Form 1040-dakı Xətt: Pensiyalar və annuitetlər

Vergidən qayıtmağınıza dair pensiya və annuitet gəlirləri barədə hesabat

Qazandığınız və qazanılmayan gəlirlərinizin və bütün mövcud vergi ayırmalarının hamısını və nəticələrini başa düşmək, vergi vaxtında kifayət qədər çətin ola bilər. Bunu etdiyinizdən sonra, vergi əvəzinizə daxil olmağın hər hansı bir yerə girməsini təsvir etməklə qarşılaşırsınız. Pensiya planlarından əldə olunan gəlir ilk səhifə üzrə aparılır.

1040 formalı xətt

Əgər vergi ili ərzində pensiya və / və ya mənfəətdən əldə edilən hər hansı bir gəlir əldə etsəniz, bu Form 10-un 16-cı bəndinə əsaslanır.

Bu asan bir hissəsidir.

Xətt 16 iki kateqoriyaya bölünmüşdür. 16a-nın yanında olan kassa, pensiya və annuitetlərdən aldığınız ümumi payların hesabatını verir. Xətt 16b bu bölüşdürmələrin vergi tutulan hissəsini bildirir. Məsələn, 401 (k) planınızdan 12000 ABŞ dolları məbləğində paylanmış ola bilərsiniz, ancaq bu məbləğdən yalnız 10,000 ABŞ dolları vergiyə cəlb olunur. Buna görə 12.000 ABŞ dolları məbləğində 16a satılır və 10,000 ABŞ dolları vergiyə cəlb edilən məbləğ 16b satırında olacaq. Xətt 16b ümumi vergiyə cəlb olunan gəlirlərinizə kömək edən məbləğdir.

Xəttin 16-cı hissəsində bildirilən təqaüd fondları

Aşağıdakı hesablardan paylar vergi bəyannaməsinin bu xəttinə daxil edilir:

• 401 (k) planları
• 403 (b) planları
• Dövlət Xidməti Təqaüd Sistemi (CSRS)
• Federal İşçilərin Təqaüd Sistemi (FERS)
• Xarici təqaüd planları
• Hökumətin 457 (b) planları
• Saxta Tasarruf Planı

Xətt üzrə 16 hesabat yoxdur

Başqa bir yerə getdikləri üçün aşağıdakı hesab növlərindən paylamaya ehtiyacınız yoxdur:

• Bireysel pensiya hesabları (IRAs) bunun əvəzinə satır 15-də bildirilir.
• İşəgötürən tərəfindən təyin olunan pensiya müavinətlərinin minimum yaşına çatmadan əvvəl əldə edilmiş əlilliyə görə pensiyalar, xərcləri 7-də əmək haqqı kimi bildirilir.
• 401 (k), 403 (b) və ya 457 (b) pensiya planlarına əlavə ödənişlərin təxirə salınması və ya artıq həcmdə ödənişlərin düzəldilməsi 7-də əmək haqqı kimi verilir.

Pensiya və annuitet gəlirlərinin vergiyə cəlb olunan hissəsini necə müəyyənləşdirmək olar?

IRS, əgər ödənişləriniz tamamilə vergiyə cəlb edildiyini söyləyirsə:

• "Siz heç bir şeyə qatqı vermədiniz və ya pensiya və ya annuitetiniz üçün heç bir şey verməmisiniz
• İşəgötürən əmək haqqınızdan vəsaitlərdən qaçmadı
• Əvvəlki illərdə bütün vergilərinizi (müqavilədəki investisiyalarınızı) vergisiz qəbul etdiniz "

IRS də deyir ki, "Ümumi Qayda və ya Sadələşdirilmiş Metoddan istifadə edərək, ya da pensiya ictimai təhlükəsizlik işçiləri üçün istisna olunarsa, aşağı vergi tutulan məbləği hesabat edə bilərsiniz."

Ümumi qayda haqqında məlumatlar Nəşr 939-da verilmişdir. Sadələşdirilmiş metodla bağlı məlumatlar 575 saylı Nəşrdə tapılıb. Sadələşdirilmiş Metod İş Planı, Forma 1040- un Təlimatının 2016-cı il pdf versiyasının 28-ci səhifəsində verilmişdir.

CSRS, FERS və Thrift Savings Planından paylamaların vergi müalicəsi haqqında məlumatlar 721 saylı nəşrində tapıla bilər.

Siz həmçinin İRS-dən pensiya paylamanızın vergi tutulan hissəsini mütəmadi olaraq dəyişə biləcək bir haqqı hesablamaq istəyə bilərsiniz. IRS'nin vergi tutulan hissəsini müəyyənləşdirmə prosesi olan IRS qərarını tələb etmək üçün 939 saylı Nəşrin 77-ci səhifəsinə baxın.

Mövcud haqqı müəyyən etmək üçün IRS-ə zəng edin. Əgər siz onu ödəməyə qərar verərdiniz və dediklərinizi cədvəlləşdirməyi seçsəniz, büdcəyə düzəliş edilmiş ümumi gəlirin məhdudiyyətinin 2 faizi daxil olmaqla, müxtəlif maddələrlə ayrılmış vergi kimi vergilər çıxılsın.

1040 formada pensiya gəlirinə daxil olmaq üçün təklif olunan prosedur

• Bütün Formalarınızı hər bir maliyyə təşkilatından bir il üçün 1099-R toplayın.
• 1099-R ifadələrinizi iki qoşmaya ayırın: IRA qutusunun Box 7 yanında və IRA qutusunun yoxlanıldığı yerlərdə yoxlanıldığı yerlər.
• IRA qutusunda bir çek ilə 1099-R formaları fərdi pensiya hesabından paylama hesabatını verir. Bu məlumat 15-ci dəqiqədə davam edir, beləliklə, bu gəlirləri daxil etməyə hazır olduğunuza qədər buları bir kənara qoyursunuz.
• Formalar 1099-R IRA qutusuna bir çek olmadan, pensiya və annuitetlərdən paylama hesabat edir. Bu xətt 16-da gedən məlumatdır.

• Formula 1040-un təlimatlarında tapılmamış sadələşdirilmiş metoddan istifadə olunmayan (satır 16a) və vergiyə cəlb edilən (satır 16b) məbləğləri hesablamaq üçün istifadə edin.
• Riyazığınızı göstərmək üçün öz qeydləriniz üçün bir masa hazırlayın. Masa belə olmalıdır:

IRA qutusunun yoxlanılmadığı Form 1099-R üçün iş kağızı
Ödəyicinin adı	1 qutudan ümumi paylama	2a qutusundan vergi tutulan məbləğ	Ümumi qaydada və ya sadələşdirilmiş metoddan əldə edilə bilən vergi tutarı	Federal gəlir vergisi 4 qutudan qaçırıldı	Qutu 15-dən dövlət gəlir vergisi saxlanılır
1.
2.
3.
Ümumi məlumatlar:
Form 1040 line 16a haqqında hesabat	Form 1040 line 16b haqqında hesabat		Form 1040 xəttində 64 hesabat	Cədvəl 5A satırında və dövlət vergi qayıdışına dair hesabat