İnsanlar fərdi pensiya hesabından erkən paylanması barədə düşünürlər.
Bireysel emeklilik hesabından erken paylaştırma üçün əsas qaydalar
- 59.5 yaşından kiçik bir şəxsin fərdi pensiya hesabından paylanması (İRA) bir istisna tətbiq edilmədiyi təqdirdə, 10% erkən yayılma sövdələşməsinə tabedir.
- 10% surtax IRA-nın paylanmasının vergi tutulan hissəsinə tətbiq edilir.
10% erkən yayılma sütunundakı istisnalar
- Yeni pensiya hesabınıza "birbaşa yayım" etdiniz.
Pensiya əmanətləriniz, köhnə pensiya hesabınızdan birbaşa güvənli bir köçürmənin yeni bir pensiya hesabına düzəldildiyi təqdirdə, bu dövriyyənin paylanması kimi sayılmır. Bu vergiyə cəlb edilməyən bir hadisədir və 10% surtax tətbiq edilmir.
- Birdəfəlik ödəniş aldınız, lakin pulunuzu 60 gün ərzində ixtisaslı pensiya hesabına yığıldınız.
Əgər köhnə pensiya hesabınızdakı pul qənaətini dolayı yolla özünüzü şəxsən özünüzə alaraq və daha sonra başqa bir pensiya hesabına yatırdınızsa qənaət edərsəniz, bu dolayı çevrilmə bir paylanma sayılmaz.
Bu vergiyə cəlb edilməyən bir hadisədir və 10% surtax tətbiq edilmir. Bir adamın dolayı yoldan keçməsini 60 gündə saxladığını unutmayın. Və köhnə pensiya planının administratoru ehtimal ki, vergiləri saxlayacaq, yəni ümumi məbləğdən az alacaqsınız. Bütün ümumi məbləği (vergi və surtaxes qarşısını almaq üçün) gəzmək istəyirsinizsə, fərq yaratmaq üçün digər vəsaitlərdən istifadə etməlisiniz.
Məsələn, IRA1-də 10 min dollar var və IRA2-yə dolayı yolla müraciət etmək istəyirəm. Plan müdiri 20% federal vergini (2000 dollar) saxlayır və 8000 dollara bir çek ayırır. 60 günlük müddət içərisində yalnız 8,000 dollar məbləğində gəzdiyiniz təqdirdə, verginizi və 10 000 dollarlıq sərbəstliyi 8,000 ABŞ dolları, lakin qalan 2,000 ABŞ dolları vergiyə cəlb ediləcək. Tam məbləğdə 10.000 ABŞ dolları məbləğində vergilərin qarşısını almaq üçün, fərqi yaratmaq üçün digər vəsaitlərdən istifadə etməlisiniz. (Vergi məbləğini verdiyiniz zaman $ 2,000-dan geri qaytarılacaq vergi üçün geri qaytarılacaqsınız.)
- Siz daimi və ya tamamilə əlil olmuşdunuz.
Bir şəxs əlil olduqda 10% surtax tətbiq edilmir. "Siz əlil hesab olunur," deyən IRS deyir ki, əgər fiziki və ya psixi vəziyyətinizə görə heç bir əhəmiyyətli qazanclı fəaliyyət göstərə bilməyinizə sübuta yetirmək mümkündürsə, həkim sizin vəziyyətinizin ölümlə nəticələnəcəyini və ya uzun, davamlı və qeyri-müəyyən müddəti "(Nəşr 590-B, fərdi təqaüd tənzimləmələrindən bölmə, əlillər haqqında bölmə).
- Siz işsiz idiniz və tibbi sığorta haqları ödəyiniz.
Sağlamlıq sığortası istisnasının 10% surtaxa uyğun olması üçün dörd meyar mövcuddur.
- İşini itirdin.
- Ən azı 12 ardıcıl həftə işsizlik təzminatı aldınız.
- İşəgötürən təzminatını aldığınız və ya növbəti ildə İKT-dən pul qazanırsınız.
- Yenidən məşğul olmağınızdan sonra 60 gündən gec olmayaraq İRK-dən pul payladı.
Bütün bu dörd şərt yerinə yetirildiyi təqdirdə, il ərzində 10 və ya bir neçə il ərzində özünüz və ailəniz üçün sağlamlıq sığortası xərclərinin tam məbləğinə qədər erkən dağıdılma miqdarı tətbiq edilmir. (Nəşr 590-B, tibbi sığorta üzrə bölmə.)
- Özünüz üçün və ya bir asılı üçün kollec xərcləri üçün ödənirdiniz.
Keyfiyyətli ali təhsil xərcləri qədər erkən paylanması 10% surtax aid deyil. Ali təhsil xərcləri kolleclər, universitetlər və ticarət məktəbləri kimi peşə təhsili üçün təhsil xərcləri, kitablar və digər lazımi təchizat və avadanlıqlar daxildir.
(Nəşr 590-B, ali təhsil xərcləri bölməsi.)
- İlk dəfə ev satın aldınız.
İlk dəfə ev sahibləri 10% vergi ödəmədən İRA-dən 10 min ABŞ dollarına qədər erkən dağıla bilərlər. Yarışmaq üçün üç meyar mövcuddur:
- İRA-dan paylanan məbləğ, bir evin satın alınması, tikilməsi və ya yenidən qurulması ilə bağlı xərcləri ödəmək üçün istifadə olunur.
- Birinci dəfə ev sahibliyi edən, alış tarixində bitən iki il müddətində əsas yaşayış yeri olmayan bir şəxsdir. (Valideynlər və ya nənə və babalar da uşaqlarını və nəvələrini bir ev almağa kömək etmək üçün ilk dəfə homebuyer istisnasını istifadə edə bilərlər.)
- Hər bir şəxs üçün ilk dəfə homebuyer dağılımları üçün ömür boyu 10.000 dollar həddi var.
Evli olsalar da, hər iki ər-arvadı 10% -i olmadan 10.000 ABŞ dolları ala bilər.
- Təmizlənmiş ümumi gəlirinizin 10% -dən artıq tibbi xərcləri ödəmisiniz.
Əvəzsiz ödənilməmiş tibbi xərcləri olan şəxslər 10% surtax ödəmədən erkən bir paylana bilərlər. 10% surtax, düzəliş edilmiş ümumi gəlirinizin minus 10% -i il ərzində tibbi xərclər üçün cibdən ödənilən məbləğdən artıq olmayan erkən paylamaların miqdarına tətbiq edilmir. Qeyd: vergiyə cəlb edilən paylamalar düzəlişli ümumi gəlirləri artıracaqdır.
- IRS, vergi borclarını ödəmək üçün pensiya hesabınızı götürdü.
Daxili Gəlir Xidməti, Sizin vergi ödəyicilərinə vergi borclarını ödəmək üçün İRA-ya pul verərsə, bu paylama 10% -lik surtaxa aid deyildir. IRS bu istisnadan xəbərdardır.
- Siz vəzifəli vəzifəyə çağırırsınız.
Ordu Milli Qvardiyası, Ordu Qoruğu, Dəniz Qoruğu, Dəniz Korpusu Qoruğu, Hava Milli Qvardiyası, Hava Qüvvələri Qoruğu, Sahil Mühafizəsi Qoruğu və ya Xalq Sağlamlığı Xidməti Qütb Korpusunda xidmət verən şəxslər, əgər 10% aşağıdakı dörd şərt yerinə yetirilir:
- Şəxs 11 sentyabr 2011-ci ildən sonra vəzifəyə çağırılır.
- Şəxs 179 gündən çox müddətə və ya ehtiyat hissəsinin üzvü kimi qeyri-müəyyən müddətə fəal vəzifəyə çağırılır.
- Erkən paylanması bir IRA ya 401 (k) və ya 403 (b) və ya oxşar qrup planının seçmə deferrals komponentindən gəlir.
- Erkən paylanması, əmr tarixinə və ya vəzifəyə çağırış və aktiv vəzifə müddətinin bağlanması arasında baş verir. (Başqa sözlə, paylama bu müddətdən əvvəl və ya sonra baş vermir.)