Akkreditiv (LOC), müəyyən şərtlərin yerinə yetirildiyi təqdirdə bir banka verilmiş bir söz verməkdir.
LOCs mürəkkəbdir. Necə işlədiyini anlamaq üçün ən asan yol nümunədir. Bu dərslik, bir məktubun necə addım-addımla işlədiyini göstərir. Vizual olmadan mətnin yalnız bir izahatını seçsəniz, sadəcə bir baxış oxuya bilərsiniz.
Bu nümunə üçün bir ithalatçı bir ixracatçidən mal alacağını düşünürük. Lakin, LOCs digər əməliyyatlar növləri üçün istifadə edilə bilər. Müvəqqəti akkreditivlər, məsələn, Birləşmiş Ştatlarda müxtəlif xidmətlər (bina layihələri, elektrik xidməti və daha çox) daxil olmaqla müntəzəm olaraq istifadə olunur. Bir LOC-nin ümumi daxili əməliyyat üçün necə işlədiyini öyrənmək istəyirsinizsə, sənayedən bir müştəri və ya xidmət provayderi ilə "idxalçı" və "ixracatçı" şərtlərini əvəz et. Məsələn:
- İxracatçı elektrik enerjisi satan bir elektrik kommunal şirkəti ola bilər; idxalçı kommunaldan enerji alan müştəri olardı
- İxracatçı müəyyən bir tarixə qədər bir layihəni başa çatdırmaq üçün vəd verən podratçı ola bilər; İthalatçı podratçı müştərisi olardı
Bu tutorial konsepsiyanın necə işlədiyini göstərir, amma gerçək əməliyyat buradakılardan daha mürəkkəbdir. İndiki fikir yalnız bir LOC istifadə edildikdə sənədlərin və ödənişlərin axını ilə rahatlıq əldə etməkdir.
01 Bunu edək!
Birincisi, bir alıcı (idxalçı) və satıcı (ixracatçı) birlikdə iş aparmağa qərar verir. Qiymət, miqdar və digər şərtlərlə razılaşırlar və malların alıcıya necə və nə vaxt göndəriləcəyini müəyyənləşdirirlər. Müqavilənin bir hissəsi olaraq, satıcıın alıcının akkreditivdən istifadə etməsini istəyir (LOC).
Niyə satıcı bir akkreditiv tələb edir? Satıcı alıcının ödəyəcəyi daha çox inam istəyir. Yəqin ki, bu alıcı və satıcı bir yerdə işləməmiş və ya bir şey səhv gedirsə, əgər sərəncam ciddi maliyyə çətinliyinə səbəb ola biləcək qədər böyük ola bilər (əgər satıcı mal istehsal etmək və mal göndərmək üçün pul sərf etsə və alıcının əmlakı bir səbəblə ələ keçirilirsə).
Satış razılaşmasının akkreditivin bir hissəsi olmadığını bilmək vacibdir. Satış müqaviləsi yalnız alıcı və satıcı arasındadır və LOC müqavilənin məlumatlarını istifadə edir, lakin LOC bir bank tərəfindən verilmiş ayrı sənəddir.
02 LOC verilməsi
Akkreditiv almaq üçün (LOC), alıcı bankına müraciət edir. Bu bank alıcının yurdunda fəaliyyət göstərir və ən çox ehtimal ki, alıcı hazırda işlədiyi bir bankdır. Alıcı, bankın LOC-i buraxması üçün lazım olan məlumatları təmin edir, aşağıdakı kimi məlumatlar daxildir:
- Ödəniş nə qədərdir?
- Satıcıın adı və ünvanı ( benefisiar kimi tanınır) nədir?
- Nə zaman sövq ediləcək?
- Necə sövq ediləcəkdir?
- Göndərmə harada çatmalıdır?
- Və çox sayda ətraflı
Bankın bütün detalları düzgün qəbul etməsi vacibdir. LOC hüquqi cəhətdən məcburi bir sənəd olacaq və bu sənədlər tam anlamıyla şərh edilir. Yenə LOC satış razılaşmasından ayrıdır və sənədlərə əsaslanır - hərəkətlər deyil - belə bir səhv varsa (hər hansı bir yazım səhvi kimi görünən kiçik bir maddə) varsa hər şeyin işlənəcəyini qəbul edə bilməzsiniz; Sənəd mükəmməl olmadıqda, kimsənin irəliləməyə başlamazdan əvvəl yenidən qurulması lazımdır.
Bank LOC-yı təqdim edərkən, bank söz verəcək və bank pul göndərmək üçün məsuliyyət daşıyacaq (satıcı üçün akkreditivin nə qədər təhlükəsiz olacağı) - belə ki, bank alıcının həqiqətən gəlib getdiyini bilmək istəyir pulla birlikdə. Bu nöqtədə, alıcı banka pul yatırmaq məcburiyyətində ola bilər və ya bank LOC-in bir hissəsi olaraq alıcıya kredit təklif edə bilər.
LOC verildikdən sonra, bank onu satıcının bankına göndərir. Bu, adətən, satıcı ölkənin bankıdır - ehtimal ki, satıcı bir əlaqəsi olan bir bank. Aralıq vasitə kimi fəaliyyət göstərən bir neçə bank ola bilər, amma biz onları sadəlik üçün buraxdıq.
Satıcı bankı LOC-i nəzərdən keçirəcək və onu satıcıya göndərəcəkdir. Bu nöqtədə, satıcının LOC-a nəzərdən keçirməsini təmin etməlidir və bununla razılaşdıqlarını və LOC-ın tələblərinə cavab verə biləcəyini təmin etməlidir. O, emitent banka və hər hansı digər banka əminliklə rahat olub-olmadığını müəyyən etməlidir.
Hər şey məqbul olsa, satıcı növbəti addımı keçə bilər: mal istehsal və göndərir.
03 mal və sənədlərin göndərilməsi
Akkreditiv (LOC) ilə ödəniş etmək üçün satıcı LOC-da göstərilən tələblərə cavab verməlidir. Başqa şeylər arasında, ümumiyyətlə,
- Müəyyən bir tarixə malların göndərilməsi
- Malların yüklənmədən əvvəl yoxlanılması mümkündür
- LOC-da göstərilən göndərmə metodundan istifadə
- LOC-da göstərilən limanlardan və limanlardan göndərilir
- LOC-da göstərilən sənədlərin toplanması (məsələn, göndərmə sənədləri)
- Banka sənədləri müəyyən bir tarixə çatdırmaq
Satıcılar, akkreditivin faydalarını həqiqətən də istifadə edirlər. Satıcı , LOC-ın tələblərinə cavab verdiyi müddətdə ödənişli olacağını (pulun ödənilməsi üçün vəd verdiyi bankı öhdəsinə götürdüyü halda) biləcəyini bilir. Müştəri iflas etdi və ya ödəməməyi qərara aldırmadı - bank ödəniş üçün çəngəl üzərindədir; bank son müştəri ilə məşğul olacaq.
Eyni şəkildə, əşyaların necə təşkil olunduğuna bağlı olaraq, malların müştəriyə vermədiyi heç də əhəmiyyətli deyil. Bir fırtına göndərmə zamanı mallara zərər verə bilər və ya məhv ola bilər və satıcının itkisi üçün məsuliyyət ola bilməz.
Satıcı üçün əsas problem LOC tələblərinə cavab verir. Yenə banklar yalnız LOC-a yazılmış detallar və LOC-i təmin etmək üçün təqdim etdiyiniz sənədlər haqqında qayğıkeşlik edirlər. Bir şey bağlıdırsa, satıcı ödəniş almır.
Məsələn, bir gün gec gəzsən, bu böyük bir problemdir. Bəzi məhsullara pulsuz olaraq ata bilərsən (və hətta müştərinizin bu gecikmənin göndərilməsini təşkil edə biləcəyinə razılıq verə bilər), lakin LOC sonuncu göndərmə tarixinə görə dəyişiklik edilmədikcə banklar ödəməyəcək. Bir LOC-ə dəyişiklik etmək üçün əlavə pul və vaxt tələb olunur.
04 Ödəniş və göndərmə gəlir
Satıcı bankına sənədlər göndərildikdən sonra, bank sənədlərin LOC-in tələblərinə cavab verdiyini təsdiq edəcəkdir. Yenə də bank hər şeyi sanki götürəcəkdir: bir şey varsa - hətta bir şirkət adı yazım və ya kısaltma - bank ödənişdən imtina edə bilər. Bu nəzərdən keçirmək üçün banklar bir neçə iş günüdürlər.
Sənədlər yaxşıdırsa, satıcının bankı sənədləri alıcının bankına göndərir. Alıcının bankı eyni sənədləri LOC-ə qarşı yerinə yetirəcəkdir. Hər şey yoxlanılırsa, alıcının bankı satıcının bankına ödəniş göndərəcək.
Alıcının bankı daha sonra sənədləri alıcıya çatdıracaq, bu sənədləri onlar gəldikdə mallara sahib olmaq üçün istifadə edir.
Satıcı ödənişli zaman nə vaxt ödənilir? Ödənişin vaxtı istifadə olunan LOC növündən asılıdır. Satıcı sənədləri yerli banka təqdim etdikdən sonra bir neçə gün ərzində ödənilə bilər. Digər hallarda, satıcı müəyyən şərtlərin yerinə yetirilməsini gözləmək məcburiyyətində qalacaq. Bəzən satıcı bir "avans" ödəməlidir (bir şey göndərməzdən əvvəl) beləliklə müştərinin mallarını istehsal etmək üçün istifadə ediləcək resursları ala bilər.