ERISA Fidelity Bonds və niyə tələb olunur anlamaq
Bu tənzimləyici çərçivə, bir işəgötürən tərəfindən maliyyələşdirilən pensiya planında iştirak edən işçilərin, habelə bir müddətdən sonra plandan faydalana bilən işçilərin faydalanıcılarını qorumaq üçün birincil məqsədi daşıyırdı.
ERISA ilə tanış olanlar Konqresin bu məqsədə nail olmaq üçün üç tanınmış üsulla xatırladığını xatırlayır: Hər birinin çoxsaylı qaydalar və qaydalar tərəfindən dəstəkləndiyi: 1. İşəgötürənlər müəyyən məlumatları, o cümlədən müəyyən maliyyə məlumatlarını, işəgötürən tərəfindən maliyyələşdirilən pensiya planı, 2. İşəgötürən tərəfindən maliyyələşdirilən planın fidusiardı kimi fəaliyyət göstərənlər üçün tələb olunan davranış qaydaları yaratdı və 3. plan iştirakçılarını və plan iştirakçılarının benefisiarlarını, ABŞ federal federal məhkəmələrin yurisdiksiyasına verilməsi və plan iştirakçıları və benefisiarlarının plan və davranış pozuntusu və ya qeyri-səlahiyyətli olması səbəbi ilə məhkəmə sistemi, bərpa və müalicə axtarma hüququna sponsorluq edir.
Həmin qaydalardan və qaydalardan biri ERISA istiqrazı kimi tanınan bir şeydir.
ERISA Bond nədir?
ERISA Fidelity Bond və ya Fidelity Bond kimi tanınan ERISA istiqrazı, işçilərin Pensiya Gəlirləri Təhlükəsizliyi Aktı (ERISA) altında saxlanılan bir pensiya planını saxtakarlıq və ya haqsızlıq nəticəsində yaranan zərərlərdən qoruyan xüsusi bir sığorta siyasətidir.
ERISA-nın idarə edilməsi və qanunvericiliyə uyğunluğunun təmin edilməsi üçün məsul olan dövlət idarəsi olan Əmək Departamentinin sözlərinə görə, ERISA istiqrazlarına aid olduğu kimi, fırıldaqçılıq və ya qeyri-adekvatlıq tərifi "oğurluq, oğurluq, oğurluq, saxtakarlıq, mənimsəmə, yanlış dönüşüm, qəsdən yanlış tətbiq və digər hərəkətlər ".
Digər sığorta növləri üzrə fərqlənən ERISA istiqrazları necədir?
ERISA istiqrazları qanuna və Əmək Nizamnaməsinə uyğun olmaq üçün daxil edilməli olan çox xüsusi şərtlərə malikdir. Birincisi, ERISA istiqrazı sığorta müqaviləsində çıxılmaqla oxşar iqtisadi təsir göstərə biləcək hər hansı bir çıxılan və ya digər müddəaları əhatə edə bilməz, çünki fırıldaqçılıq və ya haqsızlıqla nəticələnən bütün zərərlər ilk pensiya ödənilməlidir. İkincisi, ERISA istiqrazı işəgötürən tərəfindən maliyyələşdirilən pensiya planını özünü sığorta siyasətinin benefisiarı kimi təyin etməlidir ki, plan və plan iştirakçıları və onların benefisiarları bərpa edilə bilər.
ERISA Bondunun nə qədər əhatə dairəsi var?
Bir işəgötürən tərəfindən maliyyələşdirilən pensiya planını müzakirə ediriksə, ERISA istiqrazlarının əhatə dairəsi aşağıdakı kimi müəyyən edilir:
- Pul vəsaitlərini və / və ya işəgötürən tərəfindən maliyyələşdirilən pensiya planının qiymətli kağızlarını da daxil olmaqla, hər hansı bir şəxs, onun ələ keçirildiyi məbləğin 10 faizədək və ya əvvəlki illərdə əldə etdiyi məbləğə qədər ödənilməlidir .
- İşəgötürən tərəfindən maliyyələşdirilən pensiya planı işəgötürən tərəfindən verilən qiymətli kağızları daxil etmədikdə - məsələn, Procter & Gamble şirkətinin planında P & G səhmdar səhmlərinin səhmlərinə sahib olmadığı təqdirdə, əhatə dairəsi $ 1,000-dan az və ya $ 500,000-dan az ola bilməz. tələb olunan əhatə dairəsi $ 1,000,000-dan çox ola bilməz.
Məsələn, plan çərçivəsində ümumi aktivlərdə 7,000,000 dollar məbləğində müvəffəqiyyətli bir iş görsəniz, planda işəgötürən tərəfindən verilən qiymətli kağızlar olmadı və pula çıxışı olan iki işçi var idi, bu işçilərin hər biri əhatə olunmalıdır planın 500.000 dolları üçün ERISA istiqrazları altında.
Bunun səbəbi, 7,000,000 ABŞ dolları x 10 faiz = 700,000 ABŞ dolları, lakin 700,000 ABŞ dolları olan 500,000 ABŞ dolları məbləğində icazə verilən ən çox ERISA istiqrazın tələbini aşdı. Digər tərəfdən, bu plan işəgötürənlər tərəfindən maliyyələşdirilən qiymətli kağızları əhatə etsə, həmin iki işçinin hər biri 700.000 ABŞ dolları məbləğində ödənilməlidir. Çünki 700.000 ABŞ dolları bu cür investisiyaları tutan planlara tətbiq olunan 1,000,000 ABŞ dolları məbləğindən azdır.
İşəgötürən EİSA istiqrazındakı planın iştirakçılarını və benefisiarlarını qorumaq üçün daha böyük əhatə məbləğləri almaq qərarına gəldiklərini nəzərə alsaq ki, Əmək Departamenti bunun yüksək xərclərin ticarəti ilə bağlı olub-olmadığına dair etibarlı qərar qəbul edəcəyini göstərir. əlavə üstünlüklər.
ERISA Bond üçün kim ödəyir?
ERISA bürosu işəgötürən tərəfindən maliyyələşdirilən pensiya planını özündə əks etdirir, işəgötürən tərəfindən nəzərdə tutulan ERISA istiqraz mükafatlarını plan fondlarından istifadə etmək üçün qəbul edilə bilər.
ERISA Bond tərəfindən əhatə olunmaq üçün zəruri olan kimdir?
Əmək Departamenti bildirir ki, "ERİSA-da istisna olmaqla, əmək haqqı və ya digər əmlakı idarə edən bir şəxsin ERİSA tərəfindən istisna edilməməsi halları istisna edilmir. ERISA hər hansı bir şəxsin" , düzgün idarə edilmədən, plan vəsaitlərini və ya əmlakını nəzarət altında saxlamaq, idarə etmək, buraxmaq və ya başqa şəkildə həyata keçirmək. [Mənbə: Əmək Nəşriyyatı İdarəsinin 2-ci bəndi, Sağ olun - Fidusiar Vəzifələrini Bilin - İşçilərin Benefit Planını ERISA Fidelity Bond ilə qoruyun ).
ERISA-nın məqsədləri üçün "fondlar" termini geniş çeşidli aktivləri əhatə edir; məsələn, Əmək Departamenti "torpaq və bina, ipoteka və yaxından tanış olan korporasiyalarda qiymətli kağızlar" anlayışına daxil edilməsinə üstünlük verir, belə ki, yalnız ictimai səhmlər , istiqrazlar , qarşılıqlı fondlar birja mübadiləsi vəsaitləri və sairə aiddir. "Fondlar" termini həm işəgötürən, həm də işəgötürən töhfələrini də daxil edir, bu töhfələr pul, çek və ya digər əmlak kimi olub, ERISA istiqrazlarının aktivlər mənimsənilmədən və ya investisiya edilməzdən əvvəl yanlış yönəldilmişdir.
Əmək Departamenti, həmin nəşrdə, əvvəlki illər ərzində bir şəxsin "istifadə" aparıldığını göstərən altı testi müəyyən etmək üçün davam edir. Bu testlər:
- Bu şəxs işəgötürən tərəfindən maliyyələşdirilən pensiya planına aid olan pul, çek və ya oxşar əmlakla fiziki təmasda olubmu?
- Şəxs, işəgötürən tərəfindən maliyyələşdirilən pensiya planından özünə və ya özünə, ya da üçüncü tərəfə pul vəsaiti köçürmək səlahiyyətinə sahib mi?
- Şəxs, plan mülkiyyətini müzakirə etmək səlahiyyətinə və səlahiyyətinə sahib mi? Əmək Departamenti torpaq sahəsinə və ya binalara sahib olmaq və ya fiziki olaraq səhmdar sertifikatlara malik bir daşınmaz əmlak üzərində ipoteka götürmək kimi nümunələr təqdim edir.
- Şəxsin birbaşa ödəmə orqanına və ya vergi ödəyicisini idarə etməsinə dair səlahiyyətləri varmı?
- İşəgötürən tərəfindən maliyyələşdirilən planda vəsaitlə çəkilən çekləri və ya digər sənədləri imzalamaq səlahiyyətinə malikdirmi?
- Şəxs "bağlama tələb edən fəaliyyətlər üzərində nəzarət və ya qərar qəbul etmə məsuliyyətinə malikdir"?
Bu testlərin qəlbində birinin aktivləri idarə edən qaydaları və ya insanları dəyişdirərək, fiziki olaraq aktivləri və ya səlahiyyətini fiziki olaraq oğurlamaq və ya qadağan etmək imkanına malik olub-olmadığını anlamaq üçün ümumi bir cəhddir.
Birinci partiyalı ERISA Bond və 3-cü tərəfli ERISA Bond arasında fərq nədir?
Birinci partiyalı ERISA istiqrazları, işəgötürən tərəfindən maliyyələşdirilən pensiya planının özü üçün əldə etdiyi bir şeydir. Üçüncü tərəfli ERISA istiqrazı, planın plan aktivlərini idarə etmək üçün işə götürdüyü qeydə alınmış investisiya məsləhətçisi kimi xidmət təminatçısını əhatə edir. Üçüncü tərəfin ERISA istiqrazları halında xidmət təminatçısı adətən sığorta şirkətinə bütün ERISA əhatə etdiyi hesabların siyahısını və ya planlarını təqdim edir. Üçüncü tərəf ERISA istiqrazları üçün əhatə məbləğləri əvvəlcədən müzakirə edilən limitlərdən artıq ola bilər, çünki hər bir plan və ya hesab özü hesablanır.
Sığorta şirkətlərinin hansı növləri ERISA istiqrazlarının emissiyasına icazə verilir?
ERISA istiqraz bazarı yüksək səviyyədə tənzimlənir. ERISA istiqrazları 570-ci Dairə Dairəsinin Xəzinədarlıq İdarəsinin Siyahı İdarəsi kimi tanınan rəsmi bir hökumət dərcində təsbit edilən bir mühasibat firması və ya reasürator kimi bir müəllif tərəfindən verilməlidir. Əmək Departamenti qeyd edir ki, adətən ən planlara tətbiq edilməyən bəzi hallarda, ERISA istiqrazı Londonun Lloyds şəhərindəki Underwriters kimi tanınan ixtisaslı sığorta bazarından əldə edilə bilər.
Bir başqa tutulma da var: ERISA istiqrazları müstəqil sığorta şirkəti tərəfindən verilməsi və müstəqil sığorta broşurası vasitəsilə əldə edilməlidir. Sizə əhəmiyyətli bir maliyyə marağı varsa, bu iş vasitəsilə ERISA istiqrazını satın ala bilməzsiniz. Məsələn, istehsal sənayesi sahibi olsanız, həm də yerli sığorta agentliyinizdə böyük bir payınız varsa, öz sığorta agentliyi vasitəsilə istehsal biznesiniz üçün ERISA istiqrazını satın ala bilmərik.
Bir şəxsin və ya Planın ERISA Bond əhatəsini təmin etmək tələbindən azad olduğu hər hansı bir vəziyyət varmı?
Bəli. ERISA istiqrazları:
- ERISA-nın 1-ci hissəsinə daxil olan təşkilatlar, məsələn, kilsə pensiya planları, dövlət pensiya planları və digər planlar daxildir. Köhnə vəziyyətdə bu, dini qurumlara onların tənzimləyici yükünü asanlaşdırmaq və onlara əsasən xeyirxah təşkilatlar kimi yanlış və ya yanlış baxıldığı halda xüsusi müalicə vermək üçün yerləşdirmə kimi edildi.
- Maliyyə sənayesində iştirak edən və artıq yüksək səviyyədə tənzimlənən bəzi təşkilat növləri. Əmək Departamentinin məlumatına görə, bunlara "müəyyən banklar, sığorta şirkətləri və qeydiyyata alınmış brokerlər və dilerlər" daxildir.
- İşəgötürənlər tərəfindən maliyyələşdirilən pensiya planları "tamamilə təmənnasız"; yəni planın faydaları işəgötürənin ümumi öhdəlikləri və öhdəlikləridir.
ERISA istiqrazlarının dəyəri nə qədərdir?
Yaxşı xəbərdir ki, ERISA istiqrazları inanılmaz dərəcədə ucuzdur; asanlıqla bazarın ən bahalı sığorta məhsulları arasında əhatə olunan ümumi məbləği nəzərə aldıqda. Ümumiyyətlə, bir ERISA istiqrazının, işəgötürən tərəfindən maliyyələşdirilən pensiya planının ümumi ölçüsündən asılı olaraq bir neçə yüz və ya bir neçə min dollar məbləğində xərclənməyəcəkdir.
ERISA istiqrazları haqqında bir yekun qeyd
ERISA istiqrazları işəgötürənlər tərəfindən maliyyələşdirilən pensiya planlarını işləyən fondların və ya plana cavabdeh olan fiduciaryaların pis idarə olunmasından qorumaq deməkdir. Bir sığorta məhsulu olaraq, ERISA istiqrazı, əmanət məsuliyyətinin sığortası adından fərqlidir. İkincisi, fidusiar və / və ya planı etibarlı məsuliyyətin pozulmasına qarşı ya da hər ikisini əhatə edə bilən xüsusi bir sığorta müqaviləsidir.