Yaşlılar və Əlillərə Vergi Kredisi üçün R planını necə yerinə yetirirsiniz?
Yaşlılara və Əlil Kreditə Kim Mükafat verir?
Vergi ödəyicisi ABŞ vətəndaşı və ya xaricdə yaşayan bir kənar olmalıdır:
- Vergi ilinin sonuna qədər 65 yaşa çatmış və ya
- Vergi ilinin sonuna qədər əlilliyə təqaüdə çıxdı və təqaüdə çıxdıqda daimi və tamamilə əlil oldu
- Siz ilin sonunda 65 yaşınadək qaldınız, lakin daimi və ümumi əlilliyə təqaüdə çıxdığınız, vergiyə cəlb olunan əlillik gəlirini əldə etdiniz və yeni vergi ilinin 1 yanvar tarixindən etibarən məcburi pensiya yaşına çatmadınız
Yaşa dair tələblər
65 yaşınadək bir gün əvvəl 65 yaşına düşdünüz. Əgər siz 1 yanvar 1951-ci il təvəllüdəsinizsə, 2015-ci ilin sonunda 65 yaşınız hesab olundu.
Əlillik tələbi
Daxili Gəlirlər Məcəlləsinin 22-ci bəndinin (e) (3) bəndində qeyd olunur ki, "əgər fərdi sağlamlıq və ya zehni pozulma səbəbindən hər hansı bir sağlamlıq prinsipi ilə müəyyən edilə bilən fiziki və ya zehni pozulma səbəbindən hər hansı əhəmiyyətli qazanclı fəaliyyətə cəlb edilə bilmirsə, daimi və tamamilə əlil olur və ya davam edən və ya 12 aydan az olmayan davamlı bir dövrdə davam edəcəyi gözlənilir. Birey, onun mövcudluğunun sübutunu və formasını təmin etmədikdə və Katibin tələb edə biləcəyi müddətdə, fərdi olaraq daimi və tamamilə əlil oluna bilməz. "
Başqa sözlə, fiziki və ya zehni bir vəziyyətdən əziyyət çəkdiyiniz üçün heç bir əhəmiyyətli qazanclı fəaliyyətə qala bilməzsiniz. Təcrübəli həkim vəziyyətin davam etdiyini və ya ən az bir il davamlı davam etməsi və ya ölümlə nəticələnə biləcəyi ehtimalını təyin etməlidir.
Əlilliyə həvalə olundu
IRS Nəşriyyatı 524, Yaşlılara və Əlillərə Kreditə görə, "Əlilliyə görə işdən çıxdığınız zaman rəsmi şəkildə təqaüdə çıxmasanız belə əlilliyə görə təqaüdə çıxa bilərsiniz".
Əlillik gəlirləri işəgötürəninizin qəza və ya sağlamlıq planına və ya pensiya planına əsasən ödənilməlidir və daimi və ümumi əlilliyi səbəbindən əmək qabiliyyətli olduğunuz müddətdə əmək haqqınızın əvəzinə əmək haqqı və ödənişlər kimi daxil edilməlidir.
Əlilliyə görə pensiya təmin etməyən bir plandan aldığınız hər hansı bir ödəniş əlillik gəliridir. Əlilliyə xitam verdikdə aldığınız illik əmək haqqı üçün birdəfəlik ödəniş əmək haqqı ödənişidir və əlillik gəliridir. Məcburi pensiya yaşına çatdıqdan sonra əlillik gəlirinizə daxil olan məbləğlər daxil deyildir. Məcburi pensiya yaşı, işəgötürən tərəfindən təyin edilmiş yaşıdır, əlil olmağınız halında təqaüdçü olmağı bacardınız.
Gəlir limiti
Digər xüsusiyyətlərə əlavə olaraq, vergi ödəyicisinin düzəliş edilmiş ümumi gəlirləri aşağıdakı məbləğlərdən az və ya bərabər olmalıdır:
Sənədin statusu varsa ... | Ayarlanmış ümumi gəliriniz az və ya bərabər olmalıdır ... |
Vahid | 17,500 dollar |
Ailə başçısı | 17,500 dollar |
Bağlı uşaqla seçilən dul qadın (er) | 17,500 dollar |
Evli şəkildə məlumat vermək və yalnız bir həyat yoldaşı təyin edir | 20 min dollar |
Evli olaraq ardıcıl olaraq verilməsi və hər iki yoldaşın haqqı vardır | 25 min dollar |
Evli olaraq ayrı-ayrılıqda ərizə verdiniz və həyat yoldaşınızdan başqa bir il yaşadınız | 12,500 dollar |
Kreditin hesablanması
Vergi krediti, qeyri-vergi tutulmayan Sosial təminatın ümumi məbləğindən və bəzi digər qeyri-vergi ödəməyən pensiyalardan, annuitetlərdən və əlillərə verilmiş faydalardan əlavə AGI məhdudlaşdırma məbləğindən az olan düzəliş edilmiş ümumi gəlirinizin yarısından azı olan ilkin məbləğin 15% -i kimi hesablanır. Sadələşdirmək üçün tənlik aşağıdakıları istəməlidir: 15 faiz x A - B + ½ C - D.
A = İlkin məbləğ
B = Sosial təminatın qeyri-səmərəli hissəsi və bəzi qeyri-vergi ödəyiciləri olmayan pensiyalar, annuitetlər və əlilliyə görə yardımlar
C = Düzəlişli ümumi gəlir
D = Düzəliş edilmiş ümumi gəlir məhdudiyyəti məbləği
Bu formula müvəqqəti vergi krediti ilə nəticələnir. İlkin məbləğ, R- lərin Təlimatında tapılan Kredit Limitinin işləməyini hesablayaraq federal vergi öhdəliyi ilə müqayisə edilir. Son vergi krediti əvvəlcədən müəyyən edilmiş məbləğdən və ya vergi öhdəlik limitinin məbləğindən kiçikdir.
İlkin məbləğ
Başlanğıc məbləğiniz vergiyə cəlb olunan əlillik gəlirinizdən və ya aşağıdakı set məbləğlərdən azdır:
Sənədin statusu varsa ... | İlkin məbləğ vergiyə cəlb olunan əlillik gəlirindən və ya müəyyən edilmiş məbləğdən azdır ... |
Vahid | 5 min dollar |
Ailə başçısı | 5 min dollar |
Bağlı uşaqla seçilən dul qadın (er) | 5 min dollar |
Evli şəkildə məlumat vermək və yalnız bir həyat yoldaşı təyin edir | 5 min dollar |
Evli olaraq ardıcıl olaraq verilməsi və hər iki yoldaşın haqqı vardır | 7,500 dollar |
Evli olaraq ayrı-ayrılıqda ərizə verdiniz və həyat yoldaşınızdan başqa bir il yaşadınız | $ 3,750 |
Emeklilik imtiyazlarının qeyri-mümkün hissəsi
Pensiya ödənişlərinin qeyri-mümkün hissəsini ölçərkən aşağıdakı maddələr daxil edilir:
- Sosial Müdafiə faydaları : qeyri- səmərəli hissəsi Form 1040 xətti 20a və 20b arasındakı fərqdir
- Dəmiryolu təqaüdə müavinətləri: Tərəf 1-də verilmiş sosial yardımın qeyri-səmərəli hissəsi
- İşçinin təzminat haqqı: Schedule R-nin 13a nömrəli talimatlarına əsasən, "Əgər Sosial Müdafiə və ya ekvivalent dəmir yolu pensiya müavinətinin işçilərin təzminat ödəməsi nəticəsində azaldıbsa, işçilərin kompensasiya müavinətlərini Sosial Müavinətin müdafiəsi kimi qiymətləndirin."
- Veteran pensiyaları
- Hər hansı digər pensiya, annuitet və ya əlilliyə aid fayda gəlirdən çıxarıla bilməz
Pensiya ödənişlərinin qeyri-səmərəli hissəsini ölçərkən aşağıdakı maddələr daxil edilmir:
- Hərbi maneəli pensiyalar
- Pensiya və ya annuitetdə xərclərinizi geri qaytarmaq kimi qiymətləndirilən məbləğlər
- 1980-ci il Xarici Xidmət Qanununun 808-ci maddəsinə əsasən ödənilməli olan əlilliyi olan annuitet
- "Hər hansı bir ölkənin Silahlı Qüvvələrində və ya Milli Okean və Atmosfer İdarəsi və ya İctimai Səhiyyə Xidmətində aktiv xidmətdən yaranan hər hansı bir şəxsi pensiya və ya xəstəlik üçün pensiya, annuitet və ya oxşar öhdəlik"
Düzeltilmiş Ümumi gəlir
Düzəlişli ümumi gəlirinizi Form 1040-un 37-də və Form 1040A-nın 21-ci səhifəsində tapa bilərsiniz.
Düzeltilmiş Ümumi gəlir Məhdudiyyət Məbləği
Əgər ... | Düzeltilmiş ümumi gəlir məhdudlaşdırma məbləği ... |
Vahid | 7,500 dollar |
Ailə başçısı | 7,500 dollar |
Bağlı uşaqla seçilən dul qadın (er) | 7,500 dollar |
Birlikdə ərizə verilməsi | $ 10,000 |
Evli olaraq ayrı-ayrılıqda ərizə verdiniz və həyat yoldaşınızdan başqa bir il yaşadınız | 5 min dollar |
Hesablamalar üçün qaynaqlar Schedule R və Publication 524, Yaşlılar və ya Əlillər üçün kredit, IRS.gov uyğunlaşdırılır.
Qeyd: Vergi qanunvericiliyi dövri olaraq dəyişir və ən müasir məsləhətlər üçün bir vergi mütəxəssisi ilə məsləhətləşməlisiniz. Bu yazıda yer alan məlumat vergi məsləhət kimi nəzərdə tutulmur və vergi məsləhətinin əvəzi deyildir.