Daha yüksək xalis dəyərə malik olması Vergi Planlaşdırma üçün fərqli bir yanaşma tələb edir
2018-ci ildə Vergi Dəyişiklikləri və İş Aktı çərçivəsində tətbiq olunan yeni vergi qanunu dəyişiklikləri ilə, yüksək xalis dəyər vergi ödəyicilərinin necə təsir göstərə biləcəyini görmək üçün planlarını yenidən nəzərdən keçirmələri və vergi qənaət imkanlarının yaranması üçün yaxşı bir vaxtdır.
Mühasibiniz və ya vergi mütəxəssisinizlə oturarkən, nəzərdən keçiriləcək ən vacib mövzular buradadır.
İnvestisiya Vergi Planlaması
Bir böyük investisiya portfeli varsa, bir mənfəətə investisiyalar satarkən sermaye gəliri vergisi ilə qarşılaşdıq. Yüksək qısamüddətli kapital mənfəət vergisi bir ildən az müddətə saxlanılan investisiyalara tətbiq edilir, aşağı uzunmüddətli kapital mənfəəti isə bir ildən çox müddətə saxlanılan investisiyalara tətbiq edilir.
Yeni vergi bəyannaməsinə əsasən, kapitalın gəlirləri strukturda əsas dəyişikliklərə məruz qalmamışdır. Uzunmüddətli kapital mənfəətləri yüzdə 0, yüzdə 15 və yüzdə 20-lik faiz nisbətləri hələ də təsir göstərmir, ancaq bu nisbətlərin tətbiqi yolu dəyişdi. Köhnə qanun yüzdə 0 nisbətini iki ən aşağı vergi mötərinə tətbiq etdi, yüzdə 15 nisbət orta dördündən, 20 faiz isə vergi ödəyiciləri üçün ən yüksək vergi məbləğində ayrıldı. Vergi kəsilmə və İş Aktı isə dərəcələri maksimum vergiyə cəlb edilən gəlir səviyyələrinə uyğunlaşdırır.
Qısamüddətli qazanma tərəfində, açıq dəyişiklik vergi möhkəmlərinin yenidən qurulması ilə əlaqədardır. $ 500,000 və ya daha çox gəlir əldə edən vahid filtrlər və ümumi gəliri 600,000 və ya daha yüksək olan evli cütlər, 37 faiz vergi möcüzəsinə düşürlər. Bu qısa müddətli investisiyaların satışını planlayan yüksək xalis investor olduğunuzu bilmək üçün ən yüksək sermaye qazancı nisbəti.
Əmlak və vergi planlaşdırma
Trump-in vergi planı yüksək xalis dəyərli fərdləri təsir edən əmlak və hədiyyə vergilərinə dəyişikliklər etdi. Aktı, hədiyyə, əmlak və nəsil transfer vergi imtiyazlarını ikiqat artıraraq, inflyasiyaya endeksli adam başına 11,2 milyon dollara çatdırdı. Hədiyyə vergisi üçün illik istisna limiti 15 min ABŞ dollarına qədər yüksəlib, hər üç üçün vergi dərəcəsi isə 40 faiz səviyyəsində dəyişməz qalır.
Vərəsələrinə əhəmiyyətli maliyyə hədiyyələri verməyi planlayan yüksək xalis şəxslər üçün dəyişiklik müsbətdir, buna görə vergi qənaətini yarada bilər. Vergi dəyişikliyini yerinə yetirərkən tam şəkildə istifadə etmək üçün, mövcud əmlak planınız daha yüksək (və ya daha az) keçməyinizi təmin edərkən, ali əmlak vergisi sərhədindən istifadə etməyə imkan verəcək şəkildə qurulmuş olub olmadığını nəzərə almaq vacibdir ) həyatınız boyunca niyyətinizdən daha çox həyat yoldaşınız, uşaqlarınız və ya nəvələrinizə verin. Dövlət səviyyəsində tətil edilə biləcək hər hansı bir vergi təsiri ilə federal əmlak vergisi planlaşdırma işlərini də koordinasiya etməlisiniz.
Bu dəyişikliklər barədə qeyd etmək vacibdir: yalnız əlavə vergi qanunvericiliyinin yenilənməsi ilə uzadılmırsa, yalnız 31 dekabr 2025-ci ilədək qüvvədə qalırlar.
Bu nöqtədə, istifadənin aşağı səviyyələrinə geri dönərdilər. Qanunda hazırda "əvvəlcədən maliyyə hədiyyələri köhnə məhdudiyyətlər altında əmlakınızın bir hissəsi kimi vergiyə cəlb ediləcək" "clawbacks" ə qarşı heç bir müddəa daxil deyildir. Hələ də clawbacks'ın qadağan edilməsini qadağan edən qaydalar var, ancaq hədiyyələr verərkən nəzərə alınacaq bir şey var.
Vergi Planlaşdırma Xeyriyyə Verilməsi
Zənginliyin bir hissəsini xeyriyyəçilikə verilməsi vergi endirimini verə bilər və 2018-ci ildən başlayaraq, uyğun xeyriyyə təşkilatlarına nağd pul qoyuluşları üçün ayrılan məhdudiyyət düzəliş ümumi gəlirin 50 faizindən 60 faizədək artmışdır. Aktı, həmçinin, yüksək gəlirli vergi ödəyicilərinə təqdim edilən xeyriyyə itkilərinin miqdarını məhdudlaşdıran Pease məhdudiyyətlərini də ləğv etdi.
Təxirə salınma limitləri yüksək xalis dəyər vergi ödəyiciləri üçün bir nemətdir və bəzi aktivlərinizi bir xeyriyyəçi qurğunun annuitet güvənliyinə qoyulması sayəsində sərvətsiz vergilərin köçürülməsi mümkündür.
70 yaşdan yuxarı olsanız, əlavə vergi faydası üçün hər il ənənəvi IRA-dan edilən xeyriyyə xərclərinə 100,000 ABŞ dolları qədər gəlir vergisi ödəməməkdən qaçın. Bir donor məsləhətli fonduna hədiyyə verə bilər, həm də vergilərdən imtina etmək imkanı verir.
Ancaq yenə də bu dəyişikliklər 2025-ci ilin sonlarında sona çatacaq, buna görə də, bundan sonra daha tez istifadəyə necə başlamaq planlaşdırmaq vacibdir.
Tərəqqi gəlir mənfəətinin azaldılması
Yüksək xalis dəyərli fərdlər üçün son vergi vergisi, keçid məntəqələri üçün yeni gəlirlərin 20 faizə endirilməsidir. Bir keçid vergisi olaraq vergiyə cəlb edilən bir işi idarə etsəniz, müəyyən bir məhdudiyyətlərlə üst səviyyəli ixtisaslı iş gəlirinizin 20 faizini çıxara bilərsiniz. Bir işə sahib olan yüksək gəlirli işçi olsanız, bu kəsilmədən istifadə etmək üçün məhdud məsuliyyətli bir şirkət qurmağın üstünlüklərini araşdırmaq istəyə bilərsiniz.
Sizin biznesiniz C-korporasiyasında fəaliyyət göstərsəydiniz, vergitutmadan istifadə edə bilməyəcəksiniz, lakin vergi bəyannaməsi vergi yığımları üçün başqa bir potensial imkan təklif edən vergi dərəcəsini 35 faizdən 21 faizədək azaldır.