Kim uyğun?
Bir uşaq, nəvə, yeğə, qardaşı və ya hətta dostu kimi fərdi faydalanan şəxs irsi bir İRA-ı uzatmaq hüququna malikdir. Xeyirxahlıq təşkilatları, həyatda gözləmələri olmadığı üçün uyğun deyil.
Tələb olunan minimum dağılımlar
Tez-tez bir RMD olaraq adlandırılan tələb olunan minimum dağılım , vergi qanunvericiliyinə görə hər il müəyyən pensiya planlarından çıxarılması lazım olan bir məbləğdir. Hesabın sahibi hesabını bütövlükdə saxlaya bilməyərək, vergi zəminində artmağa davam edir.
Daxili Gəlirlər Məcəlləsinə əsasən, İRA-ya verilmiş vergilər vergiyə cəlb edilir və dövlət vergi bəyannamələrindən çıxılır. Amma İRS bu hesablardan bəzi gəlirləri istəyir, belə ki, geri çəkilmə sahibinin müntəzəm gəlir dərəcələrində vergiyə cəlb olunur. Roth IRA'lar istisna olmaqla, sahibkarlar təqaüdə çıxdıqları təqdirdə vergiyə cəlb olunan çəkilişləri - VDİ - 70 1/2 yaşına çatmalıdırlar.
IRS bunu etməmək üçün bəzi ağır cəzalar tətbiq edir.
Faydalanıcılar VDD almağa başlamalı olduqda
Vərəsə edilmiş İİR-lərin benefisiarı ümumiyyətlə iki varianta malikdir. O, sahibinin ölümündən beş il sonra bütün hesabı geri çəkə bilər və ya ölüm tarixindən bir il ərzində öz ömür sürətinə əsaslanaraq, VÖD-ləri qəbul edə bilər.
Onun ömrü gözləniləndən çoxdursa, bu, faydalanıcıya hər il aşağı tələb olunan bölüşdürülmələr və daha az vergi tutulan gəlir gətirə bilər.
Faydalanıcının IRA-nı uzatmadığı təqdirdə nə olur
Öz ömrünü uzatmaq üçün tələb olunan minimum dağılımları uzatmaq hüququ qazanan bir benefisiar bunu etmək məcburiyyətində deyil. O, hər hansı bir zamanda mirasçı IRA-nı ləğv edə bilər, lakin bu, geri qaytarıldıqları il üçün faydalanıcının vergiyə cəlb edilən gəlirlərində bütün vəsaitlərin daxil olmasına səbəb olacaqdır. Benefisiarın bir neçə əsas səbəbi üçün pula ehtiyac olmadığı halda, hər il yalnız tələb olunan minimum dağılımı almaq üçün adətən daha yaxşı vergidir.
Surviving Couples Digər Seçim var
Qərar sahibinin IRA-nın əsas benefisiarı olaraq adlandırılan sağ qalan bir həyat yoldaşı əlavə bir seçim var: O, mirasçı IRA-dan öz IRA-na pul köçürə bilər. Bu ona miraslaşdırılmış İKA-nın özü kimi, öz VVD tələblərinə və ömür sürətinə uyğun davranmasına imkan verir.
İRA benefisiarları, həyat yoldaşı olanlar da daxil olmaqla, adətən hesaba nə etmək qərarına gəldikdə seçmək üçün bir neçə variantları var. Bu variantların qaydaları mürəkkəb ola bilər.
Benefisiar, mirasçı IRA-dan nə qədər geri çəkilmək barədə qərar qəbul etməzdən əvvəl əmlak planlaşdırma vəkilliyi, maliyyə məsləhətçisi və ya mühasiblə məsləhətləşmək üçün müdrik olardı.
Qeyd: Dövlət və federal qanunlar tez-tez dəyişə bilər və bu məlumat ən son dəyişiklikləri əks etdirmir. Ən müasir məsləhətlər üçün bir avukat və ya vergi mütəxəssisi ilə məsləhətləşin. Bu yazıda yer alan məlumat hüquqi və ya vergi məsləhət deyil və hüquqi və ya vergi məsləhətinin əvəzi deyil.