Həm gəlirləri, həm də ayırmalarını təxirə sala və sürətləndirə bilərsiniz
İvme və təxirə salma - necə işləyir?
Gəlirlərin sürətləndirilməsi deməkdir ki, bu il daha çox gəlir gətirməyə çalışacaqsınız, xüsusən cari ildə gəlir, çünki gələcək il üçün təxirə salınacaq. Eynilə, ayırmaların sürətləndirilməsi indi vergi endirimini yaradan xərclərə xərclənmək deməkdir.
Gəlirin təxirə salınması gələcək ilədək müəyyən gəlirlərin alınmasını təxirə salmaq və ya gecikdirmək deməkdir. Keçidlərin təxirə salınması gələcək il və ya sonrakı illərə qədər vergi çıxılmayan xərclərə pul xərcləməyi dayandırmaq deməkdir ki, bu vergilər daha sonra vergi vəziyyətinizə daha sərfəlidir.
Cari ildə vergiyə cəlb olunan gəlir məbləğini artırmaq üçün gəlirlərin sürətləndirilməsi və / və ya ayırmaların təxirə salınması funksiyaları. Gəliriniz gələcək il olacaq kimi gözlədiyinizlə müqayisədə bu il daha az vergi məbləğinə düşərsə, bu faydalı bir strategiya ola bilər. Cari ilin vergiyə cəlb edilən gəlir məbləğini azaltmaq üçün gəlirlərin və / və ya həcmlərin azalması ilə bağlı fəaliyyətlərin təxirə salınması və gələcək ildən gözləniləndən daha çox gəlir vergisi məbləğinə düşməsi bu faydalı ola bilər.
Bu dörd taktika ödənilən gəlirlərin lazımi vaxtı və vergi ilə əlaqədar məqsədlər üçün ayırmaların istifadə edilməsi ətrafında baş verir.
Mühasibat metodları
Gəlirlərin və ayırmaların vaxtı vergi ödəyicisinin uçot metodundan asılıdır. IRS-ə əsasən, "Bəzi şəxslər və bir çox kiçik biznes mühasibat uçotunun nağd metodundan istifadə edirlər". Buna görə biz burada pul metodunun öz-özünə işləyən vergi ödəyicilərinin qaydalarına diqqət edəcəyik.
IRS-ə əsasən, mühasibat uçotunun nağd metoduna əsasən, "Siz ümumi gəlirinizə vergi ilində əsl və ya konstruktiv şəkildə əldə etdiyiniz bütün gəlirləri daxil edirsiniz". "Siz, həqiqətən, verdiyiniz vergi ilində xərcləri azaldırsınız ... Ancaq əvvəlcədən ödənilən xərcləri çıxa bilməyəcəksiniz, bunun əvəzinə müəyyən xərcləri istismar etmək tələb oluna bilər."
Beləliklə, öz-özünə işləyən şəxslər vergi ili ərzində əsl və ya konstruktiv olaraq əldə olunan gəlirləri bildirəcəklər. "Konstruktiv" - hesabınıza köçürülən və ya məhdudlaşdırılmadan sizə təqdim edilən gəlir deməkdir. Ona malik olmalısınız ... Qəbul etdiyiniz nəzarəti əhəmiyyətli məhdudiyyətlər və ya məhdudiyyətlərə məruz qalarsa, gəlir konstruktiv şəkildə qəbul edilmir. "
Düz İngilis dilində, dekabrın sonlarında çeklər alırsınız və yanvar ayına qədər depozit vermirsinizsə, o gəlir gəlirli olaraq Dekabr ayında qəbul olunduqda qəbul edilir. Onlara bir ay daha oturmaq sizin seçiminiz idi. Onları saxlaya bilərdiniz . Eyni məlumata görə, bir müştəri sizə yanvar ayı üçün təxirə salınmış bir çek göndərdiyinə görə, bu pulunuzun idarə edilməsi məhdudiyyətlərə məruz qalır ki, bu da yanvar gəliridir.
Self-Employed üçün gəlirlərin sürətləndirilməsi strategiyaları
- İndi müştərilərə ödəniş etsinlər. Fakturalarınızı ödəmək üçün arxada qalan müştərilərə zəng edin və ya yazın. Yalnız bu gəlirləri sürətləndirir, həm də sizin debitor borcunuzu təmizləyir.
- Bu il və sonrakı layihələr üçün daha böyük ön ödənişlər tələb edin.
Əgər bu il 15 faiz vergi məkanında olsanız və gələn il 25 faizlik bracketdə olacağınızı gözləyirsəniz, bu il də gəlirlərin sürətləndirilməsi bu gəlirin daha aşağı dərəcədə vergiyə cəlb olmasına səbəb ola bilər. Ancaq bir gəlir vergisi vergisi məbləği gəlirin məbləğinə əsaslanır, beləliklə bu il daha çox gəlir əldə edə bilərsiniz, potensial olaraq bu gəlirinizi 15% -dən yuxarı braketə çıxara bilər. Düzgün bir şey əldə etmək üçün balanslı bir hərəkətdir. Bu yüksək vergi mötərizəsinə özünüzü basmaqla mümkün qədər çox gəlir əldə etmək istəyə bilərsiniz.
Özünü məşğulluq vergisi
Ayrıca, özünü-məşğulluq vergisi gözləmək istərdiniz . Bu vergi iki komponentdən ibarətdir: Sosial Müdafiə və Medicare. Tipik olaraq, işəgötürənlər bu vergilərin yarısını öz işçilərinin adına ödəyirlər.
Özünü işlədərsən, amma hər ikisini özünüzə ödəməlisiniz.
Vergi ödəyicisinin gəlirləri 2017-ci ildən etibarən 12,4 faiz Sosial Müavinət vergisi dayandığı zaman dayanmır. Əgər bu məbləğə yaxın olduğunuz təqdirdə gəlirinizi sürətləndirməyi düşünün, çünki bu məbləğin üzərində qazandığınız hər hansı bir şey bu vergiyə məruz qalacaq.
Özəl məşğulluq vergisinin bir hissəsi kimi daxil edilən 2.9% -lik Medicare vergisinin 0,9% -i əlavə Medicare vergisi , gəliriniz bir filerlər və ya ev filerləri üçün 200.000 ABŞ dolları, evli cütlüklər üçün birgə verilməsi üçün $ 250,000, və evli cütlərə ayrı-ayrılıqda məlumat verilməsi üçün 125.000 dollar. Əgər həyat yoldaşınızla birgə sənə müraciət etsəniz, bu əlavə vergi hər iki ərəfədə birləşdirilmiş Medicare əmək haqqı və özünə məxsus əmək haqqı üzrə hesablanır. Beləliklə, burada başqa bir xəbərdarlıq sözü var: Əgər gəlirlərin sürətləndirilməsi strategiyasını nəzərdən keçirirsinizsə, bu əlavə Medicare vergisinin tətbiq ediləcəyi bir ərəfədə özünü itələyərək çox gəlir qazanmaqdan qaçınmaq istəyə bilərsiniz.
Self-Employed üçün Gəlir Deferral Strategiyaları
- Gələn il bəzi gəlirləri itələmək üçün dekabr ayı əvəzinə toplama məktubları göndərin.
- Bu il və sonrakı layihələr üçün daha kiçik bir ön ödənişlər isteyin.
Əgər bu il yüzdə 25 faizlik bracketdə olsanız və gələn il yüzdə 15'lik bracket olmağınızı gözlədiyiniz təqdirdə, gələcək il gəlirinizi təxirə salmaqla gəlirinizi aşağı vergi dərəcəsinə basdıra bilərsiniz. Gəlirləri əlavə Medicare vergisi üçün eşiklər yaxınlığında olan öz işəgötürən mükəlləflər, bu il və sonrakı üçün ərəfəsində saxlayacaqları təqdirdə gəlirlərin təxirə salınmasını istəyə bilər.
Çıxışların vaxtını əhatə edən strategiyalar
Öz-özünə işləyən şəxslər, il ərzində başa çatdıqdan sonra bəzi ödənişlər ödənilə bilsə də, il ərzində faktiki olaraq ödənilən ayırmalar barədə məlumat verirlər. Məsələn, IRA-ya təqdim olunan töhfələr növbəti ilin 15 aprelinədək hazırlana bilər və SEP-IRA-nın katkıları 15 apreye qədər və ya 15 oktyabr tarixinə qədər uzadıla bilər. Ancaq bütün digər ayırmalar üçün təqvim ili ərzində xərclər ödənilməlidir.
Self-Employed üçün kəsilmə sürətləndirilməsi strategiyaları
- Gələn il yerinə bu il avadanlıq al. Kompüterlər, proqram təminatı, nəqliyyat vasitələri, mebel və digər avadanlıqlar bir neçə illər ərzində amortizasiya edilir və bu da öz növbəsində təxirə salınma formasıdır və ya dərhal 179 saylı bölmədən istifadə edilə bilər. Bu taktikanı istifadə edərkən cihazı cari ildə xidmətə verməlisiniz.
- Ofis ləvazimatları üçün fond. Vergi bəyannamızı aşağı çimdikləmək üçün bu il bir neçə əlavə ayırmalara ehtiyacınız varsa, bu başlamaq üçün yaxşı bir yerdir.
- Bu il sizin çalışanlarınıza bonuslar ödəməyi düşünün.
- Yanvar ayında deyil, dekabr ayında dördüncü rübdə əmək haqqı vergisini nəzərə alın.
Self-Employed üçün təxirə salınma təxirə salınma strategiyaları
- Gələn ilədək kompüter və digər avadanlıqlara sərmayə qoyun.
- Mümkün olduğu təqdirdə, gələcək illərə qədər təchizat və digər ofis zərurətlərinə qənaət et.
- Dekabr ayının əvəzinə işçilərinizə yanvar ayında bonuslar verilməsi düşünün.
Kitablarınızı və Mühasibat Sisteminizi nəzərdən keçirin
İşinizin maliyyə sağlamlığını mühasiblə birlikdə nəzərdən keçirin. Bir çox mühasiblər biznesinizə uyğun olan il sonu vergi strategiyasını müəyyən etmək üçün mənfəət və zərər hesabatını və balansınızı təhlil etməyə kömək edəcəkdir.
Sahibkarlar, onların mövcud uçot sisteminin ehtiyacları üçün kifayət qədər olub-olmadığını qiymətləndirməlidirlər. Mövcud sisteminiz istədiyiniz və ya tələb olunan bütün xüsusiyyətlərə malik deyilsə, mövcud kiçik biznes mühasibat proqramı variantları mövcuddur.
Təqaüd Planını nəzərdən keçirin
SEP-IRA, SIMPLE IRAs və 401 (k) planları da daxil olmaqla, öz-özünə işləyən insanların pensiya planlarına gəldikdə bir neçə variantları var. Səmərəli və 401 (k) planları təqvim ili ərzində planlaşdırılmalıdır və plan gələcək il geriyə aiddir. Sadə planlar oktyabrın 1-ə qədər qurulmalıdır və 401 (k) planı 31 dekabr tarixinə qədər qurulmalıdır. Mövcud planınızı nəzərdən keçirin və bunu və maliyyə səviyyənizin gələcək üçün ehtiyaclarınıza uyğun olduğunu yoxlayın.
Biznes Sahibinin Seçimini nəzərdən keçirin
Freelancerlər tez-tez özləri üçün formal iş quruluşu olmadan işləyirlər, adətən "etibarsız" deyilirlər. Bu sizin ehtiyaclarınız üçün gözəl ola bilər, ancaq bir şirkət, tərəfdaşlıq, məhdud məsuliyyətli şirkət və ya başqa formal quruluşu yaratmaq kimi başqa imkanlar da var. Heç bir ölçülü-uyğun cavab yoxdur. Bir növ struktur altında fəaliyyət göstərən sahibkarlar fərqli bir biznes strukturunun vergi bilikləri üçün daha əlverişli ola biləcəyini araşdırmaq istəyə bilər.
Hər bir biznes strukturu öz vergi üstünlüyü və mənfi cəhətləri var. Sizin maliyyə və ya vergi məruz qalma əhəmiyyətli dərəcədə dəyişirsə, biznes strukturunuzu nəzərdən keçirmək xüsusilə strateji ola bilər.
Tahmini Vergi ödənişlərini nəzərdən keçirin
Gələn il vergi ödəmələri üçün bir plan qurmaq istərdiniz. Bu, 15 yanvar tarixinə nəzərdə tutulan 4-cü hesablanmış vergi ödənişini ehtiva edir. Əgər varsa, uzadılma haqqı, adətən, aprelin 15-dək, ilk təxmini vergi ödənişi isə 15 aprel tarixinə nəzərdə tutulur. Bu tarixlər bir gün ayın 15-i bir həftəsonu və ya bir milli bayrama düşərsə, bir neçə illərdə və ya ikisi.
Vergi borclarınızın bu il nə olacağına dair ilkin bir fikir əldə edin, buna görə, bu il və gələcək ilin vergiləri üçün nə qədər ayrılacaqsınız barədə fikirləşin.