Niyə Kasıtlı bir Sermaye Kaybı gerçekleştirirsiniz
Eyni vergi ilində böyük kapital mənfəətinə nail olsanız, kapital zərərlərini qəsdən həyata keçirə biləcəyiniz bir səbəb ola bilər.
Diyelim ki, böyük bir sermaye kazancı olan bir gayrimenkul, bir iş, bir qarşılıqlı fond və ya stok sattınız.
Sermayenizi qazanmaq üçün zərərin yaranması üçün etdiyiniz digər investisiya sərvətlərini yenidən düzəldə bilərsiniz. Bu, qarşılıqlı fondlar və birja mübadilə fondları ilə yaxşı işləyir. İnvestisiya fondları ilə, bir fondun digərinə köçürülməsi ilə, uzunmüddətli investisiya itkisinə məruz qalmadan vergi səbəbləri üçün kapital zərərini həyata keçirə bilərsiniz. Burada bunun necə bir nümunəsi var:
- Vanguard S & P 500 İndeks fonduna sahibsiniz. Yılın əvvəlində 100 min dollar aldınız. Bazar aşağı düşdü və indi 70.000 dollar dəyərindədir. Uzun müddətdir bazarların bərpa edəcəyini bilirsiniz, ona zərər vermək istəmirsiniz, ancaq zərərin vergi məqsədləri üçün istifadə edə biləcəyini bilirsiniz.
- Sizin fondunuzu satmaq, nağd pula və ya başqa bir investisiya növünə keçmək əvəzinə, satırsınız və eyni əsas fondlara sahib olan bir fond almaq; məsələn, Fidelity Spartan S & P 500 İndeks fondu. Hər iki fond eyni şeylərə malikdir: S & P 500 İndeksində qeyd olunan bütün səhmlər. İndi bazar bərpa edildikdən sonra portfeliniz bərpa olunacaq.
- Fərqli bir investisiya keçirdiyinə görə, bu 30.000 dollarlıq itki, itkin düşmüş hesab ediləcək və bunu vergi əvəzinə bildirəcəksiniz.
- Zərər, ola biləcək digər kapital qazancını qarşılamaq üçün istifadə edilə bilər. 3.000 dollar itki adi gəlirdən düşə bilər. Daha sonra növbəti vergi ilinə qalan zərərin hamısını saxlaya bilərsiniz.
Bu strategiya qarşılıqlı fondlar və ya valyuta mübadilə fondları ilə yaxşı işləyir, çünki eyni əsas fondları olan çoxsaylı vəsait tapmaq asandır. Bu növ mübadilə ilə istənilən investisiya sərmayə yatırdığınız müddətdə vergi zərərini ala bilərsiniz.
Adi gəlir vergisi dərəcələri, kapital mənfəət vergisi dərəcələrindən yüksəkdir. 33% vergi məbləğində olan şəxs üçün adi gəlirdən çıxarıla bilən əlavə 3000 ABŞ dolları məbləğində səmərəli itkiyə malik olanlar üçün bir il ərzində əlavə 390 dollar (33% gəlir vergisi dərəcəsi ilə 20% vergi dərəcəsi və 3000 ABŞ dollarına çarparaq). Bəzi vergi ödəyiciləri üçün daha çox qənaət edə bilər. Bu strategiya ardıcıl istifadə edildikdə, investorun ömrü boyunca vergi qənaətində bir neçə minə qədər əlavə edə bilər.
Fərdi ehtiyatlarla kapital zərərləri
Fərdi ehtiyatlarla bu strategiya eyni şəkildə işləmir. Mövcud ehtiyatınızı satsanız və itkini dərk etsəniz, eyni şəkildə yerinə yetirilməsi gözlənilən oxşar fondla asanlıqla dəyişdirə bilməzsiniz. Eyni sənayedə səhm satın alınaraq yaxınlaşa bilərsiniz, ancaq şirkətə özgü faktorlar bir fondun digərinə nisbətən fərqli bir şəkildə çıxış etməsinə səbəb ola bilər.
Vergi məqsədləri üçün səmərəli zərərin həyata keçirilməsi üçün investisiyalar satarkən, müxtəlif ticker simvolları ilə investisiyalar satın aldığınızdan əmin olun. Əgər eyni təhlükəsizliyi 30 gün ərzində satarsanız və satın alsanız, yuma satış qaydası tətbiq oluna bilər və vergi zərərinizə yol verilə bilər.
Əgər iki fond eyni qiymətli qiymətli kağızlara malik olsa belə, yuma satış qaydası fərqli ticker rəmzləri ilə qarşılıqlı fondları satarsanız və satın alsanız tətbiq edilmir.