Bu pensiya planları öz-özünə işləyənlər üçün böyükdür.
Öz işinizdə olmağınızdan seçmək üçün bir neçə növ pensiya planı mövcuddur. Doğru bir işinizə nə qədər qatqı təmin etmək və işçilərinizə sahib olmağı planlaşdırdığınızdan asılı olacaq. Aşağıda göstərilən dörd pensiya planı öz-özünə işləyənlər üçün ən çox istifadə edilən pensiya planlarıdır.
1. SEP - Öz işə götürülmüş pensiya planı
SEP, ya da öz işlədilən pensiya planı, heç bir işçi olmadıqda, böyük bir pensiya planıdır.
Bu cür planı açmaq üçün sənədlər minimaldır. Ən çox investisiya şirkətləri, broker şirkətləri və iri banklar kiçik biznes sahibləri üçün SEP versiyasını təqdim edəcəklər.
Maksimum töhfə: 2017-ci ildə əldə edilmiş gəlirin 25% -dən azı və ya 54.000 ABŞ dolları (2015 və 2016-cı illərdə 53.000 ABŞ dolları idi).
Lazımi töhfələr: None. İşəgötürənləriniz varsa və uyğun olduqda SEP hesabınıza qatqı etdiyiniz təzminatınızın yüzdə olduğu kimi SEP hesabına qatqısının eyni payını verməlisiniz.
Əgər işçiləri daha sonra əldə etsəniz, onlar üçün bir töhfə verməlisiniz:
- Son 5 ildə 3 sizin üçün işləmişəm
- 2015, 2016 və 2017-ci ildə ildə 600 dollardan çox qazanmaq (2014-cü ildə 550 dollar)
- Yaş 21 və ya daha çox
Təqaüd Planı ilə bağlı IRS-dən daha çox məlumat əldə edin.
2. Fərdi (k) Mənfəət Paylaşımı ilə
Bu Fərdi (k) planı ənənəvi 401 (k) planının sadələşdirilmiş versiyasıdır.
Yalnız bir sahibə / işçinin sahib olduğu və ya ər-arvadın yeganə sahib / işçi olduğu müəssisələr üçün biznes üçün yaxşı işlədiyini bildirən öz işçiləri üçün nəzərdə tutulmuş bir pensiya planıdır.
Bu plan iki növ töhfə verir: əmək haqqının təxirə salınması və mənfəət mübadiləsi payı.
Təqdimatın maaşının təxirə salınma hissəsi ilə, bəzi planlar sizə ənənəvi, vergidən çıxarılan bir töhfə vermək və ya bir Roth (vergi sonrası) töhfə verən bir plan qurma seçimini verir. Təqaüdün məbləğinin təxirə salınma hissəsi təqvim ili təqvim ilindən sonrakı ilin yanvarın 15-ə qədər edilməlidir.
Tərtibatın mənfəət paylanması hissəsi qazanılmış gəlirin 25% -ə qədər ola bilər (biznes xərclərindən sonra xalis gəlir). Bu il başa çatana qədər və digər vergi hesablamalarına qədər hesablana bilməz. Təqdimatınızın mənfəət bölüşdürməsini etmək üçün vergi sənədlərinin son tarixinə qədər uzadılmalarınız var.
Maksimum əmək haqqının təxirə salınması: 2015, 2016 və 2017-ci illər üçün 18.000 ABŞ dolları (2014-cü il üçün 17.500 ABŞ dolları). 2015-ci il, 2016 və 2017-ci illərdə əmək haqqının təxirə salınması üçün əlavə olaraq 6000 ABŞ dolları (2014-cü ildə 5,500 ABŞ dolları məbləğində) təmin edə bilər.
Maksimum mənfəət mübadiləsi töhfə: Bu plana qazanılmış gəlirlərin 25% -i, lakin bu cədvəlin ümumi məbləği (əmək haqqı təxirə salınması və mənfəət mübadiləsi) 2017 / 53.000 ABŞ dolları üçün 2015 və 2016 / 52.000 ABŞ dolları arasında keçməyəcək. (Bununla yanaşı, bunu etmək hüququna malik olmağınız təqdirdə, əmək haqqının təxirə salınması.)
Bu plan iki növ töhfə verdiyinə görə, bəzi hallarda, fərdi (k) planı ilə vergi üstünlükləri əsasında daha çox pul ayırmaq olar, bu da ildən-ilə eyni məbləğdə olsa belə.
Məsələn: məsələn, bütün xərclərdən 100.000 ABŞ dolları məbləğində pul qazanırsınız:
- Bir SEP ilə 25,000 ABŞ dolları yardım edə bilərsiniz.
- Bireyle (k) kar payı ödemesi olaraq 18.000 $ 'lık maaş takdiren artı 25.000 $' a katkıda bulunabilirsiniz.
(Hesablamanın özünü məşğulluq vergisi nəzərə alınması lazım olduğu kimi bu qədər sadə deyil. Vergi hazırlayıcınızdan son icazə verilən töhfə miqdarı təyin etmək üçün xahiş etməlisiniz.)
Lazımi töhfələr: None. Sizə əmək haqqının təxirə salınması, mənfəətin bölüşdürülməsi, ya da nə olmağının seçimi var. Sizə uyğun olan işçilər varsa, planları dəyişdirməlisiniz və onlar üçün töhfələr verməlisiniz.
Ən çox investisiya şirkətləri, broker şirkətləri və böyük banklar Fərdi (k) planının bir versiyasını təqdim edəcəklər, lakin hamısı Roth'a qatqı təmin etməyəcəkdir.
Əgər işçiləri əldə etsəniz, planınızı ləğv etməlisiniz və ya Planınızı 401 (k) planına düzəliş etsəniz, bunlar üçün aşağıdakıları təmin etməlisiniz:
- İl ərzində 1000-dən çox saat çalışmışdır
- Sizin üçün bir ildən çox işləmişdir (bu töhfələr verildikdən sonra işəgötürənlərin payına 100% verildikdə bu həddi iki il müddətinə təyin edə bilərsiniz)
- 21 yaş və ya daha yaşlıdır
3. Müəyyən edilmiş Benefit Planı
Əgər əhəmiyyətli miqdarda pul qazanır və SEP və ya Fərdi (k) Planına qatqı təmin etmək üçün icazə verildiyindən daha çox kömək etmək istəyirsinizsə, müəyyən edilmiş bir pensiya planı yaxşı bir seçimdir. Bu cür planla, siz üçüncü şəxslərin administratoru və ya aktyoru adlandırdıqlarınıza sahib olmalısınız.
Maksimum qatqı: müəyyən edilmiş fayda planı fəaliyyətləri bir plana əsasən plan müdiriniz tərəfindən müəyyən edilir, buna görə maksimum töhfə planınızın şərtlərinə uyğun olaraq şəxsdən şəxslərə dəyişir.
Tələb olunan töhfə: Hər il iştirak haqqı tələb olunur və töhfə məbləği adətən çox əhəmiyyətlidir. Bu cür pensiya planı özünə işləyən bir şəxs üçün və ya daimi mənfəətə malik biznes üçün yaxşıdır və hər il böyük bir məbləğdə vergi çıxılmaqda olan bir şəkildə pul qoymaq istəyir.
Əgər işçiləri əldə etsəniz, plan sənədinizdə göstərilən şərtlərə uyğun olaraq onlara töhfələr verməlisiniz. Ümumiyyətlə, işçilər aşağıdakı hallarda iştirak etmək hüququ qazanırlar:
- İl ərzində 1000-dən çox saat çalışmışdır
- Sizin üçün bir ildən çox işləmişdir (bu töhfələr verildikdən sonra işəgötürənlərin payına 100% verildikdə bu həddi iki il müddətinə təyin edə bilərsiniz)
- 21 yaş və ya daha yaşlıdır
4. Sadə Plan
Bu sadə plan yaxşı işdir, işçilərlə kiçik bir iş varsa, bir pensiya planına qatqı təmin etmək istəyirsənsə, işçilər üçün lazımlı bir qatqı ilə yüklənmək istəmirsinizsə və ya planınız üçün yüksək idarəetmə haqları ilə yellənsəniz .
Maksimum əmək haqqının təxirə salınması: 2015, 2016 və 2017-ci illər üçün 12.500 ABŞ dolları (2014-cü ildə 12.000 ABŞ dolları). Əgər siz 50 yaş və yuxarı olsanız, 2015, 2016 və 2017-ci illərdə (3000 ABŞ dolları üçün 2,5 min ABŞ dolları) əlavə 3000 ABŞ dolları həcmində iştirak etmək hüququ vardır.
Əgər işçiləriniz varsa, onlar üçün əvvəlki iki il ərzində sizin üçün çalışdıqları və həmin iki ildən birində $ 5000 / il və ya daha çox pul qazandıqları zaman onlara kömək edəcəklər.
Hər hansı bir uyğun əməkdaşı üçün aşağıdakılardan birini yerinə yetirməlisiniz:
- Məcburi uyğunlaşma töhfəsi: hər bir iştirakçının tazminatının 1% -dək $ 1-ə qədər. Bu seçimi ilə, yalnız özlərinə kömək olsalar, planlarına kömək edirsiniz.
- Bütün işçilər üçün 2% qeyri-seçməli töhfə: bu seçimi ilə, özlərinə pul vermirlərsə belə, uyğunluq tələblərinə cavab verən bütün işçilər üçün bir töhfə verirsiniz.