Xarici Vergilərin Səmərəsi
Beynəlxalq bazarın sürətli böyüməsi son illərdə investorlar üçün çox fürsətlər yaradıb. Təəssüf ki, bu da vergi vəziyyətini başa düşmək üçün çətin və çətin bir vəziyyət yaradıb. Xarici mənbələrdən əldə edilən bütün gəlirlər üzrə ABŞ vergisini ödəməyə əlavə olaraq, beynəlxalq investorlar, həmçinin investisiyaların olduğu xarici ölkəyə vergilər ödəməli ola bilərlər.
Bu ikiqat vergiqoyma tez-tez xarici vergi kreditləri vasitəsilə geri alına bilər, lakin beynəlxalq investorlar hələ də xarici vergi qaydaları və qaydaları ilə tanış olmalıdırlar. Bu qaydalar ölkədən fərqli olaraq fərqlənir, amma prosesi daha asanlaşdırmaq üçün aşağıda bəzi qaynaqları təmin etdik.
Bu yazıda xarici vergilərin ödənilməsi, vergi kreditləri üçün uyğunluğu, xarici vergilərin ödənilməsi və digər beynəlxalq investorlar üçün bir sıra digər məsələləri ödəməyə ehtiyacın olub-olmadığını nəzərdən keçirəcəyik.
Xarici Vergilərə Vermək Var mı?
Xarici bazarlara marağın axtaran sərmayəçilərə üç əsas seçim var: qarşılıqlı fondlar, birja mübadilə fondları (ETF) və birbaşa investisiyalar. ABŞ-ın qarşılıqlı fondları və ETF-ləri xaricdəki ehtiyatları saxlaya bilər, adətən xarici vergiləri investorların adından ödəyirlər. Bununla belə, bu vəsait vergi güzəştləri verən səhmdarlar üçün xarici vergilər ayıra bilər (aşağıda göstərilən xarici vergi kreditinə bax).
Xarici səhmlər üzrə birbaşa investisiyalar və Amerika Depozitari daxilolmaları (ADRs) bir qədər mürəkkəb ola bilər. ADR-lər ümumiyyətlə daxili investisiyalarla eyni səviyyədə satılır, lakin bəzi ölkələr dividend ödənişləri üzrə vergiləri saxlayacaqlar. Bununla yanaşı, xarici valyuta ilə birbaşa investisiyalar həm dividend ödənişlərinə, həm də kapital mənfəətlərinə xarici gəlir vergisini cəlb edə bilər.
İnvestorlar, xarici investisiyalarda düzgün hesabat verdikləri və vergilərin ödənilməsini təmin etmək üçün peşəkar investisiya və ya vergi məsləhətçisinə müraciət etməyi təşviq edirlər.
Xarici Vergi Kreditinə Uyğundurmu?
ABŞ Daxili İnvestisiya Xidməti, xarici vergilərdən gəlirləri həyata keçirən müvafiq investorlara xarici vergi krediti və ya imtina edir. Bütün xarici investisiyaların gəlirləri ABŞ dolları ilə Form 1040 hesabatında olmasına baxmayaraq, sərmayəçilər 1116 formasını kredit almaq və ya çıxmaq üçün təqdim edə bilərlər. Əldə edilə bilən xarici vergilərdə 300 ABŞ dollarından az məbləğində verən investorlar adətən Form 1040-un 51-ci bəndində ödənilmiş vergiləri azalda bilər.
IRS görə, uyğun olmaq üçün aşağıdakı əsas meyarların yerinə yetirilməlidir:
- Vergi sizə tətbiq edilməlidir.
- Vergi ödəmiş və ya hesablanmış olmalıdır.
- Vergi hüquqi və faktiki xarici vergi öhdəliyi olmalıdır.
- Vergi gəlir vergisi (ya da bunun əvəzinə vergi) olmalıdır.
Müvafiq olaraq, rezident və qeyri-rezident xaricilərə dair məhdudiyyətlər də daxil edilə bilər. Bu meyarların tam siyahısı və formu doldurmaq üçün təlimatlar üçün IRS Nəşr 514-a baxın.
Xarici Vergiləri necə ödəyəcəksiniz?
Xarici ölkələrdə yaranan investisiya gəlirləri hər bir ölkədə qanun və qaydalara əsasən müxtəlif dərəcələrdə vergiyə cəlb olunur.
Xoşbəxtlikdən, bir çox ölkələr Birləşmiş Ştatlarla ikitərəfli vergitutmanın qarşısını almaq üçün daha asan müqavilələrə malikdirlər. Dividendlər halında bu vergilər tez-tez avtomatik olaraq saxlanılır, lakin kapital mənfəət vergisi də tətbiq oluna bilər.
Kapital mənfəət vergisi dərəcələri və qaydaları ölkə tərəfindən əhəmiyyətli dərəcədə fərqlənir, belə ki, investorlara peşəkar investisiya və ya vergi məsləhətçisinə müraciət etmək tövsiyə olunur.
Xarici Vergilər haqqında xatırlamaq üçün vacib məsləhətlər
- Qarşılıqlı fondlar və ETF'ler investorlara vergi güzəştləri verə bilərlər, lakin nadir hallarda investorların istənilən xarici vergiləri ödəmələrini tələb edirlər.
- ADR və xarici bazarlara birbaşa investisiyalar ölkədən fərqli olan hər iki dividend saxlama və kapital mənfəət vergisi tətbiq oluna bilər.
- Xarici vergilərdə 300 ABŞ dollarından az olmayan hesabat verənlər, adətən, avtomatik olaraq bir endirim ala bilər, lakin ABŞ vətəndaşları və əcnəbilərin ikiqat vergiyə cəlb edilməməsi üçün xarici vergi krediti alına bilər.
- Bütün sərmayəçilərə düzgün hesabat verdikləri və xarici vergilərin ödənilməsini təmin etmək üçün peşəkar investisiya və ya vergi məsləhətçisinə müraciət etmək tövsiyə olunur.