70.000 ABŞ dolları (ya da 140.000 ABŞ dolları) kömək edə bilər, ancaq beş illik seçkinin keçirilməsi üçün 709 Formunu istifadə etməlisiniz. Bir qənaət planını atmağa başlamaq üçün güclü bir yoldur. Ancaq qaydalar mürəkkəb ola bilər və təsadüfən "hədiyyələr üst-üstə düşür" və çox verər. Növbəti beş il ərzində istisnalar dəyərindən istifadə edirsiniz, o illərdə əlavə hədiyyələr vergi nəticələrinə malik ola bilər. Həmçinin, 5 il müddətində töhfəsini verən şəxs ölürsə, onların əmlakı əmlak vergisi məqsədləri üçün verginin bir hissəsini ("geri qaytarma" kimi tanınmalıdır) hesablamalıdır.
Doğrudan ödənişlər: Əgər təhsil xərcləri üçün birbaşa ali təhsil müəssisəsinə ödənişlər edərsinizsə, həmin ödənişlər ümumiyyətlə hədiyyə vergilərinə tabedir. Yenidən doğulan bir ailənin pulunu bağladığınız halda bu çox kömək etmir, ancaq valideynlər və ya bir uşaq məktəbdə olarkən kömək edən valideynlər üçün faydalı ola bilər. Bu strategiya mükəmməl deyil - yalnız ödəniş üçün faydalıdır. Otaq və şura üçün pul və ya digər xərclər hədiyyə olaraq qəbul edilə bilər. Həmçinin, tələbənin maliyyə yardımı almaq qabiliyyətinə təsir göstərə bilər.
Çıxış limitləri
Bilmək lazımdır başqa bir məhdudiyyət, cari illik vergi imtiyazlarını əldə etdiyiniz ölçüdir. Bəzi dövlətlərdə, ev vəziyyətinizin 529 planına qatqı verdiyiniz təqdirdə, dövlət gəlir vergisi çıxarmazsınız . Dövlət vergi ayırmaları adətən federal gəlir vergisi ayırmaları kimi səxavətli deyil, ancaq bir dollar artırdığınız və gələcək üçün planlaşdırdıqda hər bir dollar sayılır.
529 hesabın əsas məqsədi gələcək xərclər üçün aktivlər qurma ehtimalı (dövlət vergisi çıxarmaması üçün), buna görə limitlərin nə olduğunu düşünməyəcəksiniz. Bununla yanaşı, hər hansı bir töhfə verməkdən nə qədər faydalana biləcəyinizi bilmək həmişə yaxşıdır və iddia tələbinə yol verilməyəcəyini təxirə salmaq istəmirsiniz.
Məsələn, New York 529 planını istifadə edən Nyu-York əyalət vergi ödəyiciləri, dövlət vergi bəyannamələrinə 5,000 ABŞ dolları (ya da birgə verdiklər üçün $ 10,000) çıxa bilir. İllinoys bu məbləğləri iki dəfə artırır (ailənin cütü 20 min dollara qədər endirilə bilər) və bəzi dövlətlər, sizin əmanətinizin tam məbləğini çıxartmağa imkan verir. Əlavə məsələləri daha da çətinləşdirmək üçün, bəzi dövlətlər vergi ödəyicisinə vergiyə sərmayə qoyur, digərlər isə hər bir benefisiar üçün ayrı-ayrı məhdudiyyətlər tətbiq edirlər (birdən çox benefisiarlara töhfə verilərək daha yüksək ümumi endirim təmin edə bilər).
Bir 529'a iştirak edənlər federal mənfəət vergisi çıxarmazlar, lakin bu heç bir federal fayda olmadığını söyləyə bilməz. 529-cu illərin içərisində qazanan gəlirlər hər il vergiyə cəlb edilmir və bütün yüksək ixtisaslı təhsil xərcləri üçün puldan istifadə edərsəniz, qazancınız potensial olaraq vergilərdən azad ola bilər. Əlbəttə ki, əgər maliyyəni ixtisaslı xərclər üçün istifadə etmirsinizsə, mənfəət vergisi və cərimə vergisi mənfəətinə görə vergi ödəyəcəksiniz.
Mühim informasiya
Bu səhifə, mürəkkəb vergi mövzusu və dövlət proqramları haqqında ümumi bir məlumat təqdim edir, lakin peşəkar məsləhət vermək olmaz. Böyük qərar qəbul etməzdən və ya pulunuzla hərəkət etmədən əvvəl, yerli vergi məsləhətçisinə və dövlətinizin qaydalarına tanış olan bir maliyyə planlayıcısına müraciət edin. Bu səhifədəki məlumatlar səhv ola bilər və ya fərdi şərtlərinizə tətbiq edilə bilməz. Problemləri aradan qaldıracaqdan əvvəl (ekspertlə məsləhətləşərək) əvvəl problemlərin qarşısını almaq daha yaxşıdır. Bu maddədə göstərilən məlumat vergi və ya hüquqi məsləhət deyil və vergi və ya hüquqi məsləhətin əvəzi deyildir.