UTMA, UGMA, Bölmə 529 Planları və Coverdell ESAs üçün Çekmə qaydaları
Bu tip bir qərar, uşağınızın kollec üçün ödəmə qabiliyyətinə təsir göstərə biləcəyi üçün yüngül bir şəkildə edilməməlidir. Lakin, pul çox ehtiyacı olduqda, valideynlər UTMA və UGMA Sərbəst hesabları, Bölmə 529 Plan Hesabları və Coverdell Təhsil Əmanət Hesablarından kollec olmayan kollec xərcləri üçün kollec vəsaitlərinin çıxarılması üçün fərqli qaydalar və vergi təsiri var.
UTMA və UGMA Çekmə qaydaları
UGMA və UTMA depozit hesabları böyüklər üçün kiçik bir hədiyyə verməyə icazə verir və hesabın mühafizəsi kimi birisi (özləri də daxil olmaqla) adını verir. Buradakı vacib söz "hədiyyə" deməkdir. Bir dəfə verilmiş bu hesabdakı pullar kiçiklərin qanuni mülkiyyətidir. Kassanın işi onu təhlükəsiz saxlamaq və ağıllı şəkildə sərmayə etməkdir, belə ki, kiçik bir gün bundan faydalanacaq.
UGMA və UTMA hesabları kollec üçün ödəniş etmək üçün tez-tez istifadə olunur, lakin həm də kiçik xərclər üçün istifadə edilə bilər.
Bu, əsas xərclərdən komanda idmanı kimi əyləncəyə qədər hər hansı bir şeyi əhatə edə bilər. Könüllü kiçik qızın pulun istifadəsindən birbaşa faydalana biləcəyini sübut edə bilər.
Bir UGMA və ya UTMA hesabından pul alaraq İRS cərimələri yoxdur, lakin satın alınan investisiyaların müəyyən bir müddətdən daha az müddətə keçirildiyi təqdirdə təslim haqqı və ya çıxış haqqı ola bilməsi mümkündür.
Bir uşağın UGMA və ya UTMA hesabına investisiyaların ləğv edilməsi üzrə əldə edilən gəlirlər ümumiyyətlə uşağın vergi bəyannaməsi ilə bağlıdır, lakin ailənin vergi dərəcəsinə əsasən, ailənin vergi dərəcəsinə əsasən, ailənin federal vergilər.
Bölmə 529 Çıxarış qaydaları
Bölmə 529 hesabları valideynlərin UGMA və UTMA hesablarından daha çox nəzarəti saxlamağa imkan verəcək şəkildə hazırlanmışdır. Bir Bölmə 529 hesabına əməyi keçən kimsə, hər hansı bir səbəbdən pullarını istənilən vaxt əldə edə bilər. Bunları hər kəsə izah etməkdən narahat olmur və uşağın xeyrinə olmur.
Burada ehtimal ki, ali təhsil xərcləri üçün istifadə olunmayan 529 saylı bir plandan çıxarılan pulun mənfəət vergisi üzrə 10 faiz cərimə və gəlir vergisi tətbiq ediləcəyi gözlənilir. Hər hansı əsaslı investisiyalar da sizə təslim haqqı ala bilər.
Məsələn, $ 10,000-ı 15,000 dollar dəyərində olan 529 saylı bir plana qoyarsanız, 5 min dollar gəlir əldə edəcəksiniz. Əgər bütün bu məbləğ qeyri-kollec məqsədləri üçün çıxarılsa, gəlirin vergisi və 5000 ABŞ dolları məbləğində 10 faiz cərimə ödəməlidir.
Coverdell Təhsil Əmanət hesabı (ESA) Çekilme qaydaları
Coverdell ESA-nın qeyri-kollecdən çəkilmə qaydaları Bölmə 529 Planı qaydaları və UGMA / UTMA qaydaları arasında bir yerə düşür.
Pul qoyulan pul uşağa hədiyyə olaraq qəbul edilir, amma əgər birincisi 30 yaşına çatmayan təhsil xərcləri olmadıqda, başqa bir faydalanıcıya verilə bilər.
Daha yaxşı, bu hesabı yalnız kollec xərcləri üçün istifadə etmək olmaz. Bir UGMA və ya UTMA hesabı ilə qida və ya geyim üçün istifadə edə bilmədiyiniz halda kollecdən əvvəl digər təhsil xərcləri üçün istifadə edə bilərsiniz. Bu xərclər K-12 xüsusi məktəb müəllimi, repetitorluq, kitab, məktəb forması və texnologiya (kompüter və ya laptop) daxil ola bilər.
Beləliklə, əgər pulunuz sıxdır və bir Coverdell ESA varsa, pulunuzu cibinizdən həyata keçirməkdən daha yüksək məktəb və ya məktəb forması üçün hesabdan çəkilmək daha yaxşı olar. Pul "ixtisas" təhsil xərcləri üçün istifadə edildikdə, pul tamamilə vergilərdən azad edilə bilər.
Ixtisaslı təhsil məqsədləri üçün istifadə edilmirsə, mənfəəti təmsil edən bölüşdürmə hissəsi faydalananlara (uşağa) gəlir vergisi vergiyə cəlb edilir və ayrıca əlavə 10 faiz cərimə tətbiq edilir.