Bu vergi təklifi çox hərəkətli hissələrə malikdir
Təəccüblü deyil ki, vergilər mürəkkəbdir, çünki bütün bunlardan sonra qanun çoxlu amerikalıları bu dəyişikliklərin nə üçün mənasını verəcəyini merak edir.
Onlar vergilərə daha çox ödənilir mi, yoxsa az?
Bu asılıdır. Adına baxmayaraq, vergi bəyannaməsi vergilərdən kənar bir vergi kəsmir və öz vergilərinizə təsirləri çox fərdi hallardan asılıdır. Eyni gəlirli dolar üçün dollar qazanmış iki nəfər, vergi kəsikləri və İş Aktı fərqli olaraq təsirlərini tapa bilər, ən azından bugünkü forma keçərsə.
GOP vergi planının əsasları
Evin vergi planında bir çox dəyişiklik var, amma bunlar şəxsi mənbələr üçün vurğulanır:
- Yeddi federal gəlir vergisi möhürü dördə düşəcəkdi, buna görə tətbiq olunan gəlir aralıkları mütləq dəyişəcəkdi.
- Standart endirim effektiv şəkildə ikiqat olardı.
- Fərdi istisnalar aradan qaldırılacaq.
- Uşaq vergi krediti artacaq və əlavə olmayan ailə ilə əlaqəli kreditlər qeyri-uşaqlar üçün nəzərdə tutulub.
- Bir sıra vergi istisnaları və çıxılmalar, dövlət gəlir vergisi və yerli satış vergisi ayırmaları, eləcə də tibbi xərclər, alimentlər və tələbə kreditləri üzrə faizlər də daxil olmaqla, aradan qaldırılacaqdır. Plan həmçinin ev ipoteka faiz imtina üçün yeni məhdudiyyətlər qoyur.
- Təklif olunan plan alternativ minimum vergini ləğv edəcəkdir.
- Bu, federal əmlak vergisini ləğv edəcək ... Nəhayət.
Ancaq bəzi şeylər eynidır:
- Layihə, 401 (k) plan töhfəsi üçün (əvvəllər olduğu kimi təkliflər) çıxılmalara heç bir dəyişiklik etməz.
- Kazanılan gəlir vergisi krediti təsirsiz vəziyyətdədir.
- Affordable Care Aktı şərtləri dəyişə bilməz.
Bu, aşağı gəlirli vergi ödəyicilərinə necə təsir edəcək?
Bəli, bu, çox şeydir. Orta səviyyədə az gəlirli ailə, ehtimal ki, alternativ minimum vergi müddəaları və ya əmlak vergisi üçün nəzərdə tutulan dəyişikliklər haqqında çox düşünmür.
Digər tərəfdən, vergi mötərizələrinə , standart endirimlərə və şəxsi istisnalara dəyişikliklər vergi vəziyyətinizə böyük təsir göstərə bilər. Bu üç böyük dəyişmənin hipotetik vergi borcunu necə təsir göstərəcəyini göstərmək üçün bir nümunə istifadə edəcəyik.
Deyək ki, tək bir vergi ödəyicisi olan John, keçən il 16 min dollar qazanmışdı. Hal-hazırda vergi qanunu olduğu üçün onu 15 faiz vergi möhkəmləndirdi. O, vergisindən 10 faiz vergi ödəyəcəyini 9,325 dollara, indi isə 10 faiz vergi mötərizəsinə endirəcəkdi və bu, 16 min dollar məbləğində balansın 15 faizini təşkil edirdi. Bu, 1,933 ABŞ dolları olduqca əhəmiyyətli bir vergi bağıdır: $ 932, ilk $ 9,325, $ 6,675 balansından isə 1,001 dollar, ümumi 1,933 dollardır.
Yeni vergi planı vahid filtrlər üçün 45 min dollaradək olan gəlirlər üçün 12 faizlik möhür təmin edir. Bu, indi ən aşağı vergi möhürüdür, yəni bütün John gəlirinə aiddir. Onun vergi bəyannaməsi 1,933 dollar ilə müqayisədə 1,920 dollara çıxacaqdı, buna görə də əhəmiyyətli bir dəyişiklik yoxdur.
Amma bu standart fərqi nəzərə almır! Vergi planının şərtlərinə əsasən, John ilk $ 12,000 vergi ödəməyəcək (tək filerlər üçün nəzərdə tutulan yeni standart ayırma məbləği). Standart çıxıldıqdan sonra onun vergiyə cəlb olunan gəlirləri yalnız 4000 ABŞ dollarıdır, yəni faktiki vergi yalnız 480 ABŞ dolları (4% -in 12% -i) təşkil edəcəkdir. Müqayisədə, Yəhya hazırda 6 350 ABŞ dolları standart imtina edir, yəni 9,650 ABŞ dolları vergi ödəyəcək ($ 16,350). Onun ümumi vergi bəyannaməsi 980 dollara çıxacaq: 932 dollar, ilk 9.325 dollardan 10 faiz, 325 dollarlıq balansın 48 faizini və ya 15 faizini.
Son nəticədə John, yeni vergi qanununun şərtlərinə uyğun olaraq önə çıxır: Çox böyük ölçüdə standart endirim dəyişikliyinə görə, mövcud vergi strukturu çərçivəsində 980 dollar ilə müqayisədə yeni plan çərçivəsində 480 dollar ödəyəcək.
Amma biz hələ də görməmişik. Yeni qanun layihəsinin aradan qaldırılacağına dair fərdi istifadəni unutmusunuz? Mövcud vergi qanunvericiliyinə əsasən, John öz vergiyə cəlb edilə bilən gəlirini özü üçün azadlığa iddia edərək əlavə 4,050 dollarla daha da azalda biləcəkdi. İndi olduğu kimi, vergi ödəyəcək 10 faiz gəliri 5.600 $ gəlir: 9.650 $ əlavə 4,050 $ azad istisna. Onun 980 dollar vergi borcu 560 dollara düşür.
Beləliklə, burada yekun təhlil var: Cari vergi qanuna əsasən, John federal gəlir vergilərində 560 dollar ödəyir. Evin təklif etdiyi vergi planına əsasən, o, 480 dollar ödəyir. Beləliklə, qanun layihəsi onu $ 80-ə qənaət edir. Bu böyük bir fırtına deyil, ancaq bir il ərzində yalnız 16.000 dollar qazanan bir kəs üçün atladığın bir şey deyil.
Yeni vergi planının çağırış kartı tərəfdarları, çox aşağı gəlirli vergi ödəyicilərinin qabaqda gələcəyini söyləyirlər. Yeni standart ayırma məbləğindən daha az pul qazananlar isə 12 min dollar məbləğində bir vergi məbləğinə düşəcək və heç bir vergiyə tabe olmayacaqlar.
Ailələr haqqında nə deməkdir?
Əlbəttə ki, bu, Yəhyanın hər hansı bir vergi kreditinə uyğun olmadığını nəzərdə tutur. Nə uşağın övladından asılıdırsa, o, uşaq vergi kreditini tələb edə bilər?
Uşaq vergi krediti hazırda 17 yaşınadək bir uşağın başına 1,000 ABŞ dollarıdır. GOP vergi planı bunu 600 dollara yüksəldən bir uşaq üçün 1600 dollar səviyyəsinə qədər itələyir. Birinci $ 1,000 həmişə olduğu kimi geri qaytarılmır. Bu, sıfır vergi öhdəliyi olan bir valideynin iddia edə biləcək hər bir övlad üçün 1000 ABŞ dolları məbləğində İRS-dən geri qaytarılması deməkdir. Yəhyanın vergi bəyannaməsi 480 dollar idi və o, bir uşağın kreditini tələb edə bilərsə, 1000 $ geri ödəməli hissəsi borcunu silməyini və şanslı Johnın IRS-ə heç bir şeyin borcunu ödəməyini başa düşəcəkdi. O, həqiqətən, 520 dollar geri qaytaracaqdı.
Bununla yanaşı, əlavə $ 600-ə bərpa edilmir, beləliklə, Yəhya 1,120 dollara bir kredit almayacaq - kreditin orijinal 520 dolları və əlavə kredit. IRS, təklif olunan vergi kəsikləri və iş aktı ilə geri qaytarmanın bu hissəsini saxlayır.
Bu fərdi istisnalar haqqında ...
İndi gəlin John deyir və dörd uşaq var. Bu ssenaridə 50 min dollar qazanır və həyat yoldaşı ümumi gəliri 75,000 ABŞ dolları üçün 25,000 dollar qazanır. Bu, hələ də təklif olunan qanun layihəsi çərçivəsində 12 faiz vergi məkanına qoyur, çünki bu möhür birgə gəlirlərdə 90 min dollara qədər artır. Mövcud qanuna əsasən, vergilərdə 15 faiz ödəyirdilər.
Ancaq yeni qanun çərçivəsində dörd fərdi istifadəni, hər biri öz uşaqları üçün, 16,200 dollar dəyərində bir cəza üçün itirir. Beləliklə, Yohan və həyat yoldaşı gəlir vergisi ödəyərək 16,200 dollardan daha çox vergi ödəyərək, vergilər nisbətinin 3 faizini pozduqlarını neytrallaşdırırdı. Əlbəttə ki, uşaqlar yeniləyici uşaq vergi krediti sayəsində potensial olaraq 6,400 dollar geri qaytaracaqlar - hər uşaq üçün 1600 dollar. Beləliklə, Yəhyanın ümumi vergi vəziyyəti hələ də yeni ev layihəsinin şərtləri ilə məhdudlaşdırıla bilər.
Billin Orta sinifə təsiri
Orta səviyyəli vergi ödəyiciləri təklif edilən ev dəyişiklikləri altında da çox pis vəziyyətdə olmamalıdırlar. Ancaq yenə də fərdi şərtlərdən asılıdır.
Yeni vergi mötərizələrindəki riyaziyyat, aşağı gəlirli vergi ödəyiciləri üçün olduğu kimi, eyni şəkildə işləyir. Yeni gəlir parametrləri bir çox orta sinif filerlər üçün vergi faizini azaldır. Hazırda 25 faiz vergi mötərizəsi 37,951 dollar gəlirli vahid filtrlər üçün başlayır. Yeni qanuna əsasən, bu vergi məbləğində özünü tapmasından əvvəl onlar 45,001 dollar qazanmışdılar.
Lakin bu vergi ödəyicilərinin daha yüksək payı tarixən onların verilməsi statusu üçün standart çıxılmasını iddia etməkdən daha çox ayırmalarını seçmək üçün seçilmişdir və Vergi Cuts və İş Aktı bu mövzuda onlara zərər verə bilər.
Mövcud vergi qanunvericiliyinə əsasən, onların cəmlənmiş ümumi çıxılan xərcləri onların standart ayırmalarından daha yaxşı ola bilər, bunun üçün daha səmərəli ola bilər. Bu yaxşı dəyişiklik ola bilər, çünki təklif olunan standart çıxarma mövcud vergi planı altında nə deməkdir. Əvvəllər təxminən 12.000 ABŞ dolları məbləğində vergi ödəyicisi olan bir vergi ödəyicisi yeni plan çərçivəsində olduqca eyni vergi vəziyyətində özünü tapa bildi.
Tarixən 15.000 ABŞ dolları məbləğində maddi çıxardıqlarını iddia edən bir şəxs özü vergini ödəmədən daha çox standart ödəniş tələb etməyi seçsəydi əlavə 3000 ABŞ dolları vergi ödəyir. Yəqin ki, yeni plana əsasən eyni vergi yığımlarını yığışdırmaq olmazdı, çünki artan standart imtiyaz həm də itkin vergiyə cəlb edilən bütün vergilərlə əlaqə saxlayır. Unutmayın ki, Evin vergi bürosu dövlətə və bəzi yerli vergilərə ayrılmış ayırmaların, eləcə də tibbi xərclər, alimentlər və digər kreditlər üzrə tələbə kreditləri üzrə ayırmalarını götürür.
Bu vergi ödəyiciləri yaxşılaşdıqları ayırmalar yolu ilə daha az sahib ola bilərlər. Teoriya ki, artan standart imtiyazın balansı nəzərdə tutulur, amma bu həqiqətdirmi?
Başlanğıcda, əmlak vergilərinin vergisi dövlət və yerli vergilərə ayırmaların aradan qaldırılmasının bir hissəsi kimi də inkar edilməlidir. Amma bu qanunverici bir çox müqavimətlə görüşdü. Mülkiyyət vergisi endirimi qalır, baxmayaraq ki, indi 10 min dollara başa gəlir. Dövlət vergisi vergiləri və yerli satış vergiləri üzrə ayırmalar GOP planı altındadır, lakin bu, bəzi vergilərlə, xüsusən də bu vergilərin adətən yüksək olduğu dövlətləri təmsil edənlərin yanında oturmur. Onlar Nyu-York və Nyu-Cersi kimi dövlətlərin sakinləri üçün əhəmiyyətli kəsintilər təmin edir və hətta Respublikaçılar bu sahələrin sakinlərinin yeni GOP planı ilə ədalətsiz bir şəkildə önə çəkəcəyini iddia edirlər. Onların dediyin dedikləri ən çox təsir ediləcək və azaldılacaq.
Aşağı xətt isə, bu itirilmiş itkilərin hər bir təqdimat statusu üçün yeni standart imtiyazdan çox ola biləcək daha uzunmüddətli çıxılmayan pula əlavə edə bilməsi. Bu, bəzi ali və orta gəlirli filerlərin daha çoxunu, xüsusilə də yüksək dövlət və yerli vergilər tətbiq edən ərazilərdə yaşayanları tərk edə bilər.
Bu yenidənqurulan uşaq vergi kreditinə gəldikdə isə, orta gəlirli daha çox gəlir vergisi vergi ödəyicilərinin vergi bəyannaməsi şərtlərinə uyğun olacaqdır. Hazırda kredit 75 min ABŞ dolları və ya daha çox gəlirləri azalda bilər və ya azalır. John və onun həyat yoldaşı tam kredit iddia üçün yalnız tel altında qoymaq olardı. Yeni qanun layihəsi bu sərhədləri 115 min dollara çatdırır, daha çox orta gəlirli ailələr kreditdən tam istifadə edirlər.
Orta gəlirli vergi ödəyicisi bu təklif olunan dəyişikliklər nəticəsində qazanır və ya itirir mi? Bu asılıdır. Onun uşaqları varmı? Nə qədər? O, artıq aradan qaldırılacaq bir çox maddi itkilər tələb edirdi?
Yüksək Qazananlar Billinin Etkisi
Vergi kəsilməsinin və İş Aktı'nın müxalifləri ədalətsizliyə zənginlik verdiyini iddia edirlər. Və bəzi hallarda, bu, doğru görünür.
Bu vergi ödəyicilərinin bir çoxu hələ də ən yüksək qazananlar üçün ayrılmış 39.6 vergi möhkəminə düşəcək. Bu bracket hələ mövcud olacaq. Hal hazırda tək filerlər üçün 418,401 dollar gəlir əldə edir. Yeni vergi bəyannaməsi bu məbləği 500 min dollara, ya da evli və vergi ödəyiciləri üçün 1 milyon dollara artırır. Bəli, bəzi zəngin vergi ödəyiciləri orada bir ara verəcəklər.
Vergi Dəyişiklikləri və İş Aktı da hazırda 200.000 ABŞ dolları və ya daha çox qazanan bir çox vergi ödəyicisinə xələl gətirən yüksək səviyyəli alternativ minimum vergi ilə uzaqlaşır. Əməliyyat gəlirləri yüksək gəlirli işçilərə vergi öhdəliklərini və vergi öhdəliklərini əhəmiyyətli dərəcədə azaltmaq üçün çox sayda vergi ayırmaları və kreditləri tələb etməkdən ötrü 1970-ci ildə ilk dəfə həyata keçirildi. Onlar daha çox qazandılar, buna görə də vergilərdən çıxılan xərclərə daha çox xərclədilər. Bu "mini vergi", o qədər də şəfqətli bir şəkildə çağrılmamış olduğu üçün, bu kəsilmələrin və kreditlərin bir çoxunu effektiv şəkildə götürür və yüksək gəlirli olduqları üçün ona tabe olanlar üçün vergiyə cəlb edilən gəlirləri əlavə edir. Ancaq House Qanun layihəsi mini vergiyi təkrarlayır, buna görə yüksək gəlir qazananlar bütün bu gəlirli ayırmalara girə bilərlər.
Zənginlər tezliklə vicdanlarına vergi ödəməyənlərə verəcəklər. GOP vergi hesabı, nəticədə amerikalıların ən zənginlərini təsir edən federal əmlak vergisi ilə üzləşərdi. 2017-ci ildən etibarən yalnız 5,49 milyon dollar məbləğində olan əmlaklar bu məbləğdə dəyərlərinə görə federal əmlak vergisi ödəməlidir. Statistik cəhətdən bu, bütün əmlakın yalnız 0,2 faizi deməkdir. Aşağı və orta gəlirli vergi ödəyiciləri həmişə bu vergini buraxdılar, buna görə burada heç bir dəyişiklik yoxdur. İndi zəngin şəxslər də əmlak vergisi ilə bağlı özlərini dayandırmağa qadir ola bilərlər.
Əmlak vergisi dərhal dərhal uzaqlaşmayacaq. Onun ölümü 2024-cü ilədək planlaşdırılmır, lakin eyni zamanda, 5,49 milyon dollar olan istisna məbləği 10 milyon dollara çatacaq, böyük vergilərin vergilərdə çox pul qazanmasıdır.
Zənginlik üçün bütün günəşli göylər deyil
GOP vergi bəyannaməsi həm də baxım qayğı yardımı hesablarının istisna edilməsini aradan qaldırır. Bu, bir çox zəngin vergi ödəyicilərinə üstünlük verən bir vergidir. Statistik cəhətdən daha yüksək gəlirli filerlər bu istisnadan başqa gəlir qrupuna nisbətdə iddia edirlər, ancaq House qanun layihəsi qəbul edildikdə artıq bunu edə bilməyəcəklər.
Və ev faiz ipoteka endirim də yeni qanun layihəsi çərçivəsində tweaking üçün nəzərdə tutulub. Hal-hazırda olduğu kimi, bu kəsilməyə 1 milyon dollara qədər ipoteka borcları aiddir. Yeni qanunun yarısı 500 min dollara çatır. 1 milyon dolları və ya daha çox ipotekası olan hər kəs çox yaxşıdır, lakin o, yalnız borcu ilk 500.000 dollar olan ipoteka faizini iddia edə biləcəyi üçün daha çox gəlir vergisi ödəyəcək.
Nə Sonra Gələcək?
Bu dəyişikliklərin heç biri təsəvvürün hər hansı bir uzanması ilə bitmiş bir müqavilədir. Yeni vergi aktı bir çox iqtisadi böhrana səbəb ola bilər, buna görə də yaxşı bir müqavimət ilə görüşmək gözlənilir. Detektorlar deyirlər ki, yalnız ABŞ-ın ilk 10 ildə gəlirləri 440 milyard dollar məcburiyyətindədir. Hökumət xərclərində əhəmiyyətli kəsintilər yoxdursa, bu da fəlakət ola bilər. Və xərclərdə kəsintilər varsa, yoxsullar üçün əsas proqramlar mənfi şəkildə təsirlənə və ya tamamilə aradan qaldırıla bilər.
Qanun layihəsi bundan sonra Senataya gedib, həqiqətən çətinləşdirir, Senatın gələn həftə yeni vergi planını buraxması gözlənilir. Prezident Trump, Vergi Dəyişikləri və İşlər Yasası'nın Miladdan qanunla keçdiyini görmək istədiyini söylədi amma bunun bu şəkildə ya da hətta tamamilə olacağını heç bir zəmanət yoxdur.
Alt xətt? 2018-ci ilədək vergi planlaşdırmağınızı başlamayın və bu dəyişikliklərə əsasən heç bir əsaslı maliyyə qərar qəbul etmə.