İnvestisiya gəlirləri məşğulluq gəlirindən az vergiyə cəlb edilməlidirmi?
Aktivi əsl qiymətdən daha az satarsanız sermaye itkisi baş verər. Bəzi kapital zərərləri, vergi məbləğiniz üzrə səmərəliliyin qazanılması üçün istifadə edilə bilər.
Ödəmiş vergilərin miqdarını azaltmaq üçün istifadə olunur.
İnvestisiyanı satdıqdan sonra paytaxta gəlir vergisi yalnız ödənilir. Məsələn, portfelinizdə bir fond gəlir əldə edərkən vergi ödəməyəcəksiniz. Səhmləri satdıqdan sonra, mənfəətiniz vergi bəyannaməsi haqqında məlumatlandırılmalıdır. Bütövlükdə, vergini kapital mənfəətinə görə ödəyirsiniz.
Qısamüddətli Versus Uzunmüddətli Sermaye gəliri
Federal hökumət bütün kapital qazanır. Bir il və ya daha az aktivə sahib olduğunuz zaman qısamüddətli kapital mənfəət və ya itkilər baş verir. Uzunmüddətli kapital mənfəət və ya itkilərin bir ildən artıq müddətə verildikdən sonra satması halında baş verə bilər.
Qısamüddətli kapital mənfəətinin uzunmüddətli kapital mənfəətinə nisbətən daha yüksək vergi dərəcəsi var. Qısamüddətli ticarətin qarşısını almaq üçün qəsdən yapılır. Ticarət səhmləri və digər aktivlər tez-tez bazar dəyişkənliyi və riskini artıra bilər. Fərdi investorlara əməliyyat xərcləri də çoxdur.
Standart vergi dərəcələri
Qısamüddətli kapital mənfəət vergisi dərəcəsi. Qısamüddətli bütün qısamüddətli gəlirlər müntəzəm mənfəət vergisi dərəcəsi ilə vergiyə cəlb olunur.
Vergi baxımından, bir ildən çox müddətə investisiyaların saxlanılması məntiqlidir.
Uzunmüddətli kapital mənfəət vergisi dərəcəsi. Ən çox kapital mənfəətinə görə ödənilən vergi dərəcəsi gəlir vergisi möhkəmindən asılıdır. Yüzdə 10 və yüzdə 15 gəlir vergisi möhkəmlərinə sahib olanlar sıfır sermaye gəliri mənfəət vergisini ödəyirlər.
Üst gəlir mənbəyində olanlar 20 faiz ödəyirlər.
2017-ci ildə ən yüksək vergi məbləği 39,6 faiz təşkil edib. Vergi kəsilməsi və İş Aktı 2018-2025 vergi ili üçün üst gəlir vergisi dərəcəsini 37 faiz səviyyəsində dəyişir.
2013-cü ildə " Affordable Care Act" uzunmüddətli kapital mənfəətlərinə görə dərəcələri artırdı. Artım hələ də 2018-ci ildən etibarən dayanır. Bu, ildə $ 200,000-dan çox olan bir araya gəlir. Bir araya gələrək, 250 mindən çox adam birgə işləyən evli cütlüklər, ikiqat $ 125,000-dan çox qazanan cütlüklər də evlənirlər.
(A) dividendlər və kapital mənfəətləri kimi (a) investisiya gəliri və ya (b) ərəfəsində yuxarıdakı düzəlişli ümumi gəlirə əlavə olaraq 3.8 faiz vergi ödəməlidirlər.
Obamacare vergisi həm də ərazi və ya başqa bir daşınmaz əmlakın şəxsi istifadə üçün ərazi barəsində qazananlar üçün satışından əldə edilən gəlirlərə tətbiq edilir. Ayrıca, sermaye kazançları 250,000 (tekli) ya da $ 500,000 (evli cüt) daha çox olmalıdır.
Hər kəs səmərəliliyinin artmasına 15 faiz vergi ödəyir.
Pul vəsaitləri , pulları və qiymətli metalları kimi kollektorlarda uzunmüddətli kapital mənfəəti 28 faiz vergiyə cəlb olunur.
Kapital zərərləri
Vergi ödəyiciləri investisiya fondları , səhmlər və istiqrazlar kimi kapital zərərlərini bəyan edə bilərlər. Onlar da şəxsi istifadə üçün olmadıqda sərt aktivlərdən itkin hesab edə bilərlər.
Bunlara daşınmaz əmlak, qiymətli metallar və ya koleksiyonlar daxildir. Qısamüddətli və ya uzunmüddətli kapital zərərləri qısa və uzunmüddətli mənfəətlə qarşılaşa bilər.
Uzunmüddətli zərərlərinizdən artıq uzunmüddətli mənfəətləriniz varsa, xalis kapital qazancınız var. Nə xalis uzunmüddətli kapital qazancınız varsa, amma bu, sizin xalis qısamüddətli kapital zərərinizdən azdır? Daha sonra uzunmüddətli qazancınızı qarşılamaq üçün qısa müddətli zərərdən istifadə edə bilərsiniz.
Siz digər gəlirləri, məsələn, əmək haqqının ödənilməsi üçün xalis səmərəli mənfəət zərərlərini istifadə edə bilərsiniz. Amma bu yalnız 3000 dollarlıq illik həddi qədərdir, ya da evli şəxslərin ayrı-ayrılıqda verilməsi üçün 1500 dollardır. Sizin ümumi kapital zərəriniz səmərəliliyin itirilməsi ilə bağlı illik limitdən artıq olduqda nə olur? Bir vergi ilində bütün zərərinizi tətbiq edə bilmirsinizsə, istifadə olunmayan hissəni növbəti vergi ilinə göndərə bilərsiniz.
İqtisadiyyata necə təsir göstərir
Araşdırmalar göstərir ki, kapital mənfəətinin 70 faizi gəlir səviyyəsinin ilk 1% -də insanlara keçir.
Hər kəs öz aktivlərini 401 (k) s və IRA kimi vergi təxirə salınmış hesablarda saxlayır. Bu, ilk 1 faiz vergi mənfəəti yaradır. Bir ildən az müddətdə saxlanılan aktivlərdən gəlir əldə etmədikləri halda, investisiya gəlirindən çıxan insanlar vergilərdən 20 faizdən artıq ödəmirlər. Nə qədər pul qazanmasından asılı olmayaraq bu doğrudur.
Bu, Wall Street-də fondların idarəçiləri və başqalarının investisiyalarından gəlirlərinin 100 faizini əldə edənlər üçün də tətbiq olunur. Başqa sözlə, bu şəxslər bir il üçün 40,000 dollar təşkil edənə nisbətən aşağı vergi dərəcəsi ödəyirlər.
Bu iki nəticə var. Birincisi, fond bazarında, daşınmaz əmlakda və digər aktivlərdə investisiyaları təşviq edir, bu da biznesin inkişafını təmin edir.
İkincisi, daha çox gəlir eşitsizliyi yaradır. İnvestisiya gəlirlərini tərk edənlər artıq zəngin kateqoriyaya düşürlər. Həyatında sağlam bir gəlir əldə edən investisiyalar üçün ayrılmaq üçün kifayət qədər gəlir əldə etdik. Başqa sözlə, onların bütün gəlirlərini qida, sığınacaq və səhiyyə üçün ödəmək üçün istifadə etməmişdilər.
Yeni Vergi kəsintiləri və İş Aktı 20 faiz uzunmüddətli kapital mənfəət vergisi məkanına daha çox insan qoyacaqdır. Necə? IRS inflyasiya kompensasiya etmək üçün hər il gəlir vergisi möhkəmlərini düzəldir. Lakin keçmişdən daha yavaş gedəcəklər. Qanun zəncirlənmiş istehlak qiymətləri indeksinə keçdi. Vaxt keçdikcə bu, daha çox vergi mötərizəsinə daha çox insan gətirəcəkdir.
Sermaye Vergisi Tarixi Tarixini Verir
Uzunmüddətli kapital mənfəət vergisi dərəcəsi həmişə eyni olmamışdır. Aşağıdakı cədvəldə ən yüksək vergi məbləğindəki gəlirlərə tətbiq edilən kapital mənfəət vergisi dərəcəsi tarixi göstərilir:
| İl | Vergi dərəcəsi | Hadisələr |
| 1913 | 15% | 1913-cü ildən əvvəl bütün gəlirlərin 90% -i spirt və siqaret vergilərindən yaranıb. |
| 1917 | 67% | |
| 1918 | 77% | |
| 1919 | 73% | WWI |
| 1922 | 12.5% | Vergi kəsilməsi birja bazarında qəzaya səbəb oldu |
| 1934 | 31,5% | |
| 1936 | 39% | Zəmanət depressiyaya çevrildi |
| 1938 | 30% | |
| 1942 | 25% | 1942-ci ildəki gəlir vergisi |
| 1968 | 26,9% | |
| 1969 | 27,5% | |
| 1970 | 32.21% | |
| 1971 | 34.25% | |
| 1972 | 36.5% | |
| 1976 | 39.875% | |
| 1979 | 28% | Yüksək faiz dərəcələrini ödəmək üçün kəsilmişdir. |
| 1982 | 20% | 1981-ci ildə Recovery Act |
| 1987 | 28% | 1986-cı ildə vergi islahatının aktları gəlir vergisini 50% |
| 1991 | 28.93% | |
| 1993 | 29.19% | |
| 1998 | 21.19% | Klinton EITC- ni genişləndirmək üçün onu aşağı saldı |
| 2003 | 16.05% | JGTRRA |
| 2006 | 15% | |
| 2008 | 15% | |
| 2010 | 15% | |
| 2013 | 20% | Obamacare vergiləri ildə bir dəfə 200.000 ABŞ dolları keçənlər üçün bəzi uzunmüddətli kapital mənfəətlərinə görə 3.8% vergi tutur. |
| 2014 | 20% | |
| 2018 | 20% |
Mənbə: TaxFoundation.com